财务管理复习大纲

1、财务管理复习大纲第一章 总论第一节财务管理的基本概念（名词、填空、简答）名词：财务管理、资金、资金运动、资金循环、资金周转、财务活动、财务关系、财务管理环境第二节财务管理的目标（简答）第三节财务管理环境（一般了解）第四节财务管理组织（一般了解）第二章财务观念第一节货币时间价值观念第二节风险收益均衡观念第三节成本效益观念名词：现值、终值、复利现值系数、复利终值系数、经济效益、资金的时间价值、投资的风险价值、各种年金定义、年金现值系数、年金终值系数计算： 1、单利、复利的计算公式及应用2、年金的计算及应用3、期望报酬率、标准离差（率）、风险报酬的计算第三章资金筹集（上）第一节筹资概述（名词、简答）

2、第二节筹资规模（名词、填空、选择）、计算： 1、销售百分比法2、线性回归法第三节股权资本筹资名词：资本金、股票、优先股、普通股简答：普通股、优先股、盈余公积筹资的优缺点计算：股票价格计算公式第四节负债筹资名词：借入资金、商业信用、贴现、债券、可转换债券、租赁、融资租赁、租金计算： 1、利息计算的三种方法2、放弃折扣成本率3、债券发行价格第四章筹资管理（下）第一节资金成本第二节筹资风险第三节资本结构及其决策名词：资金成本（率） 、筹资费（率）、资本结构、财务风险（筹资风险）、经营风险、财务杠杆计算：1、各种筹资方式资金成本率、平均（综合）资金成本率的计算2、经营杠杆、财务杠杆作用对每股收益的计算

3、实例及分析3、资本结构决策方法（比较资本成本法、无差异点分析法）第五章长期投资与固定资产管理第一节投资及固定资产概述第二节固定资产投资决策第三节固定资产日常财务控制第四节折旧政策名词：固定资产、现金流量（现金流入量、现金流出量、现金净流量）投资回收期法、投资报酬率法、净现值法、现值指数法、内含报酬率法、期望报酬（率）、标准离差（率） 、风险报酬（系数）计算： 1、现金流量的分析与计算2、投资决策的五种分析方法（非贴现、贴现的几种计算方法）3、投资决策指标的应用第六章流动资产管理第一节流动资产概述（名词、填空、简答）第二节现金管理（名词、填空、简答）名词：运营资金、流动资产、流动负债、货币资金、

4、直接法、间接法、最佳现金余额、现金持有成本、转换成本计算：最佳现金余额存货模式的计算及公式第三节应收账款管理（名词、选择）名词： 5C 评估法第四节存货管理（名词、填空、简答、计算）名词： ABC 分类法、经济订货批量、储存成本、订货成本、定额日数法、因素分析法、比例分析法计算： 1、存货定额计算的三种方法2、存货经济批量计算及公式、定货点的计算第五节 营运资本管理（一般了解）第七章证券投资管理第一节证券投资概述第二节股票投资第三节债券投资第四节证券组合投资名词：有价证券、股票的价值（内在价格）、预期收益（率）债券的价值预期收益（率） 、市盈率、一级市场、二级市场、贝他系数计算： 1、债券投资内在价值、预期收益率（单复利）计算2、股票内在价值、不同情况下股票价格的计算公式3、市盈率的计算4、预期收益率及风险收益的计算简答： 1、债券投资的风险因素2、股票的不同价值概念及评价方法第八章利润管理第一节目标利润的规划与控制名词：利润及各构成因素、目标利润第二节利润分配的管理（简答、判断、选择）名词：变动成本、固定成本、混合成本计算： 1、混合成本的分解2、保本点销售量、销售额计算方法3、目标利润销售量、销售额计算方法第九章财务分析与评价指标第一节财务分析概述（名词、填空、简答）第二节财务分析基本方法第三节财务分析指标体系第四节综合财务分析计算： 1、营运能力分析及主要评