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文档简介

1、规章制度示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-717编号：_卧虎山庄预算管理制度审核：_时间：_单位：_卧虎山庄预算管理制度用户指南：该规章制度资料适用于管理中，通过编订企业的章程、议事规则、生产经营运作、监督、员工的行为规范，再在运作中实践得到不断的完善，使经营管理中议事有法可依。可通过修改使用，也可以直接沿用本模板进行快速编辑。来源自合同范文卧虎山庄预算管理制度1财务预算是山庄经营计划的核心。山庄的所有支出和收入都必须纳入财务预算，山庄的一切财务活动都必须按财务预算进行，山庄和山庄各部门的业务经营业绩，都必须以财务预算完成情况为准，由总经理对山庄

2、的财务预算的编制、执行和考核分析直接负责。2预算编制应当遵循统筹兼顾、全面安排；实事求是、综合平衡；先进合理、措施充分；指标分解、责任落实等原则。3山庄财务预算山庄、山庄各部门二级管理。一级为山庄预算委员会，二级为各部门预算组。4预算委员会由总经理、副总经理、财务、营销、餐饮、客务等各部门负责人组成。预算委员会遵守国家和地方的法律法规，按照山庄经营思想和经营方针，制定山庄财务目标，编制山庄财务预算，并进行指标分解和落实工作，督导所有员工严格执行预算，对执行结果差异认真分析，保证完成预算。5各部门预算组由部门负责人组成，部门预算组负责部门的预算编制、预算指标分解落实和预算执行控制，对基层责任人的

3、预算完成情况进行分析考核，并依据考核结果予以奖惩。6预算实行滚动式编制，预算期为两年，每年编制预算，每年编制两年，近细远粗，滚动推算。7第一年预算指标，山庄和山庄部门应分解到月；有营业收入的部门，收入指标必须分解到周；重要的管理部门（采购部）的支出指标必须分解到周，有条件的可分解到日；重大活动的支出和收入必须具体详细，并附有专项说明。第二年的预算指标数据可相对粗略。8预算工作分阶段进行：总经理向预算委员会提交本年度经营指标完成预测数、下年度经营主指标和各部门的主指标分解，编制出山庄概算报董事长审核；概算经董事长审核后，由山庄预算委员会编制成预算任务草案书，将各项预算指标分解到部门，由部门参照草

4、案书编制本部预算；各部门接到预算任务草案书后，进行市场调研，分析影响财务预算的市场因素和山庄内部因素，搜集预算编制综合平衡所需要的各种数据和资料，提出完整的预算报告报预算委员会；山庄预算委员会汇总、平衡山庄的各项指标，编制预算表及说明书，报董事长审改；董事长对山庄的预算表进行审核、修改，并加编现金收支预算、资产负债预算和利润分配表预算；审改后的年度财务预算批回山庄，重新完善后定稿；落实执行，考核分析评价。9山庄各部门要做好经济核算工作，对预算的执行情况进行每周检查监督，每月考核，并向预算委员会报送分析报告。10山庄及各部门的财务预算的完成情况考核，以山庄财务部门会计核算资料为准，山庄财务部以月、季、年为时间单位编制预算考核分析报告，经总经理（预算委员会负责人）签批后，报送董事长。1

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