财务管理程序

1、更改标记日 期2.02012-11-28M012013-05-30文件变更记录变更摘要1、新增票据管理制度。2、新增无形资产管理制度。3、资金管理规定改为资金管理制度。4、新增应付账款管理规定。5、新增库存账务处理管理规定新增安全生产费用提取、使用管理规定更改人任伟徐岚1、目的： 为了加强公司财务管理，保证财务核算及时准确的进行，强化财务监督职能，制定本程序。2、范围： 公司所有财务活动。3、定义：4、活动描述：序号活动内容责任人4.1财务管理制度财务、会计工作遵守中华人民共和国会计法、企业会计准则 、企业4.1.1会计制度、企业会计准则应用指南及其他有关法律、法规等，处理财财务部务、会计业务

2、。4.1.2会计期间、记账方法、记账本位币、记账文字和会计科目的设置详见财财务部务管理制度。4.1.3主要会计科目和重要会计事项的财务管理和记账方法详见财务管理制财务部度。会计档案是指以下各项：会计凭证，会计账簿，会计报告，验资报告，查4.1.4帐审计报告， 财务管理制度以及与经营管理和投资人权益有关的其他重要财务部文件。财务档案的保管期限和期满销毁等详见财务管理制度。会计人员调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。4.1.5未办清交接手续的，不得调动或离职。会计人员的工作交接和监交工作详财务部见财务管理制度 。4.2资金管理制度4.2.1在日常经营过程中，出纳会计按照资金管

3、理制度的要求进行现金的收出纳付、银行存款的结算和各种票据的管理等，按时填报各种报表。4.3国内应收账款管理规定4.3.1销售业务人员等根据国内应收账款管理规定的要求认真选择信用客户、销售业务人员管理销售合同和应收账款的交接等工作。4.3.2财务部相关人员按照国内应收账款管理规定的要求加强应收账款台帐财务部的管理、定期对帐、坏账管理和提供各种报表等工作。4.4增值税进项发票流转管理规定4.4.1供应商按照增值税专用发票使用规定和我公司增值税进项发票流转供应商管理规定的要求，开具和整理发票。4.4.2采购计划员接受并审核供应商的发票。采购计划员4.4.3材料核算专员审核采购计划员提交的供应商发票。

4、材料核算专员4.4.4税务专员认证发票并存档。税务专员4.4.5应付往来分析专员在总账管理系统中录入原材料等专用发票。应付往来分析专员4.5账务处理管理规定出纳财务部相关人员按照账务处理管理规定的要求做好凭证录入、凭证审应付往来分析专员应收往来分析专员4.5.1核、凭证修改、凭证过账和账务稽核等工作，并及时生成和报送会计报表成本核算会计及附表。费用会计财务部部长4.6预算管理制度4.6.1公司各部门根据公司的发展战略和经营目标等进行预算编制、预算执行、各部门预算调整和预算分析与考核等工作。4.7品质成本控制管理规定4.7.1成本会计按照品质成本控制管理规定制定各部门品质成本统计项目，成本核算会

5、计并对统计项目进行定义。各部门按照品质成本控制管理规定收集品质成本数据、填报相关报表4.7.2给财务部成本核算会计。对于品质成本中的内部故障成本，由品质管理部各部门按内部故障成本统计及分析工作规范进行统计分析。4.7.3对季度发生的品质成本进行汇总统计，进行品质成本分析，编制相关品质成本核算会计报告，品质成本相关报告要求提交管理评审。4.8费用报销管理规定4.8.1费用经办人按费用报销管理规定、差旅费报销标准和票据粘贴操作费用经办人规范要求填写相关报销单据，粘贴好原始票据。4.8.2销售部门、客户服务部门的费用由费用报销专员负责统一办理报销手续。费用报销专员4.8.3部门主管审核发生事项是否必

6、须、是否真实；发生金额是否合情、合理。部门主管4.8.4财务部费用审核专员审核报销申请单所附票据真实性、合法性；审核金额费用审核专员计算是否正确、是否超过报销标准；审核报销手续是否齐全。4.8.5公司领导审批营销副总总经理4.8.6财务部部长 / 财务总监对报销申请单的合理、 合法、及规范性进行最终审核。财务部部长财务总监4.8.7出纳核对报销人个人借款，落实支付方式，并付款。出纳4.9成本核算方法4.9.1成本核算会计按照费用归集标准归集各项成本费用。成本核算会计4.9.2成本核算会计按照成本核算方法计算完工产品成本、销售成本等。成本核算会计4.9.3成本核算会计进行相关成本分析。成本核算会

7、计4.10票据管理制度收款结算专员根据票据管理制度规范公司的应收票据的收取、使用及盘点；应付票出纳4.10.1据的开立、登记、转让、账务处理、盘点及兑付；收据的购买、保管和发应收往来分析专员放；发票的领购、使用及注销。应付往来分析专员税务专员4.11无形资产管理制度根据无形资产管理制度加强对无形资产的内部控制，防止并及时发现4.11.1和纠正无形资产业务中的各种差错和舞弊，保护无形资产的安全并维护其各部门价值，提高无形资产的使用效率。4.12应付账款管理规定4.12.1根据应付账款管理规定防范经营风险，保障资金安全，保证应付账款各部门的准确性和有序支付，维护企业与供应商的良好合作关系，维护企业

8、信誉。4.13库存账务处理管理规定根据库存账务处理管理规定规范各库房仓储物料员的做账行为，明确4.13.1账务处理要求，统一出库业务类型以及出库路径，实现各库存系统与财务核算总账各科目的对接，确保财务核算数据归集的口径一致，便于数据分析及监控。4.14安全生产费用提取、使用管理规定 (M01)根据安全生产费用提取、使用管理规定确保安全生产资金投入，建立总账核算会计、费用4.14.1安全生产规范长效机制，规避安全生产风险。对安全生产费用的归集、核会计算、提取等账务处理行为进行规范。 (M01)(M01)5. 表单无6. 相关网站和软件子系统6.1 总账管理7. 指标无8. 流程图8.1 B-61

9、0-01财务管理程序（本文件附件）9. 相关文件9.1本文件直接引出的下级文件9.1C-610-02增值税进项发票流转管理规定9.2C-610-03资金管理制度9.3C-610-04差旅费报销标准9.4C-610-05费用报销管理规定9.5C-610-06财务管理制度9.6C-610-07国内应收账款管理规定9.7C-610-08品质成本控制管理规定9.8C-610-09账务处理管理规定9.9C-610-10内部故障成本统计及分析工作规范9.10 D-610-01成本核算方法9.11 D-610-02费用归集标准9.12 D-610-11票据管理制度9.13 D-610-12应付账款管理规定9.14 D-610-13无形资产管理制度9.15 C-610-16库存账务处理管理规定9.16 D-610-03安全生产费用提取、使用管理规定 (M01)9.2其它涉及到的文件9.2.1中华人民共和国会