沙盘培训课程学员手册

1、学员手册_企业公司名称：组织结构：总 经 理：_ 财务总监：_ 营销总监：_生产总监：_ 采购总监：_ 公司宣言：一、 市场预测 本地市场需求将呈持续衰减的趋势，对滴管产品的需求下滑会更明显，伴随着需求的减少，低端产品的价格很有可能走低。后几年，随着高端产品的成熟，市场对P4产品的需求将会走高，由于客户对质量意识的不断提高，后几年可能对产品的ISO9000和ISO14000认证有更多需求。区域市场的客户相对稳定，对P系列产品需求的变化很有可能比较平稳，因紧邻本地市场，所以产品需求量的走势很有可能与本地市场相似，价格趋势也应大志一样，该市场容量有限，对高端产品的需求也可能相对比较小，但客户对产品

2、的ISO认证会有较高要求。国内市场的客户相对偏好高端产品，因而P3产品的价格将走高，P4产品的价格将维持在一个高位，不会出现较大的价格波动，对P2产品的需求有一定幅度的增大趋势，但客户对产品的ISO认证将会有更高的要求。相对来说，低端产品P1需求将会有小幅度的所见。 亚洲市场的需求走势除了低端产品P1之外，其他P系列产品的需求将都会走高。这个市场对新产品很敏感，因此估计对P3、P4的需求量会发展较快，价格也可能不菲。另外这个市场很看重产品的质量，因此如果高端产品没有ISO认证将会很难销售。国际市场作为一个新兴的市场，对P系列各类产品的需求将不会有太大的区别对待，各类产品还需要一段时间才能被市场

3、接受。当然国际市场也同样会关注产品的ISO认证。第三年竞拍需求预测P1P2P3P4合计本地32027区域075012国内21058亚洲407516国际00000汇总910121243注：市场对企业的ISO认证要求将从第二年开始出现在不同市场领域的产品订单和竞拍上。二、 培训规则1生产线生产线购置费安装周期生产周期总转产费转产周期期维修费残值手工线5M无2Q0M无1M/年1M自动线15M3Q1Q2M1Q2M/年3M柔性线20M4Q1Q0M无2M/年4M租赁线0M无1Q2M1Q5M/年-10M不论何时出售生产线，从生产线净值中取出相当于残值的部分计入现金，净值与残值之差计入损失；只有空的并且已经建

4、成的生产线方可转产；当年建成的生产线、转产中生产线都要交维修费；生产线不允许在不同厂房移动；提请注意：l 租赁线是租用的生产线，无需购置费，没有折旧，也不需要安装周期，不算固定资产。每年年末需支付5M的维修费（可以理解为租金）。l 在出售租赁线（可以理解为退租）的时候，无论什么时候出售，都必须支付5M/条的费用，计入其他损失里。出售租赁线时可能出现现金为负而导致现金断流破产，请注意判定现金是否足够。2折旧(平均年限法)生产线购置费残值建成第2年建成第3年建成第4年建成第5年手工线5M1M1M1M1M1M自动线15M3M3M3M3M3M柔性线20M4M4M4M4M4M租赁线0M-6M0M0M0M

5、0M当年建成生产线当年不提折旧，当净值等于残值时生产线不再计提折旧，但可以继续使用。3融资贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年初所有长贷和短贷之和不能超过上年权益的3倍10%l 年初付息，到期还本l 每次贷款10M短期贷款每季度初5%l 到期一次还本付息l 每次贷款10M资金贴现任何时间视应收款额10%（1、2季）12.5%（3、4季）变现时贴息，可对1、2季应收联合贴现（3、4季同理）。库存拍卖原材料八折，成品按成本价提请注意：l 库存拍卖的原材料数量两个以下（不包括两个）的不予以拍卖。4厂房 厂房买价租金售价容量厂房出售得到4个账期的应收款，紧急情况下可厂房贴现（4季贴现），

6、直接得到现金，如厂房中有生产线，同时要扣租金。大厂房45M5M/年45M6条小厂房30M3M/年30M4条每季均可租或买，租满一年的厂房在满年的季度（如第二季租的，则在以后各年第二季为满年，可进行厂房处理），需要用“厂房处置”进行“租转买”、“退租”（当厂房中没有任何生产线时）等处理，如果未加处理，则原来租用的厂房在满年季末续租；厂房不计提折旧；生产线不允许在不同厂房间移动。5市场准入市场开发费时间l 开发费用按开发时间在年末平均支付，不允许加速投资。l 市场开发完成后，领取相应的市场准入证。l 无须交维护费，中途停止使用，也可继续拥有资格并在以后年份使用。本地1M/年1年区域1M/年1年国内

7、1M/年2年亚洲1M/年2年国际1M/年3年6资格认证认证ISO9000ISO14000平均支付，认证完成后可以领取相应的ISO资格证，可中断投资。时间2年2年费用1M/年2M/年无须交维护费，中途停止使用，也可继续拥有资格并在以后年份使用。7产品名称开发费用开发周期加工费直接成本产品组成1M/季2季1M/个2M/个1M/季3季1M/个3M/个+1M/季4季1M/个4M/个+1M/季5季1M/个5M/个+8原材料名称价格提前期1M/个1季1M/个1季1M/个2季1M/个2季9紧急采购付款即到货，原材料价格为直接成本的2倍，成品价格为直接成本的3倍。紧急采购原材料和产品时，直接扣除现金。上报报表

8、时，成本仍然按照标准成本记录，紧急采购多付出的成本计入费用表的损失项。10选单规则以本市场本产品广告额投放大小顺序依次选单；如果两队本市场本产品广告额相同，则看本市场广告投放总额；如果本市场广告总额也相同，则看上年市场销售排名；如仍无法决定，先投广告者先选单。第一年无订单。提请注意：l 在某细分市场（如本地、P1）有多次选单机会，只要放弃一次，则视同放弃该细分市场所有选单机会。11竞单会（一次放二张订单同时竞拍，并给出所有订单）在第3年订货会后召开竞单会，并于第2年结束时下发第3年参加竞单会的订单明细。参与竞标的订单标明了订单编号、市场、产品、数量、ISO要求等，而总价、交货期、账期三项为空。

9、竞标订单的相关要求说明如下：投标资质参与投标的公司需要有相应市场、ISO认证的资质，但不必有生产资格。中标的公司需为该单支付1M标书费，计入广告费。如果已竞得单数+本次同时竞单数（即2）现金余额，则不能再竞。即必须有一定现金库存作为保证金。如同时竞2张订单，库存现金为5M，已经竞得4张订单，扣除了4M标书费，还剩余1M库存现金，则不能继续参与竞单，因为万一再竞得二张，1M库存现金不足支付标书费。为防止恶意竞单，对每个公司竞得单张数进行限制，如果【某队已竞得单张数ROUND（3*该年竞单总张数/培训队伍数）】，则不能继续竞单。提请注意：ROUND表示四舍五入；如上式为等于，可以继续参与竞单；培训

10、队伍数指经营中的队伍，若破产继续经营也算在其内，破产退出经营则不算其内。如某年竞单，共有24张，12队（含破产继续经营）参与竞单，当一队已经得到7张单，因为7ROUND（324/12），所以不能继续竞单；但如果为已经竞得6张，可以继续参与。破产队伍能够参与投标。投标参与投标的公司须根据所投标的订单，在规定时间（90秒）填写总价、交货期、账期三项内容，确认后按照：得分100(5交货期)2应收账期8总价(该产品直接成本数量)以得分最高者中标。如果计算分数相同，则先提交者中标。提请注意：总价不能低于（可以等于）成本价，也不能高于（可以等于）成本价的三倍；竞得订单与选中订单一样，计入市场销售额，对计算

11、下年订货会选单影响同样有效。12订单违约订单必须在规定季或提前交货，应收账期从交货季开始算起。若订单无法提交，则记违约，违约订单不计入销售额，并于年末缴纳违约金。13取整规则违约金扣除向下取整；库存拍卖所得现金向下取整；贴现费用向上取整；扣税向下取整；长短贷利息四舍五入。14特殊费用项目库存折价拍卖、生产线变卖、紧急采购、订单违约、计入其他损失；增减资计入股东资本或特别贷款（均不算所得税）。提请注意：增资只适用于破产队。15重要参数违约金比例20%贷款额倍数3倍成品折价率100%原料折价率80%长贷利率10%短贷利率5%1、2期贴现率10%3、4期贴现率12.50%初始股东资本65M管理费1M

12、市场老大无所得税率33%最大长贷年限3年最小得单广告额1M原料紧急采购倍数2倍成品紧急采购倍数3倍竞拍时间90秒竞拍同拍数3张16竞赛排名完成预先规定的经营年限，将根据各队的最后分数进行评分，分数高者为优胜。 总成绩所有者权益(1企业综合发展潜力系数加总/100)罚分项目综合发展潜力系数项目综合发展潜力系数手工线+5/条ISO90008自动线8/条ISO1400010柔性线10/条P1产品开发7本地市场开发7P2产品开发8区域市场开发7P3产品开发9国内市场开发8P4产品开发10亚洲市场开发9小厂房5国际市场开发10大厂房10提请注意：如有若干队分数相同，则最后一年先结束经营上交财务报表者排名

13、靠前。生产线建成即加分，无须生产出产品，也无须有在制品。厂房有加分。17罚分规则 运行超时扣分运行超时有两种情况：一是指不能在规定时间完成广告投放(可提前投放广告)；二是指不能在规定时间完成当年经营处罚：按总分2分/分钟（不满一分钟算一分钟）计算罚分，最多不扣超过20分。 报表错误扣分必须按规定时间上报报表，且必须是账实相符，如果上交的报表与前台所得的报表对照有误，在总得分中扣罚5分/次，并以前台提供的报表为准修订。注意：必须对上交报表时间作规定，延误交报表即视为错误一次。由运营超时引发延误交报表视同报表错误并扣分；订货会自写得分错误报表视同报表错误并扣分。 盘面不实扣分考虑到商业情报的获取，

14、每年运行完成后，必须按照当年末结束状态，将运作结果摆在手工沙盘上，以便现场各队收集情报用。各队可以数币，翻牌查看，遇到提问必须如实回答。如果盘面与报表不符或隐瞒盘面状态，扣5分/次。 其它违规扣分，在运行过程中下列情况属违规：a 对裁判正确的判罚不服从；b 在培训期间擅自走动；c 受非同队人员干涉的受干涉之队伍；d 其他严重影响培训正常进行的活动如有以上行为者，视情节轻重，扣除该队总得分的20-50分。18破产处理当培训队伍权益为负（指当年结束计得的资产负债表时为负）或现金断流时（权益和现金可以为零），企业破产。培训队伍破产后，由裁判视情况适当增资后继续经营。破产队伍不参加有效排名。为了确保破

15、产队伍不致过多影响培训的正常进行，限制破产队伍每年投放的广告（含订货会和竞单会）总数不能超过10M。三、 培训用表_企业 教学年运营操作顺序企业经营流程每执行一项资金操作，CFO请在相应的方格内记录资金收付。手工操作流程相应操作手工记录年初新年度规划会议请填现金余额广告投放放置相应金额至费用区订货会、竞单会(选/登记)订单前台选单竞单支付应付税放置相应金额至费用区支付长贷利息放置相应金额至费用区更新长期贷款/长期贷款还款至后台银行处还款申请长期贷款后台银行处登记1季初盘点请填现金余额2更新短贷/短贷还本付息后台还本，盘面放置利息3申请短期贷款输入贷款数额并确认4原材料入库/更新原料订单后台银行

16、处登记5下原料订单后台供应商处登记6厂房置办(购买/租用)后台登记，续租于15步7更新生产/完工入库完工下线至产品库8生产线(新建/在建/转产/卖/租)后台认证登记处登记9开始下一批生产选择并确认10更新应收款/应收款收现需要输入到期金额11按订单交货后台客户处交单12产品研发投资后台认证登记处登记13厂房处理(买转租/租转买/退租)选择确认，自动转应收款14新市场开拓/ISO资格投资后台认证登记处登记15更新/支付-管理费/厂房租金放置相应金额至费用区16紧急采购(随时进行）后台采购成品或原料17出售库存(随时进行)后台出售成品或原料18厂房贴现(随时进行)后台认证登记处登记19应收款贴现(

17、随时进行)后台银行处操作20季末收入合计现金收入加总21季末支出合计现金支出加总22季末数额对账(1)+(20)-(21)请填现金余额年末缴纳违约订单罚款放置相应金额至费用区支付设备维护费放置相应金额至费用区计提折旧在相应生产线净值移出( )新市场/ISO资格换证后台认证登记处领证结账请填现金余额产品订单登记表市场产品数量账期销售额交货期产品销售核算表P1P2P3P4数量销售额成本毛利综合费用表利润表项 目金 额项 目金 额管理费销售收入广告费直接成本设备维护费毛利损失综合费用转产费折旧前利润厂房租金折旧新市场开拓支付利息前利润ISO资格认证财务费用产品研发税前利润所得税合 计年度净利润资产负

18、债表项 目金 额项 目金 额现金长期负债应收款短期负债在制品应交所得税产成品原村料流动资产合计负债合计厂房股东资本生产线利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资 产 总 计负债和所有者权益总计_企业 第_年运营操作顺序企业经营流程每执行一项资金操作，CFO请在相应的方格内记录资金收付。手工操作流程相应操作手工记录年初新年度规划会议请填现金余额广告投放放置相应金额至费用区订货会、竞单会(选/登记)订单前台选单竞单支付应付税放置相应金额至费用区支付长贷利息放置相应金额至费用区更新长期贷款/长期贷款还款至后台银行处还款申请长期贷款后台银行处登记1季初盘点请填现金余额2更新短贷/短贷还本付

19、息后台还本，盘面放置利息3申请短期贷款输入贷款数额并确认4原材料入库/更新原料订单后台银行处登记5下原料订单后台供应商处登记6厂房置办(购买/租用)后台登记，续租于15步7更新生产/完工入库完工下线至产品库8生产线(新建/在建/转产/卖/租)后台认证登记处登记9开始下一批生产选择并确认10更新应收款/应收款收现需要输入到期金额11按订单交货后台客户处交单12产品研发投资后台认证登记处登记13厂房处理(买转租/租转买/退租)选择确认，自动转应收款14新市场开拓/ISO资格投资后台认证登记处登记15更新/支付-管理费/厂房租金放置相应金额至费用区16紧急采购(随时进行）后台采购成品或原料17出售库

20、存(随时进行)后台出售成品或原料18厂房贴现(随时进行)后台认证登记处登记19应收款贴现(随时进行)后台银行处操作20季末收入合计现金收入加总21季末支出合计现金支出加总22季末数额对账(1)+(20)-(21)请填现金余额年末缴纳违约订单罚款放置相应金额至费用区支付设备维护费放置相应金额至费用区计提折旧在相应生产线净值移出( )新市场/ISO资格换证后台认证登记处领证结账请填现金余额产品订单登记表市场产品数量账期销售额交货期产品销售核算表P1P2P3P4数量销售额成本毛利综合费用表利润表项 目金 额项 目金 额管理费销售收入广告费直接成本设备维护费毛利损失综合费用转产费折旧前利润厂房租金折旧

21、新市场开拓支付利息前利润ISO资格认证财务费用产品研发税前利润所得税合 计年度净利润资产负债表项 目金 额项 目金 额现金长期负债应收款短期负债在制品应交所得税产成品原村料流动资产合计负债合计厂房股东资本生产线利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资 产 总 计负债和所有者权益总计_企业 第_年运营操作顺序企业经营流程每执行一项资金操作，CFO请在相应的方格内记录资金收付。手工操作流程相应操作手工记录年初新年度规划会议请填现金余额广告投放放置相应金额至费用区订货会、竞单会(选/登记)订单前台选单竞单支付应付税放置相应金额至费用区支付长贷利息放置相应金额至费用区更新长期贷款/长期贷款

22、还款至后台银行处还款申请长期贷款后台银行处登记1季初盘点请填现金余额2更新短贷/短贷还本付息后台还本，盘面放置利息3申请短期贷款输入贷款数额并确认4原材料入库/更新原料订单后台银行处登记5下原料订单后台供应商处登记6厂房置办(购买/租用)后台登记，续租于15步7更新生产/完工入库完工下线至产品库8生产线(新建/在建/转产/卖/租)后台认证登记处登记9开始下一批生产选择并确认10更新应收款/应收款收现需要输入到期金额11按订单交货后台客户处交单12产品研发投资后台认证登记处登记13厂房处理(买转租/租转买/退租)选择确认，自动转应收款14新市场开拓/ISO资格投资后台认证登记处登记15更新/支付

23、-管理费/厂房租金放置相应金额至费用区16紧急采购(随时进行）后台采购成品或原料17出售库存(随时进行)后台出售成品或原料18厂房贴现(随时进行)后台认证登记处登记19应收款贴现(随时进行)后台银行处操作20季末收入合计现金收入加总21季末支出合计现金支出加总22季末数额对账(1)+(20)-(21)请填现金余额年末缴纳违约订单罚款放置相应金额至费用区支付设备维护费放置相应金额至费用区计提折旧在相应生产线净值移出( )新市场/ISO资格换证后台认证登记处领证结账请填现金余额产品订单登记表市场产品数量账期销售额交货期产品销售核算表P1P2P3P4数量销售额成本毛利综合费用表利润表项 目金 额项

24、目金 额管理费销售收入广告费直接成本设备维护费毛利损失综合费用转产费折旧前利润厂房租金折旧新市场开拓支付利息前利润ISO资格认证财务费用产品研发税前利润所得税合 计年度净利润资产负债表项 目金 额项 目金 额现金长期负债应收款短期负债在制品应交所得税产成品原村料流动资产合计负债合计厂房股东资本生产线利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资 产 总 计负债和所有者权益总计_企业 第_年运营操作顺序企业经营流程每执行一项资金操作，CFO请在相应的方格内记录资金收付。手工操作流程相应操作手工记录年初新年度规划会议请填现金余额广告投放放置相应金额至费用区订货会、竞单会(选/登记)订单前台选

25、单竞单支付应付税放置相应金额至费用区支付长贷利息放置相应金额至费用区更新长期贷款/长期贷款还款至后台银行处还款申请长期贷款后台银行处登记1季初盘点请填现金余额2更新短贷/短贷还本付息后台还本，盘面放置利息3申请短期贷款输入贷款数额并确认4原材料入库/更新原料订单后台银行处登记5下原料订单后台供应商处登记6厂房置办(购买/租用)后台登记，续租于15步7更新生产/完工入库完工下线至产品库8生产线(新建/在建/转产/卖/租)后台认证登记处登记9开始下一批生产选择并确认10更新应收款/应收款收现需要输入到期金额11按订单交货后台客户处交单12产品研发投资后台认证登记处登记13厂房处理(买转租/租转买/

26、退租)选择确认，自动转应收款14新市场开拓/ISO资格投资后台认证登记处登记15更新/支付-管理费/厂房租金放置相应金额至费用区16紧急采购(随时进行）后台采购成品或原料17出售库存(随时进行)后台出售成品或原料18厂房贴现(随时进行)后台认证登记处登记19应收款贴现(随时进行)后台银行处操作20季末收入合计现金收入加总21季末支出合计现金支出加总22季末数额对账(1)+(20)-(21)请填现金余额年末缴纳违约订单罚款放置相应金额至费用区支付设备维护费放置相应金额至费用区计提折旧在相应生产线净值移出( )新市场/ISO资格换证后台认证登记处领证结账请填现金余额产品订单登记表市场产品数量账期销

27、售额交货期产品销售核算表P1P2P3P4数量销售额成本毛利综合费用表利润表项 目金 额项 目金 额管理费销售收入广告费直接成本设备维护费毛利损失综合费用转产费折旧前利润厂房租金折旧新市场开拓支付利息前利润ISO资格认证财务费用产品研发税前利润所得税合 计年度净利润资产负债表项 目金 额项 目金 额现金长期负债应收款短期负债在制品应交所得税产成品原村料流动资产合计负债合计厂房股东资本生产线利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资 产 总 计负债和所有者权益总计第4年本地区域国内亚洲国际ISO9KP1P2ISO14KP3P4总计合计第2年本地区域国内亚洲国际ISO9KP1P2ISO14KP3P4总计合计广告登记表第3年本地区域国内亚洲国际ISO9KP1P2ISO14KP3P4总计合计银行贷款登记表原材料购买登记表四、