第三章资产日常管理

1、第三章 资产日常管理资产日常管理，是我们进行日常业务处理的地方，我们所有的日常业务都是通过资产业务中不同的功能模块所完成，本系统提供了所有涉及到资产变动的业务模块，用户还可在此之上进一步的细分（在资产变动方式中），利用本系统可以完成资产业务的申请，审批，填制卡片，凭证制单，出纳付款（凭证制单，出纳付款要和账务系统合用）等一系列工作。资产日常管理只能进行日常业务处理，而进行资产日常业务的细分要在“设置资产变动方式”中（详见1.7“设置资产变动方式”），业务流程的设置，录入界面的设置，凭证生成的设置在“控制中心”（详见“控制中心”操作手册）设置。3.1 资产增加业务企业固定资产的增加有很多种方式，

2、如零星采购，工程转固定资产，接受捐赠，融资租入等等，本系统对每一种增加的方式都作了单独功能处理，共有以下功能：零星购置固定资产基建工程转固定资产接受捐赠固定资产系统内调入固定资产融资租入固定资产其他新增固定资产现以“零星购置固定资产”举例说明例：双击“零星购置固定资产”，弹出图3-1图3-1零星购置固定资产申请图3-1中的“申请部门”“申请人”“申报日期”是系统自动填入的，用户可以修改，“供货单位”中的单位是在“基础设置”中录入的供货单位。新购原因：手工输入备注：手工输入单击弹出图3-2图3-2选择资产分类在3-2图中选择本次购入的资产的类别后弹下图3-3图3-3录入固定资产卡片在图3-3中可

3、录入新购入的资产卡片项目内容。录入完毕后单击【保存】，【退出】。界面回到图3-1，点击【提交】，本申请单即流转到下一步骤审批。如果流转的步骤中有“凭证制单”则会自动根据控制中心所设置的凭证自动生成凭证单据。等到所有流转完毕以后，一项新资产的增加就完成了。n 设置层次关系设置所录入的卡片所属的层次。如图3-4图3-4设置卡片层次图3-4是选择所录入的卡片所属的层次，通过选择按钮来确定，如果是“分层的末级卡片”和“用于分层的中间级卡片”则“选择该卡片属于哪个上级分类卡片”下方框的按钮可用，选择卡片的直接上级。n ：是对资产卡片按数量拆分，如图3-5图3-5资产卡片拆分信息在其中输入拆分的卡片张数，

4、系统将自动按要求等分资产数量，拆分所选卡片。建议：在实际业务中，业务流程可从申请购买开始，也可以从已购买回来后的报销单填制开始，所以如果第一步是申请购买的话，第一步骤可以不填写卡片，直接提交，等到流转过程中有需要填写卡片的流程步骤再填写，而且填写卡片不必一次填完所有的项目，只需在这个业务所有步骤流转完之前把“必选项”的内容全部填写上就可以了。32 资产减少业务日常工作中，由于某种原因，需要减少资产，减少资产的业务中一般需要生技，财务等部门相配合，协调工作，这类业务可以用本系统的“资产减少业务”功能来实现。资产减少业务包含：固定资产转让固定资产报废系统内调出固定资产三个业务功能，用户也可在此基础

5、上细分。操作例：现以固定资产转让为例，双击固定资产转让弹出图3-6图3-6固定资产转让申请部门，申请人系统默认为录入人及所在的部门，用户可以修改申报日期，机器的当前日期转让原因，备注：手工输入选择资产：用鼠标左键点击“资产序号”下的空白处后会弹出按键，点击弹出图3-7图3-7选择资产卡片在图3-7中，用鼠标双击栏目中的一项要减少的资产，则它就被选入了“已选择的资产卡片”中，如果要减少的资产不止一项，用同样的方法选择多项，然后点击左上角的【选择】即可。n ：点击此按钮可以查看所编辑的资产减少卡片的原貌。做完以上步骤后点击图3-6中的【提交】，本业务便被提交下一步骤审批。下一步骤可根据实际情况同意

6、，或驳回，如果在业务流程中设置了“凭证制单”那么业务流转完后就会自动生成凭证。注：已减少的资产在台账查询时只能在“已减少”或“已报废”的资产卡片中查询到。注意：在实际业务中，需要减少的资产一般先要转到资产清理中，资产清理的业务不在本功能中完成。33 资产改良业务固定资产使用时间长了以会出现有形损耗和无形损耗，为节约资金，在设备整体可用的情况下我们一般是通过技改来恢复或提高它的功能。技改完的固定资产的原值要调整。在固定资产转为技改时，我们账务上一般也要作调整分录，根据这几条实际业务情况，我们的“资产改良业务”有六个功能组成。资产转技改，业扩工程技改，业扩工程完工转固定资产技改，业扩工程完工拆除资

7、产技改，业扩工程完工原值增加技改，业扩工程完工原值减少技改，业扩工程资产报废3.3.1 资产转技改，业扩工程这个功能是把固定资产转到在建工程里面去，所以通过本功能处理过的资产在下一个月份不会计提折旧，同时账务上也作一定的调整。例：把一项固定资产转到技改，业扩中去后，作如下账务调整借：在建工程贷：固定资产操作需要选择“工程项目”，点击后面的按钮进行选择，其他操作略（同固定资产减少业务，详细参见3.2节内容）下图3-8就是一张自定义的资产改良申请单图3-8固定资产转技改工程3.3.2 技改，业扩工程完工转固定资产技改，业扩工程完工后转固定资产，转入固定资产的原值应是原固定资产的值加上技改工程支出的

8、金额。图3-9图3-9技改，业扩工程完工转固定资产技改业务工程完工后转固定资产的申报需要按照工程项目，完工报告来申请，（完工报告的具体录入参见“工程管理”操作手册）。按“工程项目” 后面的按钮，弹出图3-10图3-10选择工程项目按“完工报告”后面的按钮，弹出图3-11图3-11完工报告选择在图3-10中选择“完工报告”即可。n ：根据所选的“完工报告”列出完工报告的具体内容进行选择 ，如图3-12图3-12完工报告内容选择图3-9技改工程完工转固定资产中其他设置同“资产增加业务”具体参见3.1节内容。3.3.3 技改，业扩工程完工拆除资产技改，业扩业务工程完工后拆除资产如图3-13图3-13

9、技改，业扩业务工程完工后拆除资产其申请界面要根据“工程项目”、“完工报告”来填写拆除资产情况，其具体同“技改，业扩工程完工后转固定资产”参见3.3.2节相关内容。拆除申请的其他设置同“资产减少业务”具体参见3.2节相关内容。3.3.4 技改资产，业扩工程完工原值增加技改，业扩工程完工后资产原值增加，如图3-14图3-14技改，业扩工程完工后资产原值增加其申请界面要根据“工程项目”、“完工报告”来填写资产原值增加情况，其具体同“技改，业扩工程完工后转固定资产”参见3.3.2节相关内容。原值增加申请的其他设置同“资产减少业务”具体参见3.2节相关内容。 技改，业扩工程完工原值减少技改，业扩工程完工

10、后资产原值减少，如图3-15图3-15技改，业扩工程完工后资产原值减少其申请界面要根据“工程项目”、“完工报告”来填写资产原值减少情况，其具体同“技改，业扩工程完工后转固定资产”参见3.3.2节相关内容。原值减少申请的其他设置同“资产减少业务”具体参见3.2节相关内容。3.3.6 技改，业扩工程资产报废技改，业扩工程资产报废，如图3-16图3-16技改，业扩工程资产报废其申请界面要根据“工程项目”来填写报废资产情况，其具体同“技改，业扩工程完工后转固定资产”参见3.3.2节相关内容。报废申请的其他设置同“资产减少业务”具体参见3.2节相关内容。34资产变更本模块列出了固定资产其他情况的变更，下

11、面一一说明。3.4.1 内部转移固定资产固定资产在单位内部使用部门间的转移，转移后，固定资产卡片中的“使用部门”“使用人”“安装地点”发生变动，当按使用部门查询折旧，固定资产明细时会发生变化。账务中按部门核算的固定资产折旧金额会发生变化。图3-17图3-17固定资产内部转移单3.4.2 其他部门租借固定资产单位内部的部门借用固定资产，当按所设置的业务流程流转完以后，固定资产卡片中的“使用部门”“安装地点”发生变动。图3-183-18其他部门租借固定资产3.4.3 其他部门归还固定资产 单位内部部门归还通过3.4.2业务借出的固定资产，当按所设置的业务流程流转完以后，固定资产卡片中的“安装地点”

12、发生变动。注：在操作中当选择归还资产时，只会列出“归还部门” 通过3.4.2业务借出的固定资产。图3-193-19其他部门归还固定资产3.4.4 外单位租借固定资产外部单位借用固定资产，业务发生以后，固定资产卡片中的“安装地点”发生变动。图3-203-20外单位租借固定资产3.4.5 外单位归还固定资产外部单位归还通过3.4.4业务借出的固定资产，当按所设置的业务流程流转完以后，固定资产卡片中的“安装地点”发生变动。注：在操作中当选择归还资产时，只会列出“归还客户” 通过3.4.4业务借出的固定资产。图3-213-21外单位归还固定资产3.4.6 资产使用状态变更业务由于某种原因需要改变固定资

13、产的使用状态，固定资产的使用状态是在“设置资产变动方式”中设置的，所以可根据具体的业务设置不同的固定资产使用状态。“使用状态”改变后对固定资产的其他业务没有影响，它只是进行固定资产实物管理时的一种参考方式。固定资产的使用状态变更如：大修停用，大修启用，资产不需用等业务，以大修停用单为例来说明资产使用状态的变更。如图3-223-22固定资产使用状态变更3.4.7 卡片在分层间调动卡片在分层间调动，卡片的层次情况变化，如图3-23图3-23卡片分层调动3.4.8 资产使用人变动改变固定资产的使用人。当按所设置的业务流程流转完以后，固定资产卡片中的“使用人”发生变动。图3-243-24 固定资产使用

14、人变更3.4.9 资产存放地点变动改变固定资产的安装地点。当按所设置的业务流程流转完以后，固定资产卡片中的“存放地点”发生变动。图3-253-25固定资产安装地点变更3.4.10 其他变动用户可以自定义固定资产卡片项目中其他项目的变动。操作方法：首先在“设置资产变动方式”中在“其它变动”项目下增加下级例：增加电压等级变动，折旧方法变动等等。第二步在控制中心增加相应的业务，设置流程步骤，设置录入界面即可。如图3-263-26固定资产其他变更35 资产重估业务在企业合并，出售固定资产，破产清理时需要对企业的固定资产进行重新评估，重新认定它的价值，本功能模块就是为完成这个功能而设计的。3.5.1 资

15、产原值增加当重估的固定资产原值大于原来的原值时,要增加固定资产的原值.下图是一张评估后原值增加的申请单。图3-27图3-27重估原值增加当用户输入新的原值小于原来的原值时系统会弹出下提示图3-28图3-28 当输入原值小于原来的原值时同时系统控制重估后的净值不能小于净残值，否则会出现下提示图3-29图3-29当净值小于净残值时3.5.2 资产原值减少当评估后资产原值小于原来固定资产的原值时，就要把资产的原值减少。操作略（同资产原值增加）下图是一张原值减少的业务申请单，图3-30图3-30固定资产原值减少3.5.3 资产部份报废在实际业务中有些固定资产是多个资产的总和，例如：1000台电度表作为

16、一项整体的固定资产。一个路段的线路作为一项整体的固定资产。在这种情况下固定资产就常会发生部分报废的情况，在本系统中，固定资产部分报废时下面几个资产卡片的值需要修改：报废后数量报废后原值报废后累计折旧报废后净值下面是一张固定资产部分报废的申请单，图3-31图3-31 固定资产部分报废3.5.4 调整累计折旧由于人为的工作原因，对于确实需要调整累计折旧的资产，可利用本功能进行累计折旧的调整。在本业务中需要变更的值有1. 调整后累计折旧2. 调整后净值下面是一张调整累计折旧的申请单，图3-323-32 调整累计折旧3.5.5 成批调整累计折旧值成批的调整资产累计折旧，图3-33图3-33成批调整累计

17、折旧单对某些需要成批调整累计折旧的卡片进行调整，在图3-33中根据需要输入调整后的折旧金额，选择调整基准。还可以设置资产卡片限定条件来快速的选择需要调整的卡片，设置完成后点击，系统按设置条件进行调整，调整完后点击查看结果。做完以上步骤后点击图3-33中的【提交】，本业务便被提交下一步骤审批。下一步骤可根据实际情况同意，或驳回。36资产拆分及合并对于有多个零星资产组成的固定资产，以及拆分后有独立使用功能及现实意义的资产可进行拆分，在本系统中拆分的原则是一项固定资产可以被拆分为多项，拆分后的多项固定资产原值的和，累计折旧的和，净值的和应分别等于拆分前固定资产的原值，累计折旧，净值。合并反之。3.6

18、.1 资产拆分操作双击“资产拆分”弹出图3-34图3-34资产拆分n 申请部门下拉选择，负责本次拆分的部门n 申请人下拉选择，负责本次拆分的人员n 申请日期下拉选择n 拆分原因手工输入选择需要拆分的卡片：有鼠标双击“需拆分资产序号”下面的空白栏，会弹出，单击，弹出图3-35图3-35选择需拆分卡片在3-35中选择需拆分的卡片，然后点击【选择】，这样就选择了一项待拆分的资产，再点击图3-30图中的【+】，点击【编辑拆分后资产卡片】，就会弹出图3-36图3-36选择资产分类在图3-36中选择拆分后的资产所属的类别，点击【选择】，会弹出本类别固定资产对应的卡片，填写卡片，便完成了拆分后一项资产的录入

19、，重复以上步骤，录入多项拆分后的卡分，录完所有拆分后卡片后，点击【】保存，再点击【提交】，本业务单就提交到下一步骤审批。注：在卡片拆分后点击“自动填写累计折旧”按钮系统会自动根据拆分前的卡片的累计折旧值及拆分后的原值，进行累计折旧值的拆分工作。3.6.2 资产合并资产合并是把当前的多项资产合并成一项资产，合并后的资产的原值，累计折旧要和合并前多项资产的和，累计折旧的和相等。下图是资产合并申请单，图3-373-37资产合并操作选择要合并的多项资产，当要以其中一项资产为主合并时，在的选择框内选入该项资产。选入后，在下面的“请输入合并后的卡片信息”列表中就会出现刚才选择的资产信息，在信息栏中修改相应的值即可。或者单击按钮，弹出图3-38。在图3-38中选择合并卡片的资产分类，编辑卡片。图3-38选择资产分类38资产日常业务查询3.8.1 资产日常业务查询所有资产管理中经过流转的业务都可以通过“资产日常业务查询”功能模块查询到。这为日常业务管理提供了很大的方便双击资产日常业务查询弹出下图3-39图3-39在上图的“请选择业务类型”选择框中，列出了本系统中的所有日常业务， 标志是单项选择，只能选择“资产增加”“资产减少”“资产变动”“资产拆分”中的一项， 是复选框，当选择了一类业务后，可以一次选择其下面的多个业务进行查询。n 条件选择备件选择可输入，也可不