南京财经大学会计信息系统实验指导书

1、会计信息系统实验指导书南京财经大学会计学院实验中心前言 会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的发展趋势，ERP系统中的AIS的应用是财务、会计、审计等相关应用专业必须掌握的一门应用性技术。学生通过强化实践性教学环节，能缩短理论教学与管理职业岗位之间的差距，并培养学生的综合职业能力。本实验指导书首先通过一个部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程。其次，将用友ERP-U8系统的实验作为重点，旨在使学生掌握ERP系统中会计信息系统的操作流程，理解ERP系统的管理理念，了解ERP的工作原理，即销售、采购、制造、成本、财务、计划等单位分工与合作的原理。既能立足会计、财

2、务等本岗，也能站在追求企业整体最优的高度去理解流程化管理方式，使学生具有全局观念、和团队合作精神。会计信息系统实验指导书实验一和实验二实验名称： AC990初始化 实验介绍： 熟悉AC990的安装及初始化的基本操作. 实验问题： 如何正确安装AC990。特别是AC990初始化中会计分工方法的操作,会计账户及其余额的录入及确认。实验案例：一、企业概况与系统启用根据下列信息启用计算机会计核算系统（张中华）1基本信息单位名称：江南贸易总公司 法人代表：张思汉 其它可自行定义2会计制度：商品流通企业会计制度3启用时间：200X年1月(X表示某年)4会计分工：二、会计假设为突出重点、反映原理、方便操作，

3、本案例有下述假设1下列科目只核算到总账：应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品存货、本年利润、利润分配。2“商品销售成本”采用“加权平均法”3摘要核算标识（1）129其他应收款_个人借款下的个人明细资料，在记账凭证的摘要中“人名”加上“（”和“）”作为汇总标识；（2）积数的汇总标识为“”、“”三、年初账务资料与建账要求1总分类账设置根据下表资料录入总账期初余额，确定账页格式与登账形式，校验数据录入的正确性。科目代码科目名称年初余额账簿设置形式格式101现金借 27,479.93汇总基本三栏式102银行存款借 2,361,105.53122应收账款借 1,301,800.11126预付账款借

4、 34,710.00129其他应收款借 32,500.00135库存商品借 1,206,772.00157低值易耗品借 4,592.80161长期投资平171固定资产借 95,400.00179在建工程借 80,832.00191待处理财产损溢平201短期借款贷 3,500,000.00203应付票据贷 80,000.00204应付账款贷 15,750.00206预收账款贷 351,400.00211其应付款贷 5,286.56215应付工资贷 1,422.65216应付福利费贷 527.43221应交税金贷 75,412.74231预提费用贷 64,592.99251长期借款贷 200,00

5、0.00261应付债券贷 300,000.00301实收资本贷 500,800.00311资本公积贷 45,400.00313盈余公积贷 4,600.00551管理费用平明细多栏式2明细分类账设置（李京）根据下表资料增设明细分类账，录入年初余额、数量（含单位），确定账簿的内容显示方式与账页格式（可以先不设置账页格式）科目代码明细科目年初余额年初数量账簿设置102001农业银行借 2,301,100.03对方科目的三栏式102002建设银行借 60,005.50122001东方公司借 201,000.01基本三栏式122002西北公司借 200,400.10122003西南公司借 900,400

6、.00126001果品公司借 34,710.00129001个人借款借 32,500.00135001香烟(注)数量三栏式135001001红塔山借 424,711.00105箱135001002石林借 380,160.00260箱135001003红梅平箱135002油类(注)135002001毛豆油借 204,301.0025,600公斤135002002亚麻油借 197,600.0025,400公斤数量三栏式135002003桐油平公斤161001一年内到期长期债券投资平基本三栏式161002一年后到期长期债券投资平191001待处理流动资产损溢平191002待处理固定资产损溢平2010

7、01农业银行贷 3,500,000.00204001烟草公司贷 15,750.00204002粮油公司平206001东华公司贷 351,400.00216001医疗费贷 527.43221001应交增值税(注)应交增值税格式221001001进项税额借 35,412.00基本三栏式221001002已交税额平221001501销项税额贷 110,824.74221001502进项税额转出平501001香烟平数量三栏式501001001红塔山平箱501001002石林平箱501001003红梅平箱501002油类(注)501002001毛豆油平公斤501002002亚麻油平公斤501002003

8、桐油平公斤511001香烟平数量三栏式511001001红塔山平箱511001002石林平箱511001003红梅平箱511002油类(注)511002001毛豆油平公斤511002002亚麻油平公斤511002003桐油平公斤517001运杂费平基本三栏式517002差旅费平517003工资平551001开办费平551002邮电费平551003业务费平551004工资平551005其他费用平555001利息平555002手续费平实验报告： 提交初始化已确认的备份文件实验三实验名称：AC990的日常账务处理实验介绍：学会凭证管模块的操作方法实验问题：凭证填制、审核、修改方法。实验案例：四、填制

9、记账凭证（视教学周历的长短，摘要中辅助核算符号可以不做）根据下述资料录入1-27号记账凭证（李京）1号凭证。3日,附件：1张收回欠款<J01> 借：102银行存款_农业银行 125,000.00收回欠款B63 贷：122应收账款_西南公司 125,000.002号凭证。3日,附件：2张付利息 借：555财务费用_利息 21,388.50 付利息<C14> 贷：102银行存款_农业银行 21,388.50 (支票:2-4687)3号凭证。4日，附件：8张付房租 借：551管理费用_其他费用 1,820.00 付房租<J17> 贷：102银行存款_建设银行 1,

10、820.00 报差旅费 借：517经营费用_差旅费 856.00 报差旅费<J17> 贷：101现现金 856.004号凭证。8日,附件：1张提现金 借：101现金 6,500.00提现金 贷：102银行存款_农业银行 6,500.005号凭证。8日，个人借款，附件：2张借款(胡晓莉)B63 借：129其他应收款_个人借款 1,000.00借款(郑光明)B63 129其他应收款_个人借款 5,000.00个人借款<J17> 贷：102银行存款_农业银行 6,000.00(其他:1-6842)6号凭证。10日,附件：10张香烟入库 借：135库存商品_香烟_红塔山 2,0

11、25,000.00数量：500箱135库存商品_香烟_石林 165,000.00数量：110箱135库存商品_香烟_红梅 281,870.00数量：140箱221应交税金_增值税_进项税额 420,217.90进货欠款B64 贷：204应付账款_烟草公司 2,892,087.907号凭证。10日，附件：1张付医疗费B64 借：216应付福利费_医疗费 1,000.00付医疗费<J13> 贷：102银行存款_建设银行 1,000.008号凭证。10日,附件：2张报招待费 借：551管理费用_业务费 340.00报差旅费 517经营费用_差旅费 75.50报业务费及差旅费<J17

12、> 贷：101现金 415.509号凭证。12日,附件：1张支付货款B64 借：204应付账款_烟草公司 300,000.00支付货款<J01>1999.01.10 贷：102银行存款_农业银行 300,000.00结算号：2-632410号凭证。15日,附件：20张商品入库 借：135库存商品_油类_毛豆油 582,000.72(72,700公斤)商品入库 135库存商品_油类_亚麻油 40,050.85(52,900公斤)商品入库 135库存商品_油类_桐油 78,540.35(13,000公斤)商品入库B63 贷：204应付账款_粮油公司 700,591.9211号凭证

13、。18日,附件：5张个人还款<J17> 借：101现金 7,310.00(孙斌)还款B63 贷：129其他应收款_个人借款 5,000.00(王春莉)还款B63 129其他应收款_个人借款 2,310.00存入银行 借：102银行存款_建设银行 7,310.00存入银行 贷：101现金 7,310.0012号凭证。19日,附件：4张个人还款<J17> 借：101现金 2,152.00还款(胡晓莉)B63 贷：129其他应收款_个人借款 652.00还款(郑光明)B63 129其他应收款_个人借款 1,500.00存入银行 借：102银行存款_农业银行 2,152.00

14、(其他:2-6640)存入银行 贷：101现金 2,152.00 13号凭证。19日,附件：15张香烟销售B63 借：122应收账款_西北公司 315,549.00香烟销售 贷：501商品销售收入_香烟_红塔山 106,300.00(20箱)香烟销售 501商品销售收入_香烟_石林 57,600.00(30箱)香烟销售 501商品销售收入_香烟_红梅 105,800.00(40箱)香烟销售 221应交税金_应交增值税_销项税额 45,849.0014号凭证。19日,附件：16张商品销售B63 借：122应收账款_西南公司 50,000.00商品销售<J01> 102银行存款_建设银

15、行 436,333.90商品销售 贷: 501商品销售收入_油类_毛豆油 303,960.00(35760公斤)商品销售 501商品销售收入_油类_亚麻油 82,150.00(10600公斤)商品销售 501商品销售收入_油类_桐油 29,560.00(4000公斤)商品销售 221应交税金_应交增值税_销项税额 70,663.9015号凭证。19日,附件：2张交税 借：221应交税金_应交增值税_已交税额 100,000.00交税<J14> 贷：102银行存款_农业银行 100,000.00结算号：2-664316号凭证。20日,附件：1张提现金 借：101现金 50,000.0

16、0提现金 贷：102银行存款_建设银行 50,000.0017号凭证。20日,附件：1张计提工资 借：551管理费用_工资 50,000.00计提工资B64 贷：215应付工资 50,000.0018号凭证。20日,附件：5张发放工资B64 借：215应付工资 50,000.00发放工资<J13> 贷：101现金 50,000.0019号凭证。22日,附件：10张购办公用品 借：157低值易耗品 3,567.36购办公用品<J17> 贷：102银行存款_建设银行 3,567.3620号凭证。23日,附件：1张领用 借：159待摊费用 5,000.00领用 贷：157低值

17、易耗品 5,000.0021号凭证。23日,附件1张计提借款利息 借：555财务费用_利息 20,000.00计提借款利息 贷：231预提费用 20,000.0022号凭证。23日,附件：2张进货 借：135库存商品_油类_亚麻油 4,500.00(720公斤)进货B64 贷：204应付账款_粮油公司 4,500.0023号凭证。23日,附件：5张预付货款B63 借：126预付账款_果品公司 15,870.00预付货款<J11> 贷：102银行存款_建设银行 15,870.0024号凭证。23日,附件：3张销货款B13 借：206预收账款_东华公司 426,816.00销货款 贷：

18、501商品销售收入_香烟_红塔山 145,500.00(30箱)销货款 501商品销售收入_香烟_石林 78,300.00(45箱)销货款 501商品销售收入_香烟_红梅 141,000.00(60箱)销货款 221应交税金_应交增值税_销项税额 62,016.0025号凭证。24日,附件：1张摊销低值易耗品 借：551管理费用_其他费用 2,500.00摊销低值易耗品 贷：159待摊费用 2,500.0026号凭证。25日,附件：1张付利息 借：231预提费用 20,000.00付利息<C14> 贷：102银行存款_农业银行 20,000.00结算号：2-876227号凭证。28

19、日,附件：5张其他收入<J01> 借：102银行存款_农业银行 10,000.00(转支:2-8848)其他收入 贷：541其他业务收入 10,000.00实验报告：提交备份文件实验四（可选做） 注：根据实验教学周历的长短可以选做此实验，也可以将实验五中表格制作不做，调用模板生成资产负债表和利润表，从而将实验四和实验五合并一次完成。实验名称：AC990的期末处理实验介绍：学会AC990的期末处理中的自动转账操作。实验问题：自动转账公式的定义。实验案例：定义下述自动转账公式, 运用自动转账功能生成销售成本和本月利润结转凭证名称：1-结转商品销售成本 转账频度：月 1/1页摘要科目名称

20、借方金额贷方金额数量结转商品销售成本511S501I16*(S135I7/S135I17)S501I16结转商品销售成本135S501I16*(S135I7/S135I17)S501I16名称：2-结转利润(收入) 转账频度：月 1/1页摘要科目借方金额贷方金额数量结转利润501S501I6S501I16结转利润531S531I6结转利润541S541I6结转利润557S557I6结转利润561S561I6结转利润565S565I6结转利润571S571I6结转利润321S571I6+S501I6+S531I6+S541I6+S557I6+S561I6+S565I6名称：3-结转利润(支出)

21、转账频度：月 1/1页摘要科目名称借方金额贷方金额数量结转利润321S507I5+S511I5+S517I5+S521I5+S545I5+S550I5+S551I5+S555I5+S560I5+S575I5结转利润507S507I5结转利润511S511I5S501I16结转利润517S517I5结转利润521S521I5结转利润545S545I5结转利润550S550I5结转利润551S551I5结转利润555S555I5结转利润560S560I5结转利润575S575I5实验报告：提交备份文件实验五（可选做）实验名称：AC990报表系统实验介绍：学会报表系统公式定义、报表处理与分析实验问题

22、：报表系统公式定义，报表数据的来源。实验案例：1）设置表种001号表 资产负债表002号表 损益表2）根据下列表样制作表框资产负债表会商01表编制单位：?U ?Y年?M月?D日 单位：元资产序号年初数期末数负债及所有者权益序号年初数期末数流动资产1流动负债39货币资金2短期借款40短期投资3应付票据41应收票据4应付账款42应收账款5预收账款43减：坏账准备6其他应付款44应收账款净额7应付工资45预付账款8应付福利费46应收出口退税9未交税金47应收补贴款10未付利润48其他应收款11其他未交款49存货12预提费用50待转其他业务支出13一年内到期的长期负债51待摊费用14其他流动负债52待

23、处理流动资产净损失1553一年内到期长期债券投资1654其他流动资产1755流动资产合计18流动负债合计56长期投资：19长期负债57长期投资20长期借款58固定资产：21应付债券59固定资产(原值)22长期应付款60减：累计折旧23其他长期负债61固定资产净值24其中：住房周转金62固定资产清理25长期负债合计63在建工程26递延税项：64待处理固定资产净损失27递延税款贷项65固定资产合计28负债合计66无形及递延资产：29所有者权益：67无形资产30实收资本68递延资产31资本公积6932盈余公积70无形及递延资产合计33其中：公益金71其他长期资产：34未分配利润72其他长期资产357

24、3递延税项：3674递延税款借项37所有者权益合计75资产总计38负债及所有者权益总计76单位负责人： 财会负责人： 复核： 制表：损 益 表会商02表编制单位：?U ?Y年?M月?D日 金额单位：元项 目序号本月数本年累计数一、商品销售收入1减：销售折扣与折让2商品销售收入净额3减：商品销售成本4经营费用5商品销售税金及附加6二、商品销售利润7加：代购代销收入8三、主营业务利润9加：其他业务利润10减：管理费用11财务费用12汇兑损溢13四、营业利润14加：投资收益15补贴收入16营业外收入17减：营业外支出18加：以前年度损益调整19五、利润总额20减：所得税21六、净利润22单位负责人：

25、 财会负责人： 复核： 制表：3）,报表生成实验报告：提交备份文件实验六U8初始操作总流程图启动子系统启动系统管理以系统管理员身份注册进入系统管理设置操作员新建账套 设定账套主管设置操作员权限以账套主管身份注册进入系统管理实验名称：UF8.5的系统初始化（基础档案设置）实验介绍：学会UF8.5的系统初始化方法，掌握用友ERP-U8软件中有关基础档案设置的相关内容，理解基础档案设置在整个系统中的作用，理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。实验问题：UF8.5的系统管理功能的运用，用户角色、权限、系统环境的设置，用户重新注册。实验案例：1,基础资料（1）账套名称：同学姓名+完整学号（如：张同

26、学2110503030）（2）单位名称：长江科技发展有限公司（电话、税号等略）（3）部门设置：1财务部、2采购部、3市场部、4管理部、5计划部、6业务部、6生产一部、8生产二部。职员档案设置： 工号姓名部门001同学本人学号财务部002王总管财务部003同学本人姓名财务部004王现金财务部005倪雪采购部（4）操作员设置（所有人员不设口令）账套主管（角色）角色：同学本人学号（用户ID为001）财务主管兼会计主管（角色）：王总管（用户ID为002）普通会计人员（角色）：同学本人姓名（用户ID为003）出纳（角色）：王现金（用户ID为004）采购部主管（角色）：倪雪（用户ID为005）（5）建账及

27、账套启用日期：200X年1月1日（X表示年数）（6）记账本位币：人民币（7）企业类型：工业（8）行业性质：新会计制度科目，按行业性质预置科目（9）除存货核算不选外，其它都选。（10）客户目录客户分类:01-大客户,02普通客户客户分类客户编码客户名称地区名称发展日期01001华宏公司200（X-1）-1-3001002昌新贸易公司200（X-1）-1-3002003北京实验学校200（X-1）-1-31（11）供应商目录供应商分类:01-大客户,02普通客户分类供应商编码供应商名称地区名称发展日期01001兴华公司200（X-1）-1-3001002泛美商行200（X-1）-1-3002003

28、艾德公司200（X-1）-1-312,数据备份与恢复由于本机房计算机对硬盘数据有“写保护”功能，所以请同学们在每次关机前务必对自己的账套数据进行备份，在下次上机时予以恢复，以便保存以前的作业，并保持实验的连续性。（1）备份的方法关闭“企业门户”，打开开始菜单中用友程序组“系统服务”中的“系统管理”，选取“系统”菜单中的“注册”，登录名为“admin”，密码：无选择“账套”菜单中的“输出”，压缩过程结束后，请选择存放备份文件的文件夹，建议事先在D盘上新建一个文件夹，用于存放文件。备份完毕后（时间较长，请耐心等待），再打开刚才存放文件的文件夹，可以看到备份后的两个文件，分别为UFDATA.BA_和

29、UfErpAct.Lst，请妥善保管好这两个文件，有优盘的同学可以存放在优盘中，没有优盘的同学可以申请免费的网络优盘或放在一个比较大的邮箱中，两个文件大约有16M。（2）恢复的方法admin进入“系统管理”，注册后打开“账套”菜单中的“引入”，选择上次所备份文件中的UfErpAct.Lst文件，进行账套的导入，导入成功后，关闭“系统管理”，由“企业门户”进入进行账务处理。3,初始化的业务流程（1）将计算机右下角托盘内的系统日期改为200X年1月1日。打开“系统管理”，用“Admin”登录，口令：无（2）打开“账套”菜单，创建账套（3）分别启用“总账”、“工资管理”、“固定资产”子系统，启用日期

30、均为200x年1月（4）增设用户并分配权限，001号及002号操作员权限按系统默认，003号操作员请赋予“公共目录设置”、“总账”、“固定资产”、“工资管理”权限；004赋予“总账”下的“出纳”权限及“凭证”中的“出纳签字”功能（5）退出“系统管理”，（001）进入“企业门户”（6）登录账套，请选择正确的账套及使用日期，建议先将计算机的系统日期进行更改（7）打开“设置”业签，首先进行“部门档案”、“职员档案”、“客户档案”、“供应商档案”的设置（资料见上面表格）（8）在“基础档案>财务>外币设置”菜单中设置外币：“美元”；记账汇率：“8.275”，调整汇率不设；在“基础档案>

31、财务>凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”；在“基础档案>收付结算>结算方式”菜单中设置结算方式为：1 ： 支票 101 现金支票 102 转账支票 2： 其他（9）在“基础档案>设置>会计科目”菜单中增加或修改会计科目（资料见实验七中表格）（10）进入“总账”系统，进行总账设置。初始化工作完成后，平时只需要进行总账的日常操作。初始设置工作全部由账套主管（ID号为001）完成，日常操作全部由财务主管和会计主管（ID号为002）完成。实验报告：提交备份文件实验七（可以分二次实验）实验名称：UF8.5的总帐初始化实验介绍：学会UF8.5的总帐的帐户、余额的设置，

32、掌握用友ERP-U8软件中总账系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的意义，掌握总账系统初始设置的操作方法。实验问题：总帐初始化的辅助账户的设置，总账系统控制参数设置实验案例：选 项 卡参 数 设 置凭证制单序时控制支票控制（不选）可以使用应收、应付系统的受控科目自动填补凭证断号凭证审核控制到操作员（不选）出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制（不选）账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序进入业务页签：

33、（001操作）（1）选项中的参数修改：在“总账>设置>选项>凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、 “自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。“帐簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。（2）在“总账>设置>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额打开“设置”业签，在“基础档案>设置>会计科目”菜单中增加或修改会计科目、辅助账设置和账簿格式。（在实验六完成其任务后，可以不用做其工作， 内是辅助账类型，有数量单位的为数量核算，有外币单位的为外币核算）录入会计科目明细账期初余额、辅

34、助账期初余额(注意：在没有完成明细科目及辅助账设置前禁止录入期初余额)科目编码科目名称辅助账类型外币/单位方向期初余额科目编码科目名称辅助账类型外币/单位方向期初余额1001现金 指定科目*借6775.7217105应交资源税贷1002银行存款 指定科目*借159488.89217106应交所得税贷100201 工行存款 银行账借159488.89217107应交土地增值税贷100202 中行存款 银行账美元借217108城市维护建设税贷1009其他货币资金借217109应交房产税贷100901 外埠存款借217110应交土地使用税贷100902 银行本票借217111应交车船使用税贷1009

35、03 银行汇票借217112应交个人所得税贷100904 信用卡借2176其他应交款贷100905 信用证保证金借2181其他应付款贷100906 存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷110101 股票借2211预计负债贷110102 债券借2301长期借款贷110103 基金借2311应付债券贷110110 其他借231101债券面值贷1102短期投资跌价准备贷231102债券溢价贷1111应收票据借231103债券折价贷1121应收股利借231104应计利息贷1122应收利息借2321长期应付款贷1131应收账款 客户往来#借1576002331专项应付款

36、贷1133其他应收款 个人往来#借38002341递延税款贷1141坏账准备贷7883101实收资本（或股本）付账款借3103已归还投资借1161应收补贴款借3111资本公积贷1201物资采购借311101资本（或股本）溢价贷1211原材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1221包装物借311103接受现金捐赠贷1231低值易耗品借311104股权投资准备贷1232材料成本差异借311105 拨款转入贷1241自制半成品借311106 外币资本折算差额贷1243库存商品借199976311107 其他资本公积贷124301硬盘个借87976（6

37、40）3121盈余公积贷借312101 法定盈余公积贷124302电脑（P3）台借112000（50）312102 任意盈余公积贷124303电脑（P4）台借312103 法定公益金贷1281存货跌价准备贷312104 储备基金贷1291分期收款发出商品借312105 企业发展基金贷1301待摊费用借642312106 利润归还投资贷130101报刊费借6423131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-120922.31140101 股票投资借314101 其他转入贷140102 其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103 提取法定公益金贷1

38、40201 债券投资借314104 提取储备基金贷140202 其他债权投资借314105 提取企业发展基金贷1421长期投资减值准备贷314106提取职工奖励及福利基金贷1431委托贷款借314107 利润归还投资贷143101 本金借314108 应付优先股股利贷143102 利息借314109 提取任意盈余公积贷143103 减值准备借314110 应付普通股股利贷1501固定资产借1260680314111 转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷197584.84314115 未分配利润贷-120922.311505固定资产减值准备贷4101生产成本借17165.74160

39、1工程物资借410101 直接材料（硬盘）项目核算#借155.00160101 专用材料借410102 直接人工（硬盘）项目核算#借15000.00160102 专用设备借410103 制造费用 （硬盘）项目核算#借2010.74160103 预付大型设备款借4105制造费用借160104为生产准备的工具及器具借410501 工资 部门核算借1603在建工程借410502 福利费 部门核算借1605在建工程减值准备贷410503 邮电费 部门核算借1701固定资产清理借410504 折旧费 部门核算借1801无形资产借58500410599 其他 部门核算借1805无形资产减值准备贷4107劳

40、务成本借1815未确认融资费用借5101主营业务收入贷510101硬盘个贷1901长期待摊费用借510102 电脑(P3)台贷1911待处理财产损溢借510103 电脑(P4)台贷191101待处理流资产损溢借5102其他业务收入贷191102待处理固资产损溢借5201投资收益贷2101短期借款贷2000005203补贴收入贷2111应付票据贷5301营业外收入贷2121应付账款 供应商往来#贷2768505401主营业务成本借2131预收账款贷540101硬盘个借540102 电脑(P3)台借2141代销商品款贷540103 电脑(P4)台借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借21

41、53应付福利费贷10222.775405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷-130005502管理费用借217101 应交增值税贷550201 工资 部门核算借21710101 进项税额贷550202 福利费 部门核算借21710102 已交税金贷550203 电话费 部门核算借21710103 转出未交增值税贷550204 折旧费 部门核算借21710104 减免税款贷550205 办公费 部门核算借21710105 销项税额贷550299 其他借21710106 出口退税贷5503财务费用借21710107 进项税额转出贷550301 手续费借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷550302 利息收入借21710109 转出多交增值税贷550303 利息支出借217102 未交增值税贷-130005601营业外支出借217103 应交营业税贷5701所得税借21