财务操作手册2

1、分公司日账收发货分公司日账流程：新增初始化日账（每个分公司第一次做日账，都要初始化）出纳审核经理审核财务审核初始化过后，每天日账流程：新增日账出纳审核经理审核财务审核新增初始化日账：初始化日账时，输入数据后，点保存、提交。（数据不能乱输，要保持平衡）初始化过后，按流程走，这里就不对初始化进行说明，与下面的新增日账流程一样。新增日账：打开新增日账，页面中每一个方框都是锁定的，不能手动输入数据，只能通过生成日账数据（每做一次会变动数据的操作，都要点生城日账数据来获取新的数据，如资金调拨、费用支付、新开运单等）按钮来获取数据，数据确认无误后，点提交。红色方框中的分录,可以查看今天日账所做的账目。（如

2、：代收款回佣平衡分录中，可以查看昨天未付、今天已付的代收款、回佣等）。出纳审核：出纳审核需注意两个地方，日账日期和日账数据。如果要审核昨天的日账，就要把日账日期设置为昨天的；查看数据，可以拖动下面的横向滚动条，也可以双击分录进去查看数据。数据不正确，直接叫做日账人员进行修改（可以从查看日账查询出日账进行修改）；确认数据无误，点击分公司出纳审核，提交给分公司经理审核。经理审核和出纳审核操上一样。需注意的是当经理发现数据有误，就必须由分公司出纳对日账进行反审核后（分公司出纳反审核），日账才能进行修改。经理审核后提交给财务进行审核。财务审核：财务审核与分公司审核相同。数据有误，就必须由分公司经理对日

3、账进行反审核（分公司经理反审核），再到分公司出纳对日账进行反审核（分公司出纳反审核），此时做日账人员才能对日账进行修改。需注意，当总部财务审核后，此日账就会被锁定，无法修改。收发货分公司日账涉及到许多模块，分别是：委托收款管理、委托付款管理、资金调拨管理、费用支付管理、其它收付管理、运单结算管理、中转结算管理、代收款结算管理、回佣结算管理、现银调整管理。委托收款管理委托收款管理流程：（委托分公司）新增委托收款单委托会计审核委托出纳复核（财务部）总部财务审核（被委托分公司）收款会计记账收款出纳复核被委托分公司做收款出纳复核后，日账中的委托收付才进行变动。新增委托收款单：填入收款公司、收款金额，选

4、择收款方式（现在分公司收款都是收现金，按默认），填入必填项后，点保存。图片中的红色方框中，从左至右对应的是新建、修改、保存、删除、退出。委托会计审核：点击查询，可查询出今天新增的委托单；这里需注意记账日期，如果查询不出数据，把记账日期推前几天（对于不是当天的委托单，就需要调整日）。查看数据可以双击分录和拖动下面的横向滚动条，确定无误，点击委托会计审核，提交给委托出纳复核。委托出纳复核：委托出纳复核操作上与委托会计审核相同，需注意的是当出纳发现数据有误，就必须由分公司会计对委托单进行反审核后（委托会计反审核），委托单才能进行修改（可在委托会计审核中查询出数据，双击分录，在弹出的界面中点击修改；也

5、可以在委托收款单查询中查出数据，双击分录，进去修改）。出纳复核后提交给财务进行审核。关于反审核一句话，谁审核（复核）的就谁去做反审核（复核）。总部财务审核：点击查询，查询出数据，选择要审核的数据，确认数据无误点击总部财务审核，交给收款分公司进行记账、复核。收款会计记账：查询出数据，确认数据无误，点收款会计记账，交给出纳进行收款并做收款出纳复核。收款出纳复核：当出纳收到款后，在收款出纳复核中查出委托单进行收款出纳复核，复核完毕，此委托流程走完。委托收款管理体现在日账中的委托收付框中；委托收款，委托分公司（图1）委托收付框中则减去委托的金额，被委托分公司（图2）委托收付框则加上委托金额。公司无委托

6、付款业务，暂时不做。资金调拨管理资金调拨管理流程：（调出分公司）新增会计记账调出会计初审调出经理审核调出出纳复核（财务部）总部财务确认（调入分公司）调入会计审核调入出纳复核（财务部）总部财务复核新增会计记账：黄色方框为必录项，调入方式与调出方式都是锁定的，不可以更改；单据开好后点击保存，提交给会计进行会计初审。调出会计初审：操作方面与委托收付的审核差不多，就不详细说明。查看调出单据的详细内容，可双击分录。需注意单据状态，默认是保存状态，当单据被会计初审后，单据会变为会计初审状态，要在调出会计初审界面查出被会计初审掉的单据（前提此单据还没有被经理审核），需要把单据状态设为调出会计初审，才能查出数

7、据。点击会计初审，交给经理审核。调出经理审核：调出经理审核操作与会计初审一样，不进行说明。调出出纳复核：调出出纳复核，操作上还是一样，查询出数据，确认无误点出纳复核提交给财务部确认。此时调出分公司日账中，其它入出方框中，就会减去调出的金额（图3）。总部财务确认：此步由总部财务做，操作与以往的审核一样，下面的几个步聚不做操作上的说明。调入会计审核：调入分公司需做两步，调入会计审核与调入出纳复核。从调入会计审核开始，由调入分公司做。确定数据无误，点会计审核。调入出纳复核：确定数据无误，点出纳复核。此步做完，调入分公司日账中，其它入出方框中，就会加上调入的金额（图4）。总部财务复核：到最后，由总部财

8、务来复核，确定钱已调入，并结束资金调拨流程。下面是关于资金调拨的其它说明。新增日账，资金平衡，红色方框中汇入总部与总部汇入都是走资金调拨流程。汇入总部要注意的就是在分公司新增会计记账时，调入分公司框中写财务部。总部汇入要注意的就是在财务新增会计记账时，调入分公司框中写分公司名称。资金调拨还有个查询功能，在查询出的分录中，双击其中的数据，可进去查看数据明细与单据状态。费用支付管理费用资付管理流程：新增会计制单会计初审经理审核出纳复核财务审核新增会计制单：黄色为必录项。费用类型框中支持代码输入（如15就是送货费，送货费比较特殊，当费用类型为送货费时，输入运单货号的方框才会解锁，输入货号一定要带*号

9、；生活费也是比较特殊的，当费用类型为生活费时，会计初审后，在日账的资金平衡表中，预支生活费方框加上制单时的金额，今日支出加上制单时的金额，当出纳复核后，预支生活费方框减去制单时的金额，当日余额减去制单时的金额），如不知道费用类型的代码，可点红色圈中的查找，在弹出的方框中进行选择。会计初审：确认无误，点击会计初审。经理审核：确认无误，点击经理审核。出纳复核：确认无误，点击出纳复核，提交给财务审核。分公司做了出纳复核后，体现在日账的付送货费、今日支出与付送货费分录中，如下两张图。财务审核：财务审核，流程结束。其它收付管理其它收付管理流程：收款管理：新增收款会计制单收款会计初审收款出纳复核付款管理：

10、新增付款会计制单付款会计初审付款经理审核付款出纳复核收付款都有查询功能，可以查看收付款的详细内容。收款管理：新增收款会计制单：同样，黄色为必录项，项目名称支持代码，不知道代码可点击查找，在弹出的框中选择。需注意运费应收这个项目，运费应收是指开托运单时，运费为现付，但没有收到钱的，当项目名称为运费应收时，运单货号就会解锁。填好数据，点保存。收款会计初审：当会计初审后，日账中的其它应收框中加上其它收款制单时所输入的金额，当日余额也加上其它收款制单时所输入的金额。（对于运费应收，日账体现为，当会计初审后，其它应收框中加上其它收款制单时所输入的金额，而今日收入减去其它收款制单时所输入的金额，当日余额不

11、变。）收款出纳复核：收款出纳复核后，其它应收就会减去其它收款制单时所输入的金额，今日收入加上其它收款制单时所输入的金额，当日余额不变。当出纳复核后，流程走完。下面三张图片，根据其它应收单据的状态，日账数据的变动。付款管理：新增付款会计制单：填写好数据，确认无误，点保存。付款会计初审：付款会计初审初审以后，会对日账进行更改，体现在当日余额与其它应付框中，当日余额减去其它应付款制单时所输入的金额，其它应付加上其它应付款制单时所输入的金额。付款经理审核： 经理审核，对日账没有影响，解认数据无误，点经理审核。付款出纳复核：付款出纳复核复核后，体现在日账的其它应付、今日支出框中，其它应付减去其它应付款制

12、单时所输入的金额，今日支出加上其它应付款制单时所输入的金额。确定，流程走完。下面三张图片，根据其它应付单据的状态，日账数据的变动。运单结算管理运单结算管理针对月结、欠付、回单付款的托运单。月结分到站月结、运站月结，运单月结开单就会统计到日账中的应收月结框中，而到站月结需提货出库才统计到应收月结框中。运单结算管理流程：运单结算制单出纳复核运单结算制单：需注意应收日期、客户、结算金额、理赔金额。输入应收日期、客户，点自动获得，就把应收日期这个时间段的月结单据获取出来；这里有个公式：结算金额（方框内）+理赔金额=结算金额（圆圈内）, 结算金额（方框内）与理赔金额要人工输入。填好单据点保存。出纳复核：

13、出纳复核要注意日期，介面中的记账日期是算制单日期；点击查询，查询出数据，选择要复核的单据点出纳复核。如果发现数据有错，可以双击数据进去，点修改按钮，对数据进行修改。下面两张图是根椐单据状态，日账数据的变动。代收款结算管理：代收款结算管理，可分三种：分公司取款、总部取款、转账。代收款结算管理流程：分公司结算流程：收款确认财务分发会计确认经理确认出纳确认财务核销总部结算流程：收款确认财务分发结算中心财务核销转账结算流程：收款确认财务分发转账组财务核销收款确认：收款确认是由到货分公司操作，注意日期（开托运单的日期）。查询出数据，选择要确认的数据（被选中的数据会打上勾），点收款确认（可多票一起确认）。

14、财务分发：财务分发由财务部操作。财务分发前先要做财务核对，在财务分发介面中，有个财务核对，在财务核对前面的小方框中打上勾，接着在货号框中输入货号后按回车，进行核对。选中要分发的代收款，点财务分发（可多票一起分发）。会计确认：会计确认、经理确认、出纳确认都由分公司操作,注意日期（开托运单的日期）。先查询出数据，再勾选客户要提的代收款，接着在收款人信息输入收款人的资料，点会计确认（只能一票一票确认）。经理确认：可多票进行确认，但反审核时就只能一票一票进行。当数据状态选为已确认可查询出经理已确认的数据，才可以进行反审核。出纳确认：出纳确认可多票一起确认。反审核也只能一票一票进行。当出纳确认以后，就表

15、示这代收款已被客户提走。财务核销：此步由财务部操作，财务核销后，分公司结算代收款流程走完。结算中心：结算中心结算的代收款都是由总部结算中心付款的，当然，也要分公司进行收款确认与财务部进行财务分发，介面以及操作上与分公司会计确认相同，不详细说明。出纳复核后就表示代收款已提。结算中心付款也要进行财务核销后，结算中心代收款流程走完。转账组：转账组结算的代收款都是由总部转账组转账的，当然，也要分公司进行收款确认与财务部进行财务分发，操作上与分公司会计确认相同，代收款信息中的银行卡是公司的银行卡（输入卡简号）。出纳复核后就表示代收款已提。卡简号:银行卡最后4位数字（在财务资料维护银行卡资料维护中可查看）

16、。转账组转代收款也要财务核销后，转账组转账代收款流程走完。做完代收款结算管理流程，体现在日账中的资金平衡分录的付代收款方框中(不包含总付总转)与代收款回佣平衡分录。回佣结算管理回佣分两种：开单已付回佣、开单未付回佣。开单已付回佣财务部直接在回佣结算管理做财务核销，而开单款未付回佣则走回佣结算管理流程。注意日期（开托运单的日期）。回佣结算管理流程：收款确认财务分发会计确认经理确认出纳确认财务核销回佣结算管理与代收款结算管理操作一样，这里不进行描述。回佣结算流程走完，体现在日账中的资金平衡分录的付应付回佣、今日支出方框中与代收款回佣平衡分录中；开单已付的回佣直接算支出。现银调整管理：现银调整管理流

17、程：新增会计制单会计初审出纳复核新增会计制单：现银调整有两种方式：现转银、银转现。新增会计制单时，可以对调整方式进行选择，黄色为必录项，填好数据点保存。会计初审：未初审可以对单据进行修改，双击可进行单据查看，金额无误点会计初审。出纳复核：当出纳复后会对日账数据进行变动。下面三张图是根据单据状态对日账数据的变动。封条管理封条管理流程：行政部新增封条入库分公司封条领用新增分公司封条上封新增公司封条拆封新增财务核销行政部新增封条入库：注意开始号码与结束号码，不能出现以前入库的号码，固定文本是指每个封条号前面的数据字或字母。分公司封条领用新增：封条领用由行政部操作，注意分公司不支持代码输入，支持中文输

18、入和查找。分公司封条上新增：封条上封先新增分录（绿色方框中有三个按钮），在分录中输入具体信息，有空白的分录要删掉才能审核。分公司封条拆封新增：先新增分录，在分录中输入具体数据，点审核。财务核销：输入封条号点查询，再进行核销。结算中心日账做结算中心日账，前提要做代收款结算管理中的结算中心，结算中心前面有提到过，这里不就重复说明，只说结算中心日账流程。结算中心日账流程：初始化（结算中心第一次使用要初始化）出纳审核经理审核财务审核初始化后，每天日账流程：新增日账出纳审核经理审核财务审核初始化与新增日账包含了会计初审，当初始化与新增日账是保存状态时，就可以用到会计初审，下图是会计初审介面。初始化：初始化时输入今日到款未与今日结余（初始化最好是初始前一天的，如今天27号就初始26号的），点会计审核。初始化过后，按流程走，这里就不对初始化流程进行说明，与下面的新增日账流程一样。新增日账：先点生成日账来获取数据，空白处要手工去输入数据。确认数据无误点会计审核，提交给出纳复核。下面的出纳复核、经理审核、财务审核与以前说的审核复核一样，就不作详细说明。出纳复核：经理审核：财务审核：转账中心日账做转账中心日账，前提要做代收款结算管理中的转账组，转账组前面有提到过，这里不就重复说明，只说转账组日账流程。转账组日账流程：初始化（转账组第一次使用要初始化）出纳审核经理审