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文档简介
1、新建账套。在新建账套名称时设置存储路径(E或F)盘,账套名为班级+姓名+学号。(建好账套后下次登陆就打开账套更多账套找到账套文件打开)1 由于还没有设置人员,系统默认有一个系统管理员,密码为空,以其身份登陆进行财务分工,登陆日期为启用当月日期(2008,01.01)。点“修改”可以修改系统管理员密码,这个密码必须牢记。财务分工是设置相关人员以及其权限(实际工作中按每个人具体权限设置):本例把系统管理员改成自己名字,权限中,把总分类账权限组中“填制凭证”权限去掉。新增一个操作员,名字自己定,操作员组修改为“操作员用户组”。权限中,去掉系统管理和编码维护权限,以及总分类账中关于复核和记账的权限(5
2、个选项),把各子系统名称都改为“操作员权限组” 注意:操作员的密码,在初始设置时,系统管理员可以设置,设置完之后,系统管理员就只能清除,不能修改。仔细查看各项目的权限,各人员具有的权限。2 币种汇率。列表-币种汇率。思考:此处设置汇率的目的或用处?(实际中按当月期初汇率设置,本例设8.8为后面核对数据方便)3 凭证类型。列表-凭证类型。4 部门职员。先设部门(四个部门)-扣税标准(中方人员设为2000)-设置职员(基本信息和辅助信息参见P42及P76表格)注意:入职日期与计算工龄有关,教材启用日期是05年,若启用日期是08年则要在原来基础上加3年。思考:设置入职日期,扣税标准、银行账号的用处。
3、5 往来单位。设置单位类型和往来单位选项卡。6 会计科目:注意修改(对于不符合现行会计准则的科目要修改成现行科目。如“现金”修改为“库存现金”;增加会计科目(主要是增加科目明细以及损益类科目的“资产减值损失”和“公允价值变动损益”)以及辅助核算项目(如:银行类明细科目性质为银行、中行存款核算指定币种,期末调汇,“其他应收款”为部门+职员,应收应付科目为单位辅助核算等)对不需用的可以停用。停用后可以在全部显示时显示。参照P42科目表。7 往来期初(双击进入,注意区分应收账款、应付账款,自动平衡可将余额转到科目期初,由于已经输入科目期初余额,不需要自动平衡,点击“试算平衡”可以与科目期初进行对比)
4、8 科目期初 (只能输入末级科目,其他应收款要双击 多插入几行空白在输入余额,以免发生错误,)进行试算平衡。“未分配利润”在借方,默认的科目余额方向是贷方,所以输入应为为负数。输入完后进行试算平衡。应收账款双击输入,如下图,输入时先多插入几行空白行,在选择单位和输入金额其他应收款的输入,如下图:试算平衡结果如下图:关于记账凭证的操作:1. (凭证1-17的填制、复核、记账)切换(文件系统登陆)到操作员,输入密码,点击“账务”菜单,进行原始凭证的录入。凭证的填制如下图:2. 凭证的复核(可以单张和多张复核)3. 取消复核4. 凭证的记账(可以单张和多张记账)5. 记账取消6. 凭证的删除(只能删
5、除自己填制的凭证,点击工具栏的即可删除)如图:第18笔业务用固定资产模块做:以操作员身份登陆:在固定资产模块中点击“固资增加” :(1) 基础资料-(卡片编号、固资编码、固资类别、购入方式、使用状态、增加日期、使用部门、折旧科目)(2) 折旧资料(原值-多币种)(3) 以系统管理员(自己名字)登陆,在“基础设置”的“固资编码”:固资变动方式双击购入(设置对应科目和凭证类型,为第18笔业务提供凭证模板)(4) 以操作员身份登陆(文件系统登陆),生成固定资产增加的凭证(第18笔)在“固定资产增加”模块中双击增加的固定资产-点”记账凭证”对生成的凭证进行修改(注意一定要输入外币的原币和汇率,否则影响
6、后面的汇兑损益的调整)(修改保存后不能修改,可以删除,修改账套属性后可以修改)若没有要求输入付款方式和票据号,折科目性质没有设置为“银行”需要在“会计科目”中重新设置,若已经做了“科目期初”和“填制凭证”需将其清除后才可修改。若没有要求输入付款方式和票据号,折科目性质没有设置为“银行”需要在“会计科目”中重新设置,若已经做了“科目期初”和“填制凭证”需将其清除后才可修改。继续手工输入19-23笔业务.第24笔业务计提固定资产折旧:以系统管理员身份登陆,进行下列操作:1. 固定资产编码(5) 固定资产类别双击(输入各种类别(1 3 5)的折旧方法、年限、残值率)2. 固定资产期初(3个设备)输入
7、教材P72三种设备的数据(为后面业务24计提折旧提供基础数据)(1) 基础资料-(卡片编号、固资编码、固资类别、购入方式、使用状态、增加日期、使用部门、折旧科目)(2) 折旧资料-(原值(本位币)、累计折旧)按此方法完成另外两个固资期初的输入:3.以”操作员”的身份登陆,计提折旧用”固定资产模块”中”计提折旧”功能计提。如果金额不对,就检查”基础设置”中”固资期初”的折旧金额,三台设备的月折旧额分别为 1919.79 990.21 242.50如果金额不对,就检查”基础设置”中”固资期初”的折旧金额,三台设备的月折旧额分别为 1919.79 990.21 242.50(注意是检查“月折旧额”不
8、是“累计折旧额”)第25笔和26笔业务用工资模块中”工资凭证”来自动生成。在自动生成前需要做的工作(1) 基础设置的部门职员中,设置“职员类型”、“入职日期”“征收个人所得税标准”和“银行代发工资”(必须保证每项都输入完整且准确,否则后面工资表要出错)(2) 建立工资表,输入相关公式(注意代扣税额公式的输入,代扣税额的对象是“应发合计”(输入工资数据,岗位津贴在现有基础上加1200元,以便计算个人所得税)(3) 生成“银行代发文件”(注意:此处要插入一个“实发合计”)(4) 生成分配工资费用的凭证 (25笔)工资模块-工资凭证-取数:2005年1月工资表1.应发合计-贷方科目“2151应付职工
9、薪酬”- 行政人员“管理费用”-业务人员“销售费用”凭证类型“记账凭证”凭证模板“记账凭证”-凭证摘要“计提福利费用”借:销售费用 5 900管理费用 15 600贷:应付职工薪酬 21 500注:修改了会计就用“应付职工薪酬”(5) 生成计提福利费用的凭证(应发合计*14%)(26笔)工资模块-工资凭证-取数:2005年1月工资表1.应发合计*0.14-贷方科目“2151应付职工薪酬”- 行政人员“管理费用”-业务人员“销售费用”凭证类型“记账凭证”凭证模板“记账凭证”-凭证摘要“计提福利费用”借:销售费用 826管理费用 2 184贷:应付职工薪酬 3 010注:修改了会计科目的用“应付职
10、工薪酬”27笔业务手工录入28笔用通用转账凭证生成。(1) 定义通用转账(财务-通用转账-右键新增转账名称“计提坏账准备”-执行周期“每期一次”摘要:“计提坏账准备”-科目“5502管理费用”-方向“借”-性质“转入”摘要:“计提坏账准备”-科目“1141坏账准备-方向“贷”-性质“转出”定义本币公式公式涵义大致为:(日期=本期,科目=1131,包含未记账凭证,借方发生额)- (日期=本期,科目=1131,包含未记账凭证,贷方发生额)*0.003。定义后完整的公式为:( 借方发生额("金额","折本位币","日期=本期 且 科目='11
11、31 应收账款' 且 包含未记账凭证=是","") - 贷方发生额("金额","折本位币","日期=本期 且 科目='1131 应收账款' 且 包含未记账凭证=是","") ) * 0.003注:修改了会计科目的用“资产减值损失”(2)选择要执行转账的凭证 (打勾选择)(3)执行通用转账,才可以生成凭证。(转账执行转账)29笔业务手工录入30笔期末调汇,需要进行以下检查和操作(1) 在“基础设置”-会计科目-中行存款(核算指定币种:美元) 勾上“期末调汇”(2)
12、 在“基础设置”-科目期初中行存款 ,输入原币(10000)和本位币(88000)(3) 确保在第18笔业务时已正确输入原币8000和汇率8.0(4) 换人(文件系统登陆)财务-复核(鼠标右键-多张复核-全部选择复核是) -记账(鼠标右键-多张记账-全部选择记账是)(5) 换人(文件系统登陆)财务期末调汇-输入汇率8.4-损益科目选“财务费用”计算过程:2000*8.4-(10000*8.8-8.0*8000)=720031笔业务操作流程(1) 在“基础设置”-会计科目-长期应付款 勾上“计算利息”(2) 科目期初” 长期应付款”金额为200,000(3) 在菜单中选择 财务科目计息-本次计息
13、日期(2008-01-31)-月利率输入10-借方科目“财务费用- 贷方科目”长期应付款”32笔计提个人所得税(1) 进入工资模块点击“工资凭证”取数“2005年1月工资表.代扣税额”-结转及计提公式名称“计提个人所得税”贷方科目“应交税费-应交个人所得税”-借方科目”应付职工薪酬”注:修改了会计科目的借方为“应付职工薪酬”贷方“应交税费”33笔损益结转,主要处理流程(1) 将所有的凭证复核、记账(注意;自己不能复核自己填制的凭证)换人(文件系统登陆)财务-复核(鼠标右键-多张复核-全部选择复核是)-记账(鼠标右键-多张记账-全部选择记账是)(2) 用操作员(文件系统登陆)财务-损益结转本年利
14、润科目(3131本年利润)-点”全部选择”(3) 销售费用为8516.21 管理费用为20531.29(如果用“资产减值损失”科目,则两个科目合计应该是这个数) 本年利润借方为203247.5如果金额不对,怎么查找修改:(1) 找到金额不对的科目(2) 查总分类帐(账务-总分类账-输入需要查找的科目)在明细账中双击可查询相关凭证)注:查看相关明细,检查凭证是否正确。如何修改已复核、记账的凭证(1) 由记账人员取消记账可以选定需要取消记账的凭证,也可以全部选择。(2)由复核人员取消复核(可以选定需要取消复核账的凭证,也可以全部选择。)(3)换人-由制单人员修改凭证如何修改凭证号以及日期(1) 切换到系统管理员(文件系统登陆)账套属性-换算选项-去掉单据号不可修改前面的-点击可修改所有内容。(2) 用操作员修改相关内容(谁做的就由谁负责修改.若已复核、记账需要先取消记账和复核)34题通用转账,公式为本年利润期末余额*0.25 10 188.1335题损益结转(需要先将34题复核记账)金额为 10 188.13管理员复核、记账操作员生成凭证:·36题通用转账,公式为本年利润期末余额 金额为 30 564.37银行对帐P61-63启用日期为2008.1.1 输入P47银行对帐单包括输入2007.12.25和2007.12.31的数据(对账方式选择日期
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