企业风险分类表

1、附件1风险分类表风险编号风险名称风险定义S1宏观政策风险宏观政策导向风险是指因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业 政策等）或法律/法规发生变化，导致市场波动、影响企业的战略实施或 业务发展的不确定性。S2产业发展风险产业发展风险是指因产业中发生某种重大改变（如产业层次结构、产业 原料供应等）导致整个产业发生变动，影响产业发展的不确定性。S4S5S6S7S8技术革新风险国际关系风险地方政策风险公司治理风险业务结构风险战略规划风险技术革新风险是指行业和竞争对手技术改革和创新，导致降低企业的核 心竞争优势，影响企业战略目标实现的不确定性。国家政治风险是指跨国境交易时，因各国家政局动荡、国际关系

2、恶化和 贸易政策变动，影响企业交易及经济利益的不确定性。地方政策风险是指由于区域不同，各级地方政府所制定的适用于本地区 的经济发张的各项法律政策，可能导致投资环境、经营环境发生变化， 企业预期成本或利润和实际不一致所带来的风险的不确定性。I * ira |p* vb an in n < « n ! in nvb ! ra itbira r公司治理与组织结构风险是指公司内部组织结构或者治理体系发生重大 变动，对企业经营模式和监控环境造成的不确定性。业务结构风险是指公司业务结构发生改变，从而影响生产情况和总体经 营目标的不确定性。!卜 va ar * ar aw aaa ma w

3、ma 战略规划风险是指在战略决策、开发、制定、实施、控制、信息掌握、 应对行业变化等活动中的失误，影响企业实施发展规划和实现战略发展 目标的不确定性。1 n n: tS9战略合作风险S10公司形象风险S11企地关系风险公司形象风险是指负面的公众观点， 影响企业在社会的声誉和企业形象、 导致企业丧失投资者、顾客、收益以及竞争能力的不确定性。企地关系风险是指公司在获取矿产开采权进行资源开采生产的过程中与 当地政府及村委机构之间产生的土地使用权的争议以及利益纠纷，从而 影响公司正常生产的不确定性。战略合作伙伴风险是指无效率或无效的联盟，而使企业遭受损失的不确 定性。包括：选择了错误的合作伙伴、 拙劣

4、的执行、合作过程中出现的不协调、 以及没能利用合作机会。风险 编号风险名称1风险定义:1S121|_不可抗力风险11不可抗力风险是指不能预见且无法克服及避免的事件，给企业造成损害i或毁坏的不确定性。11> 女口：自然灾害、地震、台风、瘟疫、战争行为、设施和设备遭受意外损!坏等风险。1S13|1投融资风险1II 投融资风险是指由于企业投融资战略规划失败造成资金损失的不确定1性。!1 _ _ _ _ 1I F11财务核算风险1:11财务核算是指运用会计核算、统计核算、业务核算等技术方法，对企业1经营活动中，实际形成的资金、成本收入费用等数据，进行记录、汇总、i分配计算，反映企业财务状况和经营

5、成果。1 :| 财务核算风险是指在财务核算过程中的不确定性，而使企业遭受损失的i风险。1F2pi资金管理风险111> 企业资金管理活动包括对资金的筹集、分配、运用、收回、核算、监控、1成本管理、现金流管理等活动，以确保资金有效使用和满足需求。: 资金管理风险是指资金管理中的失误，影响企业资金管理效率和效果的i不确定性。iF31111账款收付风险11111企业的经营全赖于健全的资金管理，而账款回收是资金管理中的一个重1要环节。1 账款回收风险是指在账款回收过程中存在的不确定性，导致企业遭受损1失的风险。包括：账款回收时间过长、账款回收数额不足、账款变成坏账:IIF4成本管理风险1I 成本管

6、理风险是指完成总体经营目标中减少各项成本支出，满足公司经 i 营利润最大化的不确定性。1F5资本结构风险资本结构风险是指公司负债与权益分配满足最佳资本结构，影响公司获I得盈利能力的不确定性。F6存货管理风险1:1存货管理风险是指公司对磷矿石、大宗物资、备品备件等物资的验收入 库、发出及结存管理不规范， 影响公司生产质量及库存周转的不确定性。1M1市场供需风险1市场供需风险是指公司及冋样也企业供应能力以及客户对产品需求不稳1疋，影响公司产量的不确疋性。1M21价格波动风险1价格波动风险是指行业或市场中，产品、采购物资及下游产品价格出现 变动导致影响公司生产成本和经营目标，获取盈利的不确定性。!风

7、险 编号风险名称风险定义|:1M311L市场信用风险市场信用风险是指由于没有有效管理客户信用，客户不能根据合同约定i付款，而使企业遭受损失的不确定性。1包括：客户信用管理制度的建立和实施、客户信用分析和评级、客户信 用信息管理、赊销控制、应收账款管理。1M4|-财税政策风险财税政策变动风险是指国家财税政策的变动增加企业财税支出，影响企1业的资金运作以及预算制定的不确定性。1 1M51物资供应风险生产物资风险是指企业因无法保证生产所需物资的及时供应，影响企业1正常生产经营的不确定性。1M6汇率风险汇率风险是指由于汇率波动，而使企业遭受经济和会计损失的不确定性。11M7利率风险利率风险是指由于利率

8、波动，而使企业遭受经济和会计损失的不确定性。iiiM81I外部运能风险夕卜部运能风险是指外包公路、铁路运力等外部职能无法正常运作，影响1公司的生产经营的不确定性。M911证券市场风险证券市场风险是指企业认购或发行股票债券，证券市场发生变动使公司i遭受经济和会计损失的不确定性。1O1 决策风险决策风险是指公司管理层对生产经营未经过全面风险诊断而盲目做出决 定，影响生产经营情况的不确定性。02操作风险企业为了有效运营和管理，建立和制定了各种方针、规章、制度、程序、1规范、流程等要求。:1 操作风险主要指由于员工操作失误、未按流程执行或操作流程本身缺陷1等不确定性，影响企业的有效运营和管理，致使损失

9、发生的风险。03:11授权风险企业在经营管理活动中，需要合理确定权责与限制、建立和监管授权制1度授权管理风险是指在授权活动中存在的不确定性，影响企业运营管理效i1 率或效果。041目标管理风险I 目标管理风险是指目标的订立和测量的不一致和不合理，引起企业内冲 i 突以及不协调的行为，而使企业遭受损失的不确定性。105信息沟通风险1 企业内部和外部有大量的沟通活动以传递信息、协调各方的工作、支持!企业的有效经营。：信息沟通风险是指在信息传递过程中存在的不确定性，影响沟通效率或 效果的风险。信息安全风险是指在企业信息资产的保密性、完整性、可用性和可控性 遭到破坏的不确定性。I-08内部监督风险内部

10、监督风险是指企业在管理程序、管理机制或管理环节中出现纰漏的|j不确定性，公司员工职业道德低下，导致监管决策或监管措施的实施效i果偏离既定目标的不确定性。09突发事件风险突发事件风险是指企业对于突然发生的与公司利益相关的重大紧急事件 时应急能力不足，导致企业遭受损失的不确定性。E包括：应急人员风险，应急领导小组或应急处理人员准备不足或应急处丨理不当形成的风险；应急设备风险，无应急设备或应急设备与生产系统|丨不一致形成的风险；应急流程（或方案）风险，应急流程（或方案）未ii准备、或者过于简单甚至错误所形成的风险。!hO10矿产资源管理矿产资源管理风险是指企业未对未来及现有资源（矿业权、土地、林地）

11、|风险进行合理规划、管理，影响公司生产经营目标的实现。i|1 a|>I 011生产质量风险生产质量风险是指企业未按照国家有关标准和要求进行生产，导致产品I质量不合格，影响企业经营销售的不确定性。II； 012 产品交付风险生产交付风险是指企业未按时按量将产品交付给客户，影响双方正常交i易的不确定性。 HIISI 013 生产安全风险生产安全风险是指在生产过程中发生安全环保事故的不确定性，导致企!业遭受人生及财产损失的风险。014销售管理风险销售管理风险是指企业没有制定合理的营销政策，包括价格制定、商业E谈判等，影响企业正常销售的不确定性。015采购管理风险采购风险是指在采购管理活动中存在

12、的由于公司采购管理部门或供应商|的失职行为造成的供应产品/服务不能满足企业要求，从而导致企业遭受i损失的不确定性。供应商包括：码头、拖车、燃油、船舶、修理、堆场、电信等。016物资管理风险物资管理是指企业对各项生产经营物资缺少合理有效的管理，包括对生 产设备、大宗物资、备品备件等设备及物资的出入库领用、维修保养、 定期盘点和处置等，导致企业资产损失的不确定性。.：风险 编号风险名称风险定义:10171业务外包风险业务外包风险是指未对外委单位的工作进行有效管理，影响企业完成生i产经营指标的不确定性。018职业健康风险职业健康风险是指在员工安全生产管理活动中存在的不确定性，影响员i工安全健康的风险

13、。!019环境保护风险11环境污染风险是指在企业营运活动中在的不确定性，导致环境污染或影1响环境保护效果的风险。1i1020:L研发风险I 研发风险是指企业未经过项目可行性研究、研发资金监管不善，缺少阶!段性评审从而导致研发失败的不确定性。110211工程项目风险工程项目风险是指企业对重大工程项目建设过程的管理不善，包括项目 i 招投标、项目资金的管理、工程进度的监督及竣工验收等环节，影响项 目质量的不确疋性。 :| 0221人力资源风险11人力资源风险是指于人员配置不当、关键岗位人员缺失、人员不能适应i岗位需要等，导致企业遭受损失的不确定性。1:1 人员素质风险是指由于人员技术或业务素质欠缺

14、的不确定性，影响企业i业务和流程实施的有效性和正确性的风险i1员工培训风险是指企业在进行员工培训过程中，由于观念、组织、技术、1环境等诸多负面影响的不确疋性，而对企业造成直接或潜在损失的风险:0231i信息系统风险1:1信息系统风险是指信息系统在规划、研发、建设、运行、维护、监控及i退出过程中由于系统设计的漏洞、技术管理的疏忽、病毒黑客的恶意攻|击等导致操作中断、通信故障、技术诈骗，使企业不能正常运营并形成 财产损失的不确定性。0241能源消耗风险1:1能源消耗风险是指生产运行过程中由于能源购买、贮存、使用、处置、1回收管理和操作不当导致能源消耗和能源效率的不确定性。1111025P测量过程风

15、险 |测量过程风险是指测量过程和测量设备的管理、操作不当导致测量结果1的不确定性。L1交易合规风险1交易合冋风险是指合冋生效后，企业或客户无法履行合冋约定事项，而!使企业遭受损失的不确定性。!1L21腐败与舞弊风 险1 腐败与舞弊风险是指企业管理层或员工以不诚实、欺骗及不法行为以谋i取私利的不确定性，导致企业的财产、形象和声誉受到损害的风险。1L3I知识产权风险1知识产权风险是指企业对研究开发成果及关键技术未及时申请专利，导 i 致相关技术被其他企业模仿、盗用或对他人知识产权产生侵权行为，造 i 成企业经济利益受损的不确定性。1风险 编号风险名称风险定义:11J商标品牌风险-|商标品牌风险是指企业商标 /品牌被侵权或维护不当，使企业信誉受损i害，影响企业的业务需求或者未来收入成长的能力的不确疋性。iL51劳动关系风险劳动关系风险是指在管理企业与员工相关的事务（包括工资报酬、保险、福利、沟通、解决员工投诉、处理和解决劳动纠纷）的活动中存在的不！确定性，影响企业与员工的关系的风险。1L6