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文档简介

1、控制环境调查问卷：问题回答是否不适用记录1公司的战略发展目标是什么？2公司经营是否有明确目标,以及为达成目标而制订的计划及预算？是否对计划及预算的差异及时分析并跟进？3是否有成文的企业文化？如果没有，你认为企业文化是什么？4是否有书面的员工守则，作为员工共同的行为标准？6董事会与监事会的职责？是否在公司章程中予以明确？7董事会由几名董事组成？其中，独立董事有几名？是如何产生的？8监事会由几名监事组成？是如何产生的？9董事会、监事会的议事程序？10近 年董事会、监事会是否按规定召开会议？会议纪要是否完整？11董事会下设怎样的专门委员会？各委员会的产生方式？职责分别是什么？ 12公司现在的组织架构

2、？近 年内公司组织架构的变动？13公司经营管理是集权还是分权？如果集权，是一个人控制还是集体控制？14公司高级管理层（副总经理职务以上）的组成以及分别的职责？15公司高级管理层的聘任方式及程序？解聘方式及程序？16近 年内的高级管理层的变动及其原因？17各部门是否有明确的职责分工？分别陈述。18公司是否有明确的正式、非正式报告、沟通途径？19公司是否存在书面的管理制度（如：各项管理政策、作业流程、操作说明书等）?20公司对于各方面的审批权限是否书面规定?21公司人员的来源（聘用渠道）？人力结构（知识、年龄结构等）？22公司对员工是否有健全的培训机制？23管理层及员工是否接受适当的绩效评价？24

3、过去 年平均人员流失比率？以及公司准备为此进行的努力？25公司管理层对财务报告的要求？公司采用的会计政策？与法律规定有何差异？26公司的会计报告间隔多长时间接受外部中介机构的审计？27过去 年内更换法律顾问、会计师事务所或银行的情况及原因？28过去 年是否被会计师事务所出具保留意见或拒绝出具意见的审计报告？具体内容。29过去 年因过错受到法律、行政方面的惩罚？30公司业务是垄断还是自由竞争行业？31过去 年公司业务规模（如销售收入、投资规模等）的扩大？32公司购销业务中关联交易的份额？33客户及供应商的集中程度？如果集中度高，如何保证供应链？34公司业务受外部的监管程度？35资金的主要使用？以及资金获取的主要来源？ 36公司计算机应用程度？计算机管理系统使用范围？37公司通用计算机环境控制？公司对计算机的安全控制？38公司对风险管理和安全的政策？38是否已经建立风险管理或内部审计部门？是否能实现其职能

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