会计信息化岗位责任制度

1、会计信息化岗位责任制度受控状态制度名称会计信息化岗位责任制度文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第 1 条 为明确会计信息系统的使用人员的操作权限、操作程序等，形成分工牵制的控制形式，特制定本制度。第 2 条 本制度所指的会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工完成的对会计信息进行分析和判断的过程。第 2 章 会计信息化的分权管理第 3 条分权管理以保护本企业物资财产和货币资金的安全、完整为目的， 体现“授权与执行、记录与保管”职能相分离的原则，要求任何一项经济业务的处理，都必须由两个或两个以上的工作人员经手。第 4 条 会计核算程序编制人员负责编制

2、程序，不得同时兼任会计信息录入、整理、分析操作，不得在未经授权的情况下随意修改已投入运行的会计核算软件。第 5 条 会计信息录入人员负责将会计凭证等会计信息资料录入计算机，操作运行会计核算软件，完成核算工作。该岗位不得同时担任现金出纳工作、会计核算软件编制工作，不能负责会计资料入机后的审核、校对工作。第 6 条 会计信息入机前、后的审核校对工作，不能由出纳人员或电算操作人员兼任。第 3 章 会计信息化岗位及其职责本着上述分权管理的原则，本企业会计信息化岗位设置情况如下。第 7 条 财务总监（或总会计师）主要负责财务系统会计信息化领导工作，按照国家财政部门的有关规定设计，公司全面实施会计信息化的

3、总体规划。第 8 条 财务部经理主要负责对企业会计信息化的管理。第 9 条 会计信息主管（或由会计主管兼任）的主要职责是负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，防止利用计算机舞弊行为。 该岗位拥有系统中所有的操作功能，有权分配其他岗位的权限， 设置期初数据，维护资料，增减科目等。第 10 条 会计信息化操作岗任职人员必须持有会计电算化上岗证，相关岗位的具体职责如下表所示。会计信息化操作岗及其职责一览表操作岗位名称操作岗位的具体职责可兼任人员及操作权限（1 ）将审核无误的原始凭证内容输入记账凭证一般由会计人员兼任，此岗位没1软件操作岗（ 2）打印记账凭证、会计账簿、会计报表、会计有会计凭证审核和

4、过账的权限资料，并进行部分会计数据处理工作（ 3）将录入计算机的资料打印成书面文件交有关人员审核、存档可设银行现金、账簿查询、报表2现金出纳核负责实际库存现金与账面现金的核对工作处理等操作权限，此岗位不能有算岗凭证录入的权限可设银行现金、账簿查询、报表3银行出纳核负责实际银行存款与账面银行存款的核对工作处理等操作权限，此岗位不能有算岗凭证录入的权限（1 ）负责费用类原始凭证的审核可设银行现金、账簿查询、凭证4费用核算岗（2 ）负责费用类记账凭证的录入处理、报表处理等操作权限（3 ）负责费用类账簿、报表的编制（1 ）负责成本类原始凭证的审核可设银行现金、账簿查询、凭证5成本核算岗（2 ）负责工程

5、成本类记账凭证的录入处理、报表处理等操作权限（3 ）负责成本类账簿、报表的编制（1 ）负责销售收入原始凭证的审核可设银行现金、账簿查询、凭证6销售核算岗（2 ）负责记账凭证的录入处理、报表处理等操作权限（3 ）负责与销售有关的账簿、报表的编制可设凭证处理、账簿查询、凭证7固定资产岗负责固定资产核算处理等权限负责期末的财务报表处理和会计年结工作，编制会可设银行现金、账簿查询、凭证8会计报表岗计报表处理、报表处理等操作权限具有凭证审核的权限，由会计主9审核记账岗负责对输入计算机的数据进行审核管兼任10数据分析岗负责对计算机内会计数据进行分析可由会计报表岗兼任（1 ）负责保证计算机及软件的正常运行11电算审查岗（2 ）管理机内会计数据，定期将机内数据备份可由计算机管理人员兼任（3 ）妥善保管各种机内资料，随时登记用机记录第4章 附则第 11 条 本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。第 12