中国石化公司内部控制与业务计划流程汇总0

1、1 / 31.5 成品油采购业务内部操纵矩阵业务目标业务风险操纵点适用单位不相容X-JU /亠冈位操纵 点分 值操纵点相关资料相关制 度索引会计报表认定会计报表项目1 存在和发生/真实性；2 完整性；3 权利与义务；4 估价或分摊；5 表达 和披露；6 准确性1234561. 上报市场需求1.1经营风险：需求打算上报不合 理、不及时，阻碍经营。1.1 省（市）分公司（区外销售公司） 依照市场需求及经营变化，编写年、季、月（度）经营及资源需求打算，由分管经理审批后，于年前60 天、季前 50天、月前 20 天上报销售大区分公司、油品销售事业部。油品销售事业部汇总分省（市）的需求打算，综合平衡后向

2、生产经营治理部上 报成品油经营及资源需求打算，并与其协商拟定生产经营打算。油品销售事业 部分（子）公司8成品油经营及资源 需求打算1.14.12.下达配置打算/外部采购打算1.11.3经营风险： 未及时定下达配置 打算，阻碍正常经营。未按规定维护米购订单，不能 实现系统操纵。2.1 依照总裁批准的月度生产经营打算，油品销售事业部制定石化资源收购打 算、供应打算和成品油配置流向打算，报事业部分管副主任批准下达销售大区分公司和省（市）分公司（区外销售公司）。省（市）分公司（区外销售公司）依照资源、市场和库存等情况，经分管经理审批后制定下达本公司月度资源打算。【ERP】分（子）公司业务部门按照油品销

3、售事业部下达的配置打算在ERP系统中维护采购订单。油品销售事业 部分（子）公司6石化资源收购打 算、供应打算、成 品油配置流向打算 月度资源打算1.14.11.11.3经营风险：未及时平衡下达外 部采购打算，阻碍正常经营。未按规定维护承诺项目，不能 实现系统操纵。2.2 油品销售事业部每月依照资源平衡情况，制定外部采购打算，报事业部分 管副主任批准下达销售大区分公司和省（市）分公司（区外销售公司）。省（市）分公司（区外销售公司）依照下达的外部采购打算，结合本单位库存情况制定本区域外部采购打算，报省（市）分公司（区外销售公司）经理批准下达。【ERP】分（子）公司财务部门依照批准的预算指标在ERP

4、 系统中对采购基金中心的承诺项目进行维护和下达。油品销售事业 部分（子）公司10外部采购打算1.14.13.内部采购1.1经营风险：未按规定安排、调 整运输打算，阻碍正常经营。3.1 销售大区分公司依照油品销售事业部下达的配置流向打算安排运输打算， 如需调整运输打算， 业务部门分管负责人在授权内批准后下达执行，超出授权报分管经理审批后下达执行。销售大区分公 司4运输打算1.1经营风险：资源衔接不及时， 阻碍正常经营。3.2 销售大区分公司负责组织一次运输并通知驻厂办事处安排炼化分（子）公 司发货。资源岀厂后，大区驻厂办事处通知省（市）分公司（区外销售公司） 业务部门有关发货的数量、时刻和到站（

5、港），省（市）分公司（区外销售公司）收到发货通知后，向仓储部门发岀收货通知单。分（子）公司4发货通知单 收货通知单4.外部采购1.11.2经营风险：未及时掌握市场价 格变动，阻碍经营。4.1 各级业务部门跟踪了解市场变化情况，适时编制市场价格资料，报部门负 责人和本分（子）公司分管经理，作为确定外部采购价格的依据。分（子）公司4市场价格变动资料1.11.21.32.13.1经营风险、财务风险：未按规 定程序和权限签署合同，造成 损失，阻碍财务报告。合规风险：采购合同不符合国 家法律、法规。4.2 大区统一外部采购： 销售大区分公司依照油品销售事业部下达的外部采购 打算，合同签订人按规定权限签订

6、购销合同，衔接具体的价格、数量和品种， 落实到港（站）。销售大区分公 司10购销合同1.12.1V存货2 / 3业务目标业务风险操纵点适用单位不相容X-JU /亠冈位操纵 点分 值操纵点相关资料相关制 度索引会计报表认定会计报表项目1 存在和发生/真实性；2 完整性；3 权利与义务；4 估价或分摊；5 表达 和披露；6 准确性1234561.11.21.32.13.1经营风险、财务风险：未进行 供应商信用评价或未按规定程 序和权限签署合同，造成损失， 阻碍财务报告。经营风险： 未按规定维护采购 订单，不能实现系统操纵。合规风险：采购合同不符合国 家法律、法规。4.3 省（市）分公司（区外销售公

7、司）外部采购：依照外部采购打算，业务部 门建议采购价格，填写外部采购申请表，报分管副经理审批。需预付货款的，由业务部门组织对外部供应商信用情况进行评价。按照法律事务部审定的标准合冋文本，合冋签订人按规定权限与外部供应商签订采购合冋（明确交货方式、地点、时刻、价格、数量、承付方式、损耗率、违约责任等），并通知仓储、财务等部门。【ERP】业务部门依照采购合同在ERP 系统中维护采购订单。分（子）公司经办 审核审批10外部采购申请表 外部供应商信用情 况评价资料成品油采购合同1.12.1V存货5.油库验收并办理入库手续1.3经营风险：未按规定进行质检 或未及时处理问题，造成损失。5.1 收货前由质检

8、人员对油品进行质量检验，岀具油品质量合格报告。岀现质 量问题或品种差异，查清缘故报省（市）分公司（区外销售公司），由相关部门提岀处理意见，报分管经理批准后处理。【ERP】卸油前,油库经办人员核对成品油收货通知单的品种、数量等与ERP系统采购订单（内向交货）是否一致。分（子）公司经办 质检审批4油品质量检验报告 及相关处理意见2.14.71.32.1经营风险、财务风险：未按规 定程序办理入库， 阻碍经营和 财务报告。5.2 油品计量验收合格后，仓库保管人员凭质量合格报告、计量报告、收货通知单办理入库，并签发入库单，油库接卸人员按要求做好收货作业，填写收货作业台账。油库工作人员将收货通知单、验收报

9、告、入库单连续编号， 并由经办人和复核人签字，存档并送相关部门。【ERP】在系统中录入相关计量数据办理入库，并打印系统生成的入库单。分（子）公司保管 计量复核2收货作业台账入库单 收货通知单计量报告2.14.7VV存货1.3经营风险：未按规定收油计量 或报批超耗，造成损失。5.3 卸油前后，油库计量人员按要求做好罐前尺和罐后尺的计量。计算实际收 油数量，填写油罐动态分户账和油品运输超耗（溢余）通知单。出现运输超损耗问题，按规定填写罐车验收及复测记录，查清缘故报省（市） 分公司（区外销售公司），由相关部门提岀处理意见，报分管经理批准后处理。分（子）公司经办 计量审批2油库动态分户账 油品运输超耗

10、（溢 余）通知单罐车验收及复测记 录相关处理意见2.14.71.3经营风险： 未按规定进行油品 抽检，造成损失。5.4 从外部单位油库的汽车发油台自行提油的，油品经抽检合格后可直接配送 加油站或终端用户。直接配送加油站的油品接卸验收按照4.6 成品油零售治理业务流程操纵点3.1 执行。直接配送终端用户的油品接卸验收按照4.7成品油直销及分销业务流程操纵点7.1 执行。分（子）公司经办 计量26.内部/外部采购付款1.3经营风险：内部结算不符合规 定，阻碍资金调度。6.1 内部采购付款：销售大区分公司收到炼化分（子）公司增值税发票清单的 传真件，复核无误后 5 日内付款。省（市）分公司（区外销售

11、公司）收到销 售大区分公司付款通知，复核无误后10 日内付款。内部结算均须通过中国石化财务有限责任公司。分（子）公司经办 审批4付款通知 三方结算协议1.32.1资产安全风险、财务风险：未 按规定程序和权限办理对外付 款，造成损失，阻碍财务报告。6.2 外部采购付款：外部采购油品确认到货和收到发票后，由各级业务经办人 填写付款申请，按规定权限逐级审批后，统一付款。外部采购油品需要预付货款时，各级业务部门在签订合同前应核查供应商的信 用情况，由业务部门填制预付货款申请单，经其负责人审核后交财务部门审核，按规定权限报批后统一付款。分（子）公司业务部 门财务部 门经办 审批10付款申请单V货币资金应

12、付账7.财务记账3 / 3业务目标业务风险操纵点适用单位不相容X-JU /亠冈位操纵 点分 值操纵点相关资料相关制 度索引会计报表认定会计报表项目1 存在和发生/真实性；2 完整性；3 权利与义务；4 估价或分摊；5 表达 和披露；6 准确性1234562.1财务风险：会计核算错误，阻 碍财务报告。7.1 各级财务人员对应付凭证的相关原始票据（发票、入库单、付款申请单、外采合同等）进行审核，确认票据合法、信息完整后进行账务处理，由不相容岗位人员对凭证进行稽核。【ERP】财务人员在系统内进行发票校验。分（子）公司记账 稽核3发票 入库单 外采合同 付款申请单VVV货币资金应付账1.32.1经营风

13、险、财务风险：未及时 核对往来款和在途油品，造成 损失，阻碍财务报告。7.2 各级财务和相关业务部门至少每月核对预付货款和应付货款，确保金额准 确无误。业务部门检查油品的在途情况，经本部门负责人审核后报财务部门。分（子）公司业务部 门财务部门4月度对账记录VV应付账款2.1财务风险：未及时对账，阻碍 财务报告。7.3 省（市）分公司（区外销售公司）财务部门与销售大区分公司和炼化分（子）公司及外部供应商至少每月进行对账。分（子）公司3月度对账记录VV应付账款8.经营活动分析1.3经营风险：分析不及时、不准 确，导致治理信息失真。8.1 各级业务部门至少每月检查外部采购合同履行和验收情况。合同执行完毕 及时核销。发觉问题及时查明缘故，由相关部门提岀处理意见报分管经理审批后执行。分（子）公司3外部采购合同履行 情况