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文档简介

企业现金流量分析通用格式一、现金流量分析必须包含的内容1、现金流量整体情况本单位现金流量净增加额、经营活动净现金流量、筹资活动净现金流量、投资活动净现金流量整体说明，要求与上年同期和本年预算比较。可按以下表格进行分析。2、经营活动净现金流量分析（1）营业收入现金收入结构分析，要与上年同期和本年预算比较，说明与去年同期、本年预算差异的原因。（2）付现营业成本分析，要与上年同期和本年预算比较，说明与去年同期、本年预算差异的原因。（3）付现管理费用分析，要与上年同期和本年预算比较，说明与去年同期、本年预算差异的原因。（4）应收款分析，重点说明应收款增加（减少）的原因，采取的措施。（5）对经营性往来收付项目要作出必要的说明。（6）对本单位获取经营净现金流量的能力进行评价。3、投资活动净现金流量分析（1）投资活动现金收入的分析（2）投资活动现金支出的分析。重点对购买固定资产和对外股权投资情况进行说明。4、筹资活动净现金流量分析（1）筹资活动现金收入的分析。对收到银行借款、票据、押金作必要的说明。（2）筹资活动现金收入的分析。对归还银行借款、票据、押金、借款利息作必要的说明。5、要求提出本单位存在

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