自营店财务管理制度

1、自营店财务管理制度三自营店财务管理制度为保证公司自营店资金和资产的平安完整， 严格费用开支程序和标准， 促进业务稳健运行， 特制定自营店财务管理制度。一、人员及职责1 、自营店人员招聘录用、工作调动、职务任免、辞退等，由公司人事部直接负责并报总 经理批准后实施必要时可委托托管商进展 。由公司客服部负责自营店日常发退货、补 货、调货、盘点及货款结算等营运事务，公司财务部全面负责其会计核算和财务管理工作。2、公司财务部职责(1) 、建立健全自营店账务系统和财务管理系统，确保账账、账实相符。(2) 、严格按自营店财务制度审核费用，审核自营店人员含营业员工资表并经总经理 审批后发放。(3) 、随时清查

2、应收账款金额，防止呆账、坏账的发生。(4) 、确保办事处资金、商品、财产的平安和完整，每月自营店的资产、货物情况进展盘 点。(5) 、每月与自营店进展全面账务核对，确保往来账实相符。(6) 、严格遵照执行公司关于货款管理、货物和费用管理的规定，杜绝挪用货款和白条抵 库现象。(7) 、不定期地对自营店财务业务运作状况进展分析，并将问题及时建议传递到上级。(8) 、确保各种单据、报表的清晰、准确，每月认真整理归档。(9) 、不定期地安排自营店人员进展财务根底知识培训。(10) 、辅助自营店做好其它管理工作。二、资金管理1、自营店由店长或公司委派指定的专门人员负责现金管理，建立现金日记账，按收 付款

3、顺序登记货币资金的收、付、存情况。货币资金做到日清月结，并保持账账相符，账款相自营店财务管理制度符。公司财务部要对资金账户进展定期和不定期的盘点，并做好相关记录。2、自营店实行收支两条线，店铺不可坐支货款。 店铺经营所需资金可以申请业务备用金， 在公司批准的范围内开支。3、自营店的收取现金货款时，同城自营店由公司直接开具收款账户，开户后将银行卡交 予店铺现金管理负责人， 店铺平时收到现金货款后直接存入此卡； 异地自营店可由现金管理负 责人在当地银行开户办卡， 每天按规定的时间交存营业款，同时开通网银，将密码报送至公司 财务部，公司出纳每天将店铺营业款通过网银转至公司银行账户。4、自营店收到的现

4、金货款，必须在当天 10：00 点及 16：00 点分两次存入银行，如有特 殊原因如银行已下班 ，第二天上午须将所收货款存入收入账户内。严禁挪用货款，如发现 有挪用货款者处挪用金额 2-5 倍的罚款，并给予相应行政处分。5、现金管理人员不得公私款混用，不得保管账外资金，不得以白条抵充现金，如发现对 责任人处 200 元/ 次罚款。6、备用金管理： 对于经常发生费用开支的人员可以借支日常备用金，零钞备用金限额不 超过 500 元；自营店备用经公司批准后由现金管理员借支。 借款应遵循“前款不清，后款不借 的原那么，费用发生后及时填写单据报销，超过借支期限的一律从工资中扣回，未及时收回的 由审批人承

5、当相关责任。三、费用管理 公司可根据市场的不同情况，制定不同时期自营店费用开支种类及标准，自营店要实行 总额控制，严格执行相关管理制度，从严控制费用发生。1、自营店费用采用报账制方式，即自营店发生的费用， 将粘贴好的票据寄回公司后交由 公司客服部审核，然后转交财务部及总经理审批后支付到自营店。2、店长或托管商是自营店的责任人，对其所发生费用的真实性、合理性、合规性负责。3、自营店费用支出包括人员工资、奖金、差旅费、办公费、运输费、费、租金、固定资产、低值易耗品购置、店面建立费等费用支出。4、自营店报销单据应填写准确，不得涂改；附件单据粘贴标准，并注明张数；正规发票 指开具名称为公司全称的发票、

6、定额发票、 个人出差发生的交通费住宿费发票 和非正规发 自营店财务管理制度票如收据、工资单之外的单据要分开填单报销。5 、费用开支标准：自营店费用开支标准依据公司自营店管理制度或托管协议之规定， 日常经营费用支出以实际业务需要报经公司客服部审核后开支。四、货物货款管理： 自营店店长或责任人要切实负责，加强对货物货款的检查监视；要严格遵守公司销售政 策，防止财物损失及应收账款呆账、坏账情况的发生。1、应收账款： 自营店要根据公司销售制度进展销售行为， 原那么上不允许有应收账款发生， 如有客户确需有赊销行为，必须经公司总经理审批，否那么由此造成的损失一律由自营店店 长或负责人承当；2、销售管理：自

7、营店要加强对货品及货款的管理，核实不同货品的折扣是否准确，销售小 票与收款总额是否一致，货品库存与账面数是否相符。每月对专柜进展一次全面盘点。3、库存货品管理：自营店要设立仓库台账，装有商店零售终端系统的以系统数据为台账， 对库存货品的收、发、存进展日常核算，月底要与公司客服部进展核对，保证账账、账实相 符。五、资产及物品1 、低值易耗品：自营店根据需要，由店长审批后可以购置小额低值易耗品，自营店应设台 账对低值易耗品进展核算，对库存、领用、责任人等进展明细登记在册。低值易耗品应做为离 任交接内容。2 、固定资产：固定资产指单位价值在 2000元以上使用期限在 2 年以上的工具、器具、设备 等

8、，办事处购置固定资产要填写申请单，经公司总经理批准后购置；自营店应建立固定资产备 查簿，对固定资产价值、数量、使用人保管人 、责任人等情况进展详细登记，责任人变动 时要办理交接手续，每季至少一次会同公司财务部对固定资产进展全面盘点。3、固定资产、低值易耗品发生损坏、丧失、短缺等，由管理责任人按原值赔偿，没有原值 的，按现行市价赔偿。赔偿责任人离职，未办理物品移交手续，导致无法追究责任的，或因省自营店财务管理制度公司管理不善造成固定资产、低值易耗品损失的，由自营店责任人共同赔偿。六、会计事项管理1、自营店店长负责建立各明细账簿和各种收支报表，对自营店的经营状况进展核算。2、自营店会计核算实行报账制，将审核后的费用单据寄公司客服部，经公司财务及总经理 审批后转入经办人账户。3、自营店店长应按照公司客服部和财务部的要求，按时上报各类报表资料，做到数字真实、 计算准确、内容完整、说明清楚。4、自营店所有成员应对自营店的各项数据负有保密责任，未经总经理批准，不得向任何单 位和个人提供自营店资料信息，违者每次罚款 500 元，并承当由此造成的损失。5、发票开具管理：自营店开据销售发票：如其为个体经营商户，由自营店直接开具；如其 是公司分支机构，那么由公司总部财务部开据。自营店要对开票信息进展认真核对，对要求 开具专用发票的购货