财务管理002报表

1、一、一、 资产负债表资产负债表二、利润表及利润分配表二、利润表及利润分配表三、现金流量表三、现金流量表四、各种附表和明细表：如应上交款项表等四、各种附表和明细表：如应上交款项表等资产资产10001000负债负债400所有者所有者权益权益60010001000资产资产14001400负债负债400所有者所有者权益权益10001400140020092009年年1 1月月1 1日日资产负债表资产负债表20092009年年度年年度20092009年年1212月月3131日日资产负债表资产负债表收益表收益表现金流量表现金流量表资产资产10001000负债负债400所有者所有者权益权益600100010

2、00资产资产14001400负债负债400所有者所有者权益权益10001400140020092009年年1 1月月1 1日日资产负债表资产负债表20092009年年1212月月3131日日资产负债表资产负债表资产资产10001000负债负债400所有者所有者权益权益60010001000资产资产14001400负债负债400所有者所有者权益权益100014001400200020001600160040040020092009年年1 1月月1 1日日资产负债表资产负债表20092009年年度年年度20092009年年1212月月3131日日收益表收益表资产负债表资产负债表资产资产100010

3、00负债负债400所有者所有者权益权益60010001000资产资产14001400负债负债560所有者所有者权益权益84014001400收入收入20002000费用费用16001600净利净利40040020092009年年1 1月月1 1日日资产负债表资产负债表20092009年年度年年度20092009年年1212月月3131日日收益表收益表资产负债表资产负债表股利股利160160留存留存240240经营活动现金流入经营活动现金流入XXXXXX经营活动现金流出经营活动现金流出XXXXXX经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额投资活动现金流入投资活动现金流入XXXXXX投资

4、活动现金流出投资活动现金流出XXXXXX投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动现金流入筹资活动现金流入XXXXXX筹资活动筹资活动)现金流出现金流出XXXXXX筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加值现金及现金等价物净增加值流动资产流动资产负债负债长期资产长期资产所有者所有者权益权益合计合计合计合计经营活动现金流量经营活动现金流量现金流入现金流入现金流出现金流出投资活动现金流量投资活动现金流量现金流入现金流入现金流出现金流出筹资活动现金流量筹资活动现金流量现金流入现金流入现金流出现金流出资产负债表资产负债表现金流量表现金流量表流动资产流

5、动资产负债负债长期资产长期资产所有者所有者权益权益合计合计合计合计经营活动现金流量经营活动现金流量现金流入现金流入现金流出现金流出投资活动现金流量投资活动现金流量现金流入现金流入现金流出现金流出筹资活动现金流量筹资活动现金流量现金流入现金流入现金流出现金流出资产负债表资产负债表现金流量表现金流量表现金流量净增加额现金流量净增加额货币资金货币资金（变动额）（变动额）行业盈利能力行业盈利能力新加入企业新加入企业的竞争的竞争替代产品替代产品的威胁的威胁现有企业间竞争现有企业间竞争供应商议价能力供应商议价能力客户的议价能力客户的议价能力波特的五种竞争力量模型波特的五种竞争力量模型个人电脑行业盈利能力为

6、何不高？个人电脑行业盈利能力为何不高？、该市场高度细分，许多公司生产相同的产品。也仅占该市场高度细分，许多公司生产相同的产品。也仅占，最大的十家占。，最大的十家占。、零部件成本占个人电脑总成本，而批量购买可以降低、零部件成本占个人电脑总成本，而批量购买可以降低成本，为争夺市场份额激烈竞争。成本，为争夺市场份额激烈竞争。、产品实际上几乎无法区别，品牌越来越不重要。、产品实际上几乎无法区别，品牌越来越不重要。、不同品牌替代成本相对较低，都与兼容。、不同品牌替代成本相对较低，都与兼容。、分销渠道不是主要的障碍，商店愿意经销几种不同的产品。、分销渠道不是主要的障碍，商店愿意经销几种不同的产品。、所有零

7、部件都可以买到，进入几乎无障碍。、所有零部件都可以买到，进入几乎无障碍。、个人电脑所用关键硬件和软件事实上都由垄断公司控制。、个人电脑所用关键硬件和软件事实上都由垄断公司控制。、买方获得了更多的议价能力，公司买主对价格高度敏感。、买方获得了更多的议价能力，公司买主对价格高度敏感。最终，尽管个人电脑代表了一个高技术和充满活力的行业，但它的利润最终，尽管个人电脑代表了一个高技术和充满活力的行业，但它的利润率已很低。率已很低。面点王的具体策略面点王的具体策略策略之二：策略之二： 快（追求差异）快（追求差异） 迎合深圳生活节奏迎合深圳生活节奏 顾客等待时间不超过顾客等待时间不超过5 5分种分种 平均上

8、菜速度平均上菜速度2 2分种分种策略之一策略之一瞄准北方白领阶层（专门化）瞄准北方白领阶层（专门化）市场测算：市场测算： 300 300万万/6/650%=2550%=25万万围绕面食设计了围绕面食设计了150150多道食品多道食品 策略之三：便宜（与众不同）策略之三：便宜（与众不同） 口号：不让顾客消费超过口号：不让顾客消费超过3030元元策略之四：标准化（低成本）策略之四：标准化（低成本） 革新中式快餐革新中式快餐 建立统一的、大规模的配送中心建立统一的、大规模的配送中心 这一作假手段从郑百文这一作假手段从郑百文19951995、19961996、1997 1997 年年三年的会计报表中可见一斑：三年内应收帐款大三年的会计报表中可见一斑：三年内应收帐款大幅增加，企业主营业务收入也出现高速增长，而幅增加，企业主营业务收入也出现高速增长，而应收帐款周转率却出现下滑，尤其应收帐款周转率却出现下滑，尤其1997 1997 年不正常年不正常地大幅降低。这无疑在一定程度上表明公司靠大地大幅降低。这无疑在一定程度上表明公司靠大量应收帐款撑起的高额利润有着值得怀疑的地方。量应收帐款撑起的高额利润有着值得怀疑的地方。流动资产流动资产流动比率流动比率流动负债流动负债速动资产速动资产速动比率速动比率流动负债流动负债短期偿债能力比率计算短期偿债能力比率计算负债负债资产负债率资产负债率资产资产息税前