大学审计整改工作实施办法.doc

1、大学审计整改工作施行方法_大学审计整改工作施行方法第一章总那么 第一条为了进一步标准我校审计整改工作，不断加强对审计发现问题的整改力度，健全和完善我校审计整改的工作机制，促进审计结果的有效运用，进一步进步学校的管理程度，根据中华人民共和国审计法审计署关于内部审计工作的规定20_年审计署第 11 号令以及关于完善审计整改提升成果运用的意见试行闽委办发20_33 号等法规，结合我校实际，制定本方法。第二条审计整改是指被审计对象和学校有关业务管理部门落实审计决定、采纳审计意见、建议，对审计发现的问题进展纠正和改良，到达促进被审计对象和学校完善制度、标准管理，进步资金使用效益等目的的活动。第三条本规定

2、所称的被审计对象和学校有关业务管理部门以下简称“责任单位和部门”，主要是指：承受内部审计或外部审计的被审计单位部门；根据审计结果需要从头上完善管理的相关业务管理部门；学校指导批示要求整改涉及的相关业务管理部门；以及承办移送处理事项的相关部门。第四条本规定所称的审计结果，主要是指：审计报告、审计建议书或管理建议书中提出的问题和审计意见建议，以及需要执行或处理的审计决定书、审计移送处理书中的相关事项。第五条审计整改工作应遵循依法依规、及时有效的原那么。第六条由外部审计施行的审计工程，由上级部门或由学校相关业务管理部门下达审计整改通知书并负责整改结果确认，审计处配合做好整改良度的跟踪检查工作。由审计

3、处施行的审计工程，由审计处负责下达审计整改通知书，并统筹安排整改良度跟踪检查、整改结果确认和整改结果报告等工作。第二章整改责任制度第七条被审计单位是落实审计整改责任的主体，要将落实审计整改纳入指导班子议事决策范围，加强对审计整改工作的组织指导，完善审计整改工作机制，制定审计整改工作方案 ，强化审计整改工作落实，并对审计发现的问题，深化分析p 原因，健全内部管理机制，完善内部控制制度。第八条被审计单位主要负责人是落实审计整改第一责任人，对审计查出问题的整改工作负总责。离任被审计指导干部应当积极配合原任职单位的审计整改工作。第九条审计处要及时向相关业务管理部门转发审计结果或出具管理建议书。学校相关

4、业务管理部门要依法承当与主管事项有关的整改工作，对审计反映的普遍性、倾向性问题，要认真研究，及时清理不合理的制度和规那么，建立健全有关制度规定。第十条建立审计整改工作联络机制，责任单位和部门应确定分管指导和详细联络员，确保审计整改相关工作及时对接。第十一条对于审计过程中能立行立改的问题，责任单位和部门要立即进展整改；对于要求限期整改的问题，要严格按照审计处的要求及时做好整改；对属于历史遗留问题、涉及体制机制建立的深层次问题，要建立长效整改机制，持续组织整改落实，直至问题得到最终解决。第十二条审计发现涉嫌违法违纪的问题线索或其他事项，审计处应按照规定及时移送纪检、监察部门处理。对审计处依法移送的

5、问题线索或其他事项，有关部门应及时核实查处并书面反应给审计处。第三章整改报告制度第十三条被审计单位在收到审计整改通知书之日起 90 日内，应当对审计发现问题、提出的意见建议或学校指导关于相关问题的批示等进展研究与整改，并向审计处报送审计整改结果报告。指导干部经济责任审计工程还应同时报送校 D 委组织部。审计整改结果报告需由分管校指导签字并随附必要证明材料，报告内容包括：一审计整改的总体情况； 二针对审计建议已采取的整改措施； 三对有关责任追究处理情况； 四强化内部管理和完善相关制度情况； 五正在整改或尚未完成整改事项的原因分析p 及方案完成时间、审计整改长效机制建立情况； 六落实整改的必要证明

6、材料； 七其他有关内容。报告应附审计查出问题的整改落实清单。第十四条整改工作涉及的有关业务管理部门，应根据管理建议书或学校指导批示等的要求，负责在规定的时间内，向审计处报告协助整改和涉及本部门整改工作的落实情况。第十五条审计处应当在收到审计整改结果报告时，对整改情况进展初步的核实，对整改不及时、不彻底的应催促限期进一步整改。第四章整改跟踪检查制度第十六条审计组负责组织整改跟踪检查工作。审计组长为整改跟踪检查的第一责任人。审计组应对审计中发现问题的整改良展情况进展跟踪检查。跟踪检查的主要内容：责任单位或部门的整改落实情况、审计处要求自行纠正事项情况、采纳审计意见建议情况等。第十七条审计处出具审计

7、报告时，要列出审计查出问题清单，明确相应审计问题的整改主体责任单位，并实行“查出问题清单”和“整改落实清单”对接机制。审计处开展审计整改情况跟踪检查时将两个清单对接，实行对账销号，提出审计整改结果检查与对账销号清单。对审计查出问题已经整改到位的，予以销号；对整改不到位，要区分主观原因和客观因素，分别采取以下处理措施：一责令限期整改。二确因特殊原因暂时无法整改或整改到位的，要求作出书面说明，列出整改时间表。三通报责任单位和部门的分管校指导，提请其催促整改；涉及指导干部经济责任审计工程的，应同时提请学校经济责任审计联席会议研究解决。第十八条学校经济责任审计联席会议成员可以组成结合督查组，每年对经济

8、责任审计结果执行及整改落实情况开展结合督查，形成审计整改结合督查报告，报送经济责任审计联席会议和校指导。第十九条审计处或结合督查组，在施行督查三日前，向被督查单位送达审计整改落实情况催促检查通知书。第二十条审计整改跟踪检查和督查完毕后，审计处要将督查情况汇总综合，评估整改总体情况，分析p 存在问题，提出相应意见和建议，形成督查报告，向分管审计校指导报告。经济责任审计工程，还应当向联席会议成员单位报告。审计整改督查报告主要内容包括：一审计整改督查工作开展情况； 二被审计单位整改情况和其他有关单位推动落实整改情况； 三正在整改或未整改事项的处理意见； 四其他相关内容。第二十一条审计处要积极促进被审

9、计单位建立健全规章制度，明确工作流程和岗位职责，标准内部管理，确保审计发现的问题得到全面有效整改。第二十二条审计处要进一步加强与各业务管理部门的沟通协调。对涉及多个部门的审计问题，协助被审计单位召开审计整改沟通协调会，明确相关部门责任、商讨整改方案、制定整改方案等，分部门、分类别督办，形成审计整改督查合力。第五章整改问责制度第二十三条建立审计整改约谈制度。对审计查出问题整改落实不到位、未在规定时间内落实整改又未说明原因或原因不充分、不按规定配合审计整改的，视情况可由审计处提请校纪检、监察或组织等部门约谈责任单位和部门的主要负责人。第二十四条对责任单位和部门整改不力、虚假整改、回绝或拖延整改、以

10、及屡审屡犯且情节较为严重的，应及时报告校指导。根据有关规定应追究责任的，校纪检、监察或机关效能建立部门应根据审计处移送意见进展追责问责，有关追责问责结果应及时书面反应审计处。第六章整改结果运用和公开制度第二十五条审计结果及整改情况要作为考核、任免、奖惩指导干部重要根据。指导干部经济责任审计结果和审计查出问题的整改情况，要纳入全面从严治 D 主体责任落实情况检查的内容，作为指导班子成员述责述廉、年度考核、任职考核的重要根据。第二十六条被审计单位应当运用审计结果，主动对照检查、举一反三，建立健全内部控制运行机制。指导班子要针对审计发现的重要问题，在上及时剖析整改。第二十七条审计处在一定范围内以一定形式对审计整改情况进展通报。通报的内容主要包括：审计整改效果突出的部门和单位；经审计处催促后，整改工作仍不及时、不到位的部门和单位；审计整改中出