西建大会计实习日记(用友+校内)

1、实习日期2013.09.02实习单位 用友软件学院今天是我们实习的第一天,是用友软件学院有关负责人为我们开展的一堂讲座。讲座包括：介绍了用友集团的规模、主要产品、学院的发展历程以及开展的活动等等。用友集团于1988年正式成立，1991年成为中国最大财务软件公司， 97年入驻用友大厦并开始研发第一款ERP软件，现已成为亚太本土最大的管理软件、ERP管理软件、集团管理软件等软件及服务提供商，也是中国领先的企业云服务、医疗卫生信息化、管理咨询及管理信息化人才提供商。主要产品包括：用友NC、用友U8、用友U9、SOA架构企业管理软件、畅捷通、审计软件等等，服务于电信、银行、医疗、服务等行业。然后，为我

2、们讲解了目前如果我们想进入这个行业所需要做的准备：夯实所学专业的基础、多参加一些有关社会实践等。通过此次讲座，使我对于上课所学的知识有了更深入的了解，例如ERP、CRM、PLM等，在老师讲解中，让我印象最深的是ERP技能沙盘大赛，它一个特别有锻炼人技术能力的比赛，同时对我有着巨大的诱惑力。听完讲座后，让我对所学专业有了一定的认识，知道开发软件用来做什么，如何与实际结合，软件的实施过程中遇到问题应该怎样如何快速解决。实习日期2013.09.03实习单位 用友软件学院今天，老师向我们介绍了ERP的相关知识。用友ERP是一套企业级的解决方案，满足不同的竞争环境下，不同的制造、商务模式下，以及不同的运

3、营模式下的企业经营，实现从企业日常运营、人力资源管理到办公事务处理等全方位的产品解决方案。用友ERP是以集成的信息管理为基础，以规范企业运营，改善经营成果为目标，帮助企业“优化资源，提升管理”，实现面向市场的赢利性增长。用友ERP是一个企业综合运营平台，用以解决不同满足各级管理者对信息化的不同要求：为高层经营管理者提供大量收益与风险的决策信息，辅助企业制定长远发展战略；为中层管理人员提供企业各个运作层面的运作状况，帮助做到各种事件的监控、发现、分析、解决、反馈等处理流程，帮助做到投入产出最优配比；为基层管理人员提供便利的作业环境，易用的操作方式实现工作岗位、工作职能的有效履行。用友ERP是中国

4、最大的管理软件、ERP软件、财务软件供应商，是中国最大的独立软件供应商。在中国ERP软件市场，用友软件市场份额最大、产品线最丰富、成功应用最多、行业覆盖最广、服务网络最大、交付能力最强。用友软件一直保持全面快速成长，在20022004年度全球前60大企业应用软件供应商中，以年均接近36%的增长率位列成长速度最快厂商第2位。实习日期2013.09.04实习单位 用友软件学院今日已经进入正式培训内容。主要是系统管理和基础设置。这是最基础的一步，让我们熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设置和管理的基本流程，具体操作：增加用户；建立账套；设置权限；账套修改；启动系统；基础档案设置。账套输出保存。常见的

5、一些问题： 各系统时间的设置。很多同学启用的系统时间往往到后面的实训审核凭证的时候，系统会出现不能超前建账时间或不能滞后建账时间，这一错误的根源在于启动总账系统时间时，必须大于或等于账套的启用时间。 权限的设置。每一个用户（除账套主管外）的权限掌握在账套主管的手中，只有账套主管给予用户权限，用户才能行使他的职责。如果没有设置用户权限，在后面的操作中用户就不能进入账套。 单据设计。当打开单据设置时，没有出现应收款管理和应付款管理等分类，只有启动相应的系统才会有相应的单据分类，此时在系统启用中启动应付和应收，再进入单据设置就会出现应收和应付款管理。实习日期2013.09.05实习单位 用友软件学院

6、今天我们学习了ERP财务链中总账模块的，拓宽了知识面，也提高了认识。认识的提高主要表现在两方面：一方面是对自我的认识。认识到自身的不足，需要不断提高自己的专业知识、管理知识和财务知识，而这一切的提高，都需要通过以后不断地学习才能达到。另一方面是对ERP形成正确的观念。 ERP的核心能力在整合，企业在它的协助下可以使交易和数据管理都上轨道，提高执行速度，降低信息处理的成本，大幅度提升竞争力; 之后，可以再藉ERP来提升决策管理的能力。在执行方面，只要把数据整理清楚，把单据内容正确地录入，ERP的整合功能自然可以替企业带来省力、正确、及时等自动化的好处。ERP将许多“事后”的管理工作提前为“事前”

7、的管理，因而强化了事前稽核的功能。据此，ERP的实施是一项系统工程，是一个总体规划、突出重点、分步实施的过程，企业通过ERP项目可以帮助规范管理，加强执行能力，更充分地利用现有资源提高工作效率。总账系统包括设置系统参数、增加、修改会计科目、设置项目档案、输入期初余额、设置凭证类别、填制凭证，审核凭证等。具体操作，对于不同的设置步骤不需要依次完成，但是对于我们初学者来说，应该一步一个脚印的做下去！常见的一些问题： 会计科目设置这是一步关键的设置，也是容易忽略的地方。刚填制的几张凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，出现这样的凭证难道就是这些凭证不需要审核？但是凭证又不能记账。其实

8、这就是没有指定会计科目的原因，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中，问题就可以解决了。 凭证类别设置。在填制凭证中会出现“不符合凭证必有”等现象，处理此现象的方法在于凭证类别的设置。实习日期2013.09.06实习单位 用友软件学院.工资管理系统。这需要了解和熟悉的有建立工资账套、基础设置、设置计算公式、月末处理等。刚开始时由于对该软件的不熟悉，在财务会计里面找不到工资管理，还认为是软件的问题或输错了，后面才知道是自己的操作问题，需要启动工资管理系统。有先前几章的操练，这章除了启动工资管理外，基本没什么难度。同时，我们明确规定计算机财务管

9、理系统操作权限和控制方法。主要是严格按会计电算化系统的设计要求配置人员，健全数据输入、修改、审核相互分立的内部控制制度，保障系统设计的处理流程不走样变型。设多级安全保密措施，通过用户密码口令的检查，来识别操作者的权限，防止用户查询该用户不应了解的数据。操作权限（密级）的分配，应由财务负责人统一管理，以达到相互控制，明确各自的责任。对于我们来说这个星期的相处，让我们很投缘，也很舍不得，这是很好的实习学习机会，让我们对会计工作和财务管理有了不同于往常的概念，相信以后我们小组的成员无论是在担任会计工作还是继续学习，都会取得好的成绩。实习日期2013.09.07实习单位 用友软件学院固定资产系统。固定

10、资产看似简单，其实还是有点难度的。有了工资管理的教训，现在就不会盲目地到处找了。首先启动固定资产系统。今天主要了解固定资产卡片的录入及修改、增加或减少固定资产、计提折旧、批量制单等操作。常见的一些问题主要包括对账。当对账时，如果固定资产账套累计折旧小于资料上提供的标准数据，那么说明固定资产计提折旧的凭证生成了，但还没记账。如果固定资产账套原值小于标准数据，那么说明漏增加了固定资产卡片。计提固定资产折旧时需要修改电脑的时间相应月份的固定资产折旧。同时在实习中更加明确了系统管理员和账套主管的区别：系统管理员：负责整个系统的维护工作。以系统管理员身份注册进入，便可以进行账套的管理（包括账套的建立、引

11、入和输出），以及操作员及其权限的设置。账套主管：负责所选账套的维护工作，以账套主管注册进入，可以进行账套信息的修改和所含年度账的管理（包括年度账的创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转），以及操作员权限的设置。另外两者在系统管理界面可以操作的功能不同。实习日期2013.09.08实习单位 用友软件学院今天主要进行应收和应付款管理系统的学习。应收和应付款系统的功能较为全面，需要花很多的时间在上面，实训的重点主要在设置基础科目、设置开户银行、处理坏账发生业务等。 常见的问题在于设置基础科目。录入应收科目时出现“本科目应为应收受控科目”，处理这样的现象需设置应收科目其辅助核算内容为“客户往来”

12、，并且其受控系统为“应收系统”，否则不能被选中。同理，在应付款管理中也需要设置。此外加深了对客户和供应商款项受控于总账与受控于应收应付的区别的理解，而这主要不同表现在:一、期初余额录入的差别：总账核算直接在总账模块的期初余额录入界面双击录入明细数据 。应收应付核算在总账模块的期初余额录入界面录入科目总数，在应收应付模块按照不同客户通过其他应收单录入明细数据。二、应收、应付款的增加：总账核算若与采购或销售模块连用，在应收、应付模块通过发票制单生成凭证传入总账；若没有与采购或销售模块连用，直接在总账模块填制相关的凭证。应收、应付核算若与采购或销售模块连用，在应收、应付模块通过发票制单生成凭证传入总

13、账；若没有与采购或销售模块连用，直接在应收、应付模块录入发票，然后通过发票制单功能生成凭证传入总账。3）应收、应付款的减少：总账核算在总账模块直接填制相关的凭证应收、应付核算A.在应收、应付模块录入收款单或付款单B.进行核销C.通过核销制单生成凭证传入总账实习日期2013.09.09实习单位 用友软件学院总账期末业务处理。目的是熟悉总账管理系统银行对账，期末结转，对账，结账等业务处理流程。熟悉UFO报表系统中自定义报表和模板生成报表的基本原理，掌握报表格式设计，公式设置，报表数据计算等操作方法。 资产负债表：资产负债表是反映企业在某一个特定日期内财务状况的报表，是根据“资产=负债+所有者权益”

14、，在资产负债表中，有时表中的“资产负债+所有者权益”，一般出现这样的现象在于没有结转制造费用和期间损益所造成的。利润表：反映了企业在一定期间经营成果实现情况的会计报表。是根据“收入费用利润”。一个企业的经营情况可以从利润表中可见。实习日期2013.09.10 实习单位 用友软件学院在实习的过程中总是出现各种各样的问题，其中总账发生错误的可能原因主要有以下几点：1).凭证不能修改号码（通过手工编号来进行，同时避免整理凭证带来问题）2).录入凭证要求不能有XX科目（在凭证类别中加入了限制）3).出纳管理中没有科目（在科目设置中设置现金银行科目）4).做银行存款科目不提示支票登记薄功能（在设置选项中

15、没有选择启用支票登记薄功能或没有在结算方式中票据管理未选择。）5).设置了操作员明细权限，但操作员仍可看其它科目的账（没有在选项账薄中选择明细账查询控制到科目。6).银行对账单录入与实际对账单上方向相反，感到不方便（在银行对账期初中将银行对账单余额方向由借方改为贷方）7).科目已使用，修改科目辅助核算造成对账不平（正确的修改辅助核算方法，科目一旦启用尽量不要修改辅助核算类型）8).月末结账时报有凭证没有记账，但未记账凭证为作废凭证（作废凭证也须记账）9).总账核算进行账龄分析时发现只分析了借方，明明这笔账已经收回了（应收账龄只分析借方，如不进行往来清理，就会出现这种已付款但账龄分析时还将这笔账

16、算在内，同时提醒用户必须进行往来清理，否则在年终结转如选择按明细结转会将没有两清的明细全部转到下一年）10).结转到下一年后，在银行对账中发现所有的对平的及未达的全转到新年度账中了（必须在上年工作结束时将已对平的银行账核销再结转，同时这样可以避免结转及新年度银行对账出错，取消键为alt+U）实习日期2013.09.11实习单位 用友软件学院我参加了学院举办的职业礼仪培训课，授课老师诙谐幽默的语言和深入浅出的讲解使我对职业礼仪有了更深的认识。进入现代社会，在当今市场经济的条件下，经济飞速发展，商务往来变得越来越频繁，职场礼仪在企业的商务活动和对外交流中显得尤为重要，因此我们必须要掌握一定的职场礼

17、仪。所谓： “人无礼则不立，事无礼则不成”。在职场中，礼节、礼貌都是人际关系的“润滑剂”,能够非常有效地减少人与人之间的摩擦。职场礼仪在工作中最大限度的避免人际冲突，使人际交往成为一件非常愉快的事情。良好职场礼节能营造良好的交往氛围，为企业的合作奠定良好的基础；相反的话，可能会给企业造成不良的影响和带来巨大的损失，双方的业务很可能会毁在小小的职场礼节。在工作中要时刻注意自己的言行举止，要做到尊重他人，只有先尊重对方，对方才会尊重你。 “约束自己，尊重他人”才能使同事们更轻松愉快地工作。实习日期2013.09.12实习单位 用友软件学院从开始到现在，我一直在努力的学习怎样才能熟悉地操作各种流程，

18、老师一直耐心细致的为我们排忧解难，遇到问题就可以请教她，为我们提供了非常多的帮助。其实，有时候很喜欢和同学在机房里相互讨论，这样可以使自己有更多的时间去解决一些工作的细节问题，但是时间久点时，这样的日子是十分难熬的。虽然是学到了很多在学校里没有遇到过的新知识，但是在学校中的日子里，每天都是正常的作息时间，相对宽松，不会感到如此的疲惫和奔波。但是，作为准职业人，都需要在不同的环境去适应自己，这些问题也是需要面对的正常现象，都是如此，都应该珍惜如此美好的时光 !实习日期2013.09.13实习单位 用友软件学院在这几天的实习中感受颇多的是电子资料的便捷性以及机械性，主要表现在一旦出现故障，数据恢复

19、的前期备份就显得尤为重要，而定期进行备份主要有两种方法：方法一：1.通过用友软件本身的账套输出功能：首先进入系统管理2.以系统管理员身份登录3.在“账套”菜单下选择输出4.软件自动进行压缩，最后选择备份目标注：以系统管理员身份登录是备份所选账套所有年度数据方法二：1、首先进入系统管理2、以会计主管身份登录，请选择相应的账套和年度3、在“年度账”菜单下选择输出4、软件自动进行压缩，最后选择备份目标（以会计主管身份登录是备份登录账套和登录年度的数据）方法三：（手工备份）1.需备份文件：UFSYSTEM.MDB文件和ZTxxx目录2.数据存放路径：WINDOWS系统：盘符:WINDOWSSYSTEM

20、UFSYSTEM注：备份时只需用鼠标选中文件或目录，点复制，到新目录后点粘贴即可。实习日期2013.09.14实习单位 用友软件学院今天终于进行了期待已久的沙盘模拟。我原以为沙盘模拟会比上课轻松，没想到经历了实际操作，才发现比以往上课时还要累。为了制定好来年的运营计划，我们进行紧张的开会讨论，头脑风暴。现附上我作为“钱多多”公司市场总监的沙盘体验：钱多多公司殷捷扮演角色：CMO市场总监职责：市场调查分析；市场进入策略；品种发展战略；广告宣传战略；制定销售计划；争取定单与谈判；签订合同与过程控制；按时发货应收款管理；销售绩效分析；开始时先对市场进行综合研究，重点研究产品市场需求量以及各种商品在各

21、个市场的价格走势，生产周期是五年。所有组都是第一次进入这个市场，对市场不熟悉所以有一部分会按照产品顺序依次研发，所以我们更应该去选择独立产品进行研发生产，从而先一步占领市场，所以跳过P2产品直接研发P3产品。并且四年的运作，我们只选择本地市场、区域市场、国内市场，从而舍弃亚洲市场与国际市场。第一年：大家都不是市场占有者，且产品都为P1，所以广告费用选择了5个币，在所有的竞选者中不是广告打得最多的，所以在选取订单的时候，选择拿取了一个所剩订单中5P1的订单，毛利为13个币。第二年：本地市场已经有市场占有者，所以在本地市场和区域市场共打了6个币的广告，所以共拿取订单（仍选择拿取所剩订单中最多订单）

22、6P1，毛利为20个币。第三年：已具备生产P3资格，所以广告费用比较多，且重点打P3广告以占领市场。（出现失误是别的组都不具备生产P3资格，所以广告打多了，且没有更新生产线）因为生产线的问题，所以竞单机会虽然很多，但是无法拿取最大订单，所以这一轮所有订单都以利润最大话为目的。共选取订单3P1，毛利8个币，9P3产品，毛利37个币，毛利共计45个币。实习日期2013.09.15实习单位 用友软件学院今天沙盘模拟结束了，有以下几点总结：1.调研市场，有选择性的舍弃一部分市场份额后重点研发对自己最有利的市场，且快速占领市场。2.广告宣传，只有广告宣传做到位，公司产品才具备知名度，在产品竞标会上才更具

23、备竞争力。3.拿取订单时一定要分类管理，是要占领市场还是要利润最大化。4.拿取订单还要考虑自身生产力。此次沙盘模拟，虽然我们组最后结果不好，但过程中大家团结协作，我也体会到团队的精神与力量。但同时也暴露出了一些问题。经历过这些后，我发现做生意真的很不易，需要考虑的事情很多，身上的责任、压力也非常大。并且，我发现市场总监在一个企业的地位举足轻重。此外，团队合作真的非常重要，大家的想法碰撞到一起才能产生火花，每个人负责的数据在团队做决定时影响都很大。实习日期2013.09.16 实习单位 用友软件学院用友学院的实习生活接近尾声，老师告诉我们要以小组答辩的形式进行ppt展示作为实习报告交流。PPT的

24、主要内容包括对ERP的理解，对ERP实施的理解，对ERP前景的预测，此次实习的体会以及心得这五部分。其中对ERP实施我是这样理解的：ERP实施是提升企业竞争力的过程，有助于提高企业效率；有助于降低成本；有助于知识转移；有助于信息共享；有助于促进决策；有助于提高管理。实施ERP利于整合企业各种资源，形成合力，同时培养用户自己的信息管理专家。基于中投证券2011年做出的一份ERP行业深度研究报告，对于此行业我们有理由相信前景光明，利润可观。报告中指出整个行业呈现以下几点特征：1、市场稳定增长，空间仍然广阔。2、中国 ERP 软件市场集中度高于ERP 实施服务市场。3、渠道是一把双刃剑。4、高端市场

25、需求强劲，实施服务价值凸显。实习日期2013.09.17 实习单位 用友软件学院今天进行了小组评比，我们组在队长的带领下获得了第二名的成绩。离开了用友学院，告别了老师，留下了许多的记忆。无论这段时间有多辛苦，但实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识；实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。经过这次实习，虽然时间很短。可我学到的却是我四年大学中难以学习到的。对于会计专业的我们来说，实训是非常必要的。学校

26、为了帮助学生对所学专业获得直观的感受，激发学生学习热情和兴趣，开展了ERP实训课,这不仅使得我更进一步的了解会计，还提高了学习的兴趣。经过这些天的学习，我明白了ERP在系统设计中可集成某些管理思想与内容，可帮助企业提升管理水平。但是，ERP本身不是管理，它不可以取代管理，企业的管理问题只能由管理者自己去解决。ERP只是管理者解决企业管理问题的一种工具。也许对我们很多人来说，ERP就像是最熟悉的陌生人，常常把他理解成“会计电算化”。所以在我们的学习或生活中，都要养成一种了解事物的全面性，这也是我们人生的第一步。会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷

27、、厌倦，以至于操作过程得错漏百出。一步错步步错，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会一通百通。越做越觉乐趣，越做越起劲。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！实习日期2013.09.18刚刚结束用友软件的学习，就开始了校内实习。经过两周的校外实习以后，真切地体会到了作为学生的轻松。每天不用很早起去挤公交，也不用和白领们一起挤电梯，节约了两个小时在路上的时间，回归到熟悉的学生作息时间，不禁让人觉得要更加珍惜剩下的校园生活。学校安排校内实习的目的是为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，我们

28、管理学院按照相关的计划要求，在今后的十天内，进行了模拟会计手工记账实习的方式，使用某企业一个月业务资料作为整个会计手工记账实习的材料来源。希望通过实习，进一步地熟悉并掌握会计流程的各个步骤及其具体操作-包括了解账户的内容和基本结构，了解借贷账 户法的记账规则，掌握开设和登记账户以及编制会计分录的操作、原始凭证填制和审核的操作以及根据原始凭证判填制记账凭证的方法。以使学生对会计有更深的理性认识并掌握会计基本操作技能。实习日期2013.09.19今天，我们进行了手工记账的最初步骤。手工记账的原始凭证中主要的账、证、表，包括付款凭证、收款凭证、转账凭证。了解它们的各自用途和记账格式、要求和细节很重要

29、。在实训中，感触最大的就是会计要面对很多账单，表格，各种各样，分门别类的非常细，所以一定要细心，并且有耐性。这期间，我总会出现一些小错误，导致手忙脚乱。而且出现错误如何更正也是有非常具体的要求。所以，会计记账也要达到一定的熟练程度才能应付自如。 其次， 手工记账还有一定的操作流程，要严格按照它来进行。建账； 审核、填制原始凭证；编制记账凭证；登记账簿；试算平衡；结账；会计报表的编制；鉴于这次是用计算机模拟手工记账，所以并没有进行会计凭证的装订。但在实际的操作过程中，所有的每一步都是十分必要的。因此这些过程都要熟悉运用。在实训的过程中这些都是分工明确的，但是每个部分的关联都十分密切，一部分出错都

30、会影响到另一个环节， 所以说记账还是一个非常严谨的过程。实习日期2013.09.20今天依旧是根据相关业务进行填制凭证，才发现自己有很多看起来简单的事情做起来却不是那么容易，需要细心跟耐心。其实会计凭证的填制并不难，难的是分清哪些原始凭证，就是各种各样五花八门的发票。我除了公共汽车票外一个也不认识，什么机打发票，手写发票 ，商业，餐饮，更别说支票和银行进账单了。由于以前理论知识学习的经验，对于书本上凭证也就一扫而过，总以为凭着记忆理论对于区区原始凭证可以熟练掌握。也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石会计分录，连最基本的发票我也不知道怎么走账。想像平时我们学习的都是文字叙述的题，然后就写

31、出分录，和实际工作有着天壤之别。不光是我，大家都很摸不到头脑，没有人有时间教我辨认，于是我就去图书馆找这方面的书，找到一本发票知识问答，看完以后，再区分那些票据，思路清晰多了，后来我自己也练习了登记账凭证，做完后让与同学相互订正，几次下来，我的业务熟练了许多。实习日期2013.09.21制好凭证就进入记账程序了。虽说记账看上去有点像小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。例如写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废。而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写

32、上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记账时要清楚每一明细分录及总账名称，不能乱写，否则总账的借贷的就不能结平了。如此繁琐的程序让我不敢有丁点马虎，这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的账务，是一个企业以后制定发展计划的依据。所有的账记好了了，接下来就结账，每一账页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结账最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。

33、一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了，可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在实在电脑上输入数据，否则真不知道要把账本涂改成什么样子。实习日期2013.09.22课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎么变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。刚开始实习的时候总是觉得课堂上学到的知识用不上，尤其是我现在的这个岗位，书上的那些财务会计啊，税务计算啊，都跟工作沾不到边，觉得很受挫折。渐渐的，我发现，假如没有书本的知识作为铺垫，又哪能迅速掌握工作内容呢?会计要求我们必需熟悉整个经营流程，并根据一些相关的数据做出记录与核算。实习至今，我主要的问题是没有进入企业流程，导致对

34、一些经纪业务的发生不是非常了解，这将影响到整个核算与记录的会计工作，在接下来的工作中，应该加强对企业的了解，让自己在工作中更能得心应手。今天根据会计凭证登记日记账并根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细账日记账一般分为现金日记账和银行存款日记账;他们都由凭证文件生成的。计算机账务处理中，日记账由计算机自动登记，日记账的主要作用是用于输出现金与银行存款日记账供出纳员核对现金收支和结存使用。要输出现金日记账和银行存款日记账，要求系统初始化时，现金会计科目和银行存款会计科目必须选择“日记账”标记，即表明该科目要登记日记账。然后根据记账凭证编科目汇总表。科目汇总表也由凭证文件生成，其编制方法为对用户输入

35、需汇总的起止日期则计算机自动生成相应时间段的科目汇总表。最后根据科目汇总表登记总账根据得出的科目汇总表操作计算机产生出了对应的总账。实习日期2013.09.23今天的主要工作是进行对账和编制报表对账是对账薄数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账薄是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。试算平衡表就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式借方余额=贷方余额 进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。一般来说计算机记账后，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账薄应该是正确的、平衡的，但由于非法操作，计算机病毒或其他原因有可能回造成某些数据被破坏，

36、因此引起账账不符，为保证账证相符，应经常进行对账，每月至少一次，一般在月末结账前进行。根据给出的相关内容编制本月的负债表和损益表;将十二月月初数视为年初数，本月视为本年数编制会计报表。资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的一种会计报表，它根据“资产=负债+所有者权益”的会计方程式，说明企业的财务状况。损益表是反映企业在一定期间内的经营成果的会计报表，损益表按照权责发生制原则和配比原则把一个会计期间的收入与成本、费用进行配比，从而计算出报告期的净损益数。根据具体要求操作计算机得出本月的负债表和损益表。实习日期2013.09.24通过此次实习，不仅培养了我的实际动手能力，增加了实际的操作经验

37、，缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离，对实际的财务工作的有了一个新的开始;同时也让我认识到了传统手工会计和会计电算化的有共同之处：1、无论是传统手工会计和电算化会计其最终目标仍是为了加强经营管理，提供会计信息，参与经济决策，提高经济效益。2、传统手工会计和电算化会计都是遵守会计法规，会计法规是会计工作的重要依据。3、传统手工会计和电算化会计都遵循基本的会计理论与会计方法及会计准则。4、传统手工会计和电算化会计基本功能相同，基本功能为：信息的采集与记录、信息的存储、信息的加工处理、信息的传输、信息的输出。5、保存会计档案。6、编制会计报表。实习日期2013.09.25针对于手工记账与电算化的不

38、同我有以下几点认识：1、运算工具不同；传统手工会计，计算过程每运算一次要重复一次，由于不能存储运算结果，工作量大，速度慢。电算化会计的运算工具是电子计算机，数据处理由计算机完成，能自动及时的存储运算结果，人只要输入原始数据便能得到所希望的信息。2、信息载体不同；3、账薄规则不同；传统手工会计规定日记账、总账要用订本式账册，明细账要用活页式账册；账薄记录的错误要用化线法和红字法更正;账页中的空行、空页要用红线划消。电算化会计不采用传统手工会计中的一套改错方案，凡是登记过账的数据，不得更改，即使有错，只能采用输入“更改凭证”加以改正，以留下改动痕迹。4、账务的处理程序不同；传统手工会计处理账务的程序有4种，但都避免不了重复转抄与计算的根本弱点，伴之而来的是人员与环节的增多和差错的增多。成熟的电算化会计的账务处理程序用同一模式来处理不同企业的会计业务，成本核算程序以软件固化形式在计算机里，而任何要求的输出都能得到满足。5、内部控制不同;传统手工会计对会计