T6生产成本核算流程(共23页)

1、精选优质文档-倾情为你奉上 T6生产成本核算流程目录一、基础资料设置1.1多阶BOM 1.2 仓库资料设置1.3 存货核算方式 1.4 生产成本资料设置 1.4.1 成本项目 1.4.2 物料费用分配、人工费用分配、制造费用分配、其他费用分配1.4.3 成本中心产品对照设置 注：在产品成本计算方法，可以根据公司情况自行选择，此仅作模拟1.4.4 正常日常业务操作 1.4.4.1销售接单à（投产多层）生产工单à分析à（生成）采购计划à采购单à到货入库à发票结算à应付审核 1.4.4.2 生产领料出库à半成品入库（Z3

2、001 ） 1.4.4.3 生产领料出库（材料、半成品Z3001）à半成品入库（Z5001） Z0006加工费用 由Z5001 生产入库单 自动产生倒冲“生产领料出库单”（无委外系统，加工费用虚拟料号处理，以便核算生产成本及应付加工处理） 1.4.4.4 生产领料出库（材料、半成品Z5001）à产成品入库 （Z0001） 1.4.4.5 销售发货出库（Z0001）à销售发票à应收审核 1.4.4.6 期初库存管理有余额时，存货核算系统取数后，必须在对应存货 录入“存货科目”。方可记帐 1.4.4.7 采购系统当月结帐、销售系统当月结帐、库存系统当月结帐以

3、上业务流程截图操作略。1.4.5 存货核算 成本系统同步上线与否，存货核算部分“正常单据记帐”都必须先记“采购单入库”或调整入库单据成本来源。然后进行“材料出库”的作业单据。 1.4.5.1 正常单据记帐，原材料、半成品、产成品（采购件），业务类型：选择 “采购入库”，日期当月，未审核不包含，需全部为审核状态。 1.4.5.2 正常单据记帐：材料出库单据记帐（原材料、半成品和产成品非自制的）。自制的出库单不选择。 1.4.5.3 库存存货期末处理： 选择“原材料库”，执行月末处理。二 、生产成本计算 2.1 最低阶半成品Z3001成本计算 2.1.1物料成本费用分配表人为分步生单，仅选该半成品

4、下阶直接材料（系统弹出条件空白过滤） 2.1.2 人工费用分配表 不同阶层的产品，相同的成本中心（没细分到工作中心），T6产成品入库成本核算后，料工费未分离显示，入库以总产品成本生成。相关费用只能手工录入。 2.1.3 制造费用分配 2.1.4 Z3001生产成本批量计算 自动汇总Z3001的直接材料、人工和制造费用。2.1.5 Z3001生产成本计算单Z3001 成本合计：1126.67（审核）（Z3001） 2.1.6 Z3001产成品成本分配 存货核算à产成本分配 产成品先行取价 产成品分配，取价后点菜单中“分配”2.1.7 Z3001半成品生产入库记帐、半成品领用出库记帐 Z

5、3001经过成本计算系统运算后，需先作半成品产品入库的记帐、半成品领用出库的记帐。 2.1.8 Z3001半成品库月末处理 系统更新Z3001半成品领用出库单的领用成本，否则Z5001成本计算时无法取到该半成品的产品成本 注：系统会提示有未记帐单据是否要处理，选择忽略即可。 2.2 Z5001半成品成本计算 选择组成Z5001 的所有组成件，Z5001 物料成本合计：1526.67 2.2.1 Z5001 物料费用分配 2.2.2 Z5001 产品成本批量计算 系统自动将Z5001物料费用分配、人工及制费 汇总生成总成本 2.2.3 Z5001 成本计算单 2.2.4 Z5001产品成本分配

6、存货核算系统à业务核算à产成品分配à先取价后分配 产品成本取价 产品成本分配 2.2.5 还原未记帐的半成品仓期末处理 仓库核算方式，无法选择料品，是整仓进行期末处理。因此作本阶Z5001产品成本记帐时需还原上一阶Z3001成本计算时所作的（半成品仓）仓库期末处理。 2.2.6 Z5001 半成品入库单、半成品领用出库单记帐 必须遵循先入库单先记帐、领用单后记帐的原则 2.2.6.1 Z5001 半成品入库单记帐 2.2.6.2 Z5001 半成品领用出库单记帐 2.2.7 Z5001半成品仓期末处理 更新Z5001产成品出库单成本。 2.3 Z0001 产品成本计算 2.3.1 Z0001物料费用分配审核 2.3.2 Z0001产品成品成批计算 2.3.3 Z0001 产品成本计算单 2.3