工程项目造价管理全过程管理与控制

1、工程项目造价管理全过程管理与控制1 基本概念： 工程造价管理是指遵循工程造价运动的客观规律和特点，运用科学技术原理 和经济 及法律等管理手段，解决工程建设活动中的工程造价确定与控制、技术与经济、经营与管理 等实际问题，力求合理使用人力、物力和财力，达到提高投资效益和经济效益的全部业务行 为和组 织活动。工程项目造价管理的基本内容就是合理确定和有效的控制工程项目造价。工 程项目造价有 两种含义，相应的，工程项目造价管理有两种，一为工程投资管理，一为工程 项目价格管理。针对 工程投资管理，所谓工程项目造价的有效控制，就是在优化建设方案、 设计方案的基础上，在建设 程序的各个阶段，采用一定方法和措施

2、把工程项目造价的产生控 制在合理的范围和核定的造价限额 以内。对业主而言，工程造价的含义就是指一项工程预期 开支或实际开支的全部固定资产投资费 用，即工程投资费用。一般来说，建设工程都具有周期长、生产要素价格变化频繁、产品单件性、固定性 等特 征，使得建设工程的造价复杂多变，因此，业主方对其管理应贯穿于工程建设的全过 程。包括建设 工程的立项决策阶段、设计阶段、招阶段和施工阶段和竣工阶段。我国工程造价管理的现状 我国工程造价在唐朝就有记载，但发展缓慢。新中国成立后，有 很大的发展，但未 形成一个独立的系列学科。党的十一届三中全会后，党的工作重点转移到了经济 建设上来， 特别是社会主义市场经济体

3、制的逐步完善，使工程造价管理得到了很大的发展，已经形 成了 一个新兴学科。 1985 年成立了中国工程建设概预算定额委员会， 1990 年在此基础上成立了 中 国建设工程造价管理协会， 1996 年国家人事部和建设部已确定并行文建立注册造价工程师制 度， 对学科的建设与发展起了重要作用，标志着该学科已发展成为一个独立的、完整的学科 体系。经过 十多年的发展，应该说我国的工程造价管理工作取得了可喜的成绩，对我国的社 会主义现代化建设 做出了重大贡献。但是，我国的工程造价管理与西方发达国家相比还有很 大差距，工程造价管理中 还存在的问题：我国现阶段的工程造价管理以办理工程结算价为目的，只注重在施工

4、过程中的造价 控制， 忽略了工程开工前投资决策阶段对造价的控制。投资决策阶段的投资估算是建设项目 决策的重要依 据，它直接影响到国民经济及财务分析结果的可靠性和准确性。由于这一阶段 是工程的前期工作， 各方面的资料不可能充分，可比性的工程比较少或这方面资料积累的比 较少，估算的办法不完善、 不科学，使得工程造价管理部门和造价工作者在此阶段难有所作 为。程投资的可能工程造价管理以被动的按照设计图纸编制的概预算和计算工程造价为主，忽视了在设计 阶段用工程造价管理优化设计，有效的控制造价。根据有关统计资料表明，设计阶段影响工性为 7 5%以上，但目前我国的设计者，大多追求高安全度和设计收费，设计时不

5、考虑经济因素，造成了许多工程大量浪费材料的现象。工程造价管理的各阶段相互脱 节，投资估算、设计概算、施 工图预算、合同价、结算价、决算价，这六个阶段的造价分别 由建设单位及其主管部门、设计单 位、施工企业各自管理，没有建立前者控制后者，后者影 响前者的有效的工程造价管理体系。 我 国目前的工程造价管理资料收集整理制度不完善。已 经完工的工程项目的工程造价的收集、整理与分析资料对造价师具有十分重要的参考价值 。 目前，我国这部分资料十分有限，大多属造价工程师个人所有，达不到数据共享。造价师之间不能互通有无，相互学习，造成一大资源浪费 。有效控制工程造价的原则以策划阶段、设计阶段为重点的建设全过程

6、造价控制。工程项目造价控制贯穿于项 目建 设全过程，但是必须重点突出。显然，工程造价控制的关键在于项目实施前的投资决策 和设计阶 段，在项目做出投资决策后，控制工程造价的关键在于设计。根据西方一些国家分 析，设计费用一 般只相当于建设工程全部寿命费用的 1%以下，但是这少于 1%的费用对施 工项目造价的影响度达到 7 5%以上，由此，可见设计阶段的重要性。然而，长期以来，我国普遍忽视工程项目前期工作阶段的造价控制，往往将控制工程造价的主要精力放在施工阶 段一一审核施工图预算、合理结算建安工 程价款。这样的做法尽管也有效，但是毕竟是 亡羊 补牢”，事倍功半。要有效的控制工程造价，就要把控制的重点

7、转移到工程项目建设的前期阶 段一 一策划阶段和设计阶段上来。主动控制，以取得令人满意的结果。自 2 0世纪7 0年代初开始，人们将系统论和控制论研究成果用于项目管理后，将控制立足于事先主动的采取决策措施，以尽可能的减少 以至避 免目标值与实际值的偏离，这是主动地、积极的控制方法，因此被称为主动控制。也 就是说，工程 项目造价控制，不仅要反映投资决策，反映设计、发包和施工，被动地控制工 程造价，更要能动的 影响投资决策，影响设计、发包和施工，主动地控制工程造价。工程项 目造价的确定和控制之间， 是相互依存和相互制约的关系，工程项目造价的确定是工程造价 控制的基础和载体。同时，造价控 制寓于工程项

8、目造价确定的全过程，造价的确定过程也就 是造价控制的过程。技术与经济相结合是 控制工程造价的最有效手段。在工程项目建设过程 中，将技术与经济有机结合，通过技术比较、经 济分析和效果评价，正确处理技术先进与经 济实力两者之间的对立统一关系，力求做到在技术先进 条件下经济合理，在经济合理基础上 技术先进，把控制工程造价的观念渗透到各项设计和施工技术 措施之中。 工程监理是控制工 程造价的有效途径。建设监理制度是市场经济高度发展，建设项目 管理专业化、社会化程度 不断提高的产物。建设监理的任务，是从组织和管理的角度采取科学的措施确保建设项目工 程造价目标、工期目标和质量目标合理地实现，为业主求得最佳

9、投入产出。实践 证明，工程 监理是控制工程造价的有效途径。2. 工程项目造价管理全过程控制的要点： 工程造价管理主要指合理确定和有效地 控制工程造价 . 工程造价管理强调全面造价管理 最早提出于 1991 年兴办的 AACE 西雅图年会 上 . 其最初定义是 :全面造价管理就是有效地便用 专业知识和专门技术去计划和控制资源、造价、 盈利和风险。按照全面造价管理的思想，工 程造价管工作涉及工程项目的全过程，涉及与工程建设 有管的各个要素，涉及业主承包商、 工程师的利益，涉及建设单位、施工单位、设计单位、咨询单 位之间的关系。另外，工程造 价管理是一项不确定性很强的工作，在项目实施过程中会出现许多

10、不 可预见的事项，而对这 些事项，或者说风险的防范，仅仅靠投资 （成本）的控制是很难能做好 的，需要对工程造价管 理的全过程、全要素进行系统的计划与控制。建设项目各阶段工程造价管理 的具体内容和措 施如下所述。投资决策阶段的工程造价管理。 投资决策是项目建设的最初阶段，也是最主要和最容易忽视 的阶段。项目投资决策是选 择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技 术经济论证，对不同 建设方案进行技术经济比较及作出判断和决定的过程。据有关资料统计，在项 目建设各大阶 段中，投资决策阶段影响工程造价的程度最高达 80%90% 。项目决策正确与否，直 接关系到 项目建设的成败，关系

11、到工程造价的高低和投资效果的好坏。而投资决策确又受到以下因 素 的影响：项目的规模、建设地区和建设地点、建设标准、工艺和设备选用等，这直接关系到 项 目的投资效益。因此，投资人或项目管理者必须对项目的决策给予足够的重视，一方面，必须根据 单位 发展战略和项目开发的需要，组织专家或委托咨询机构，从技术、经济和环境保护等方 面，全面 地、系统地论证拟建项目的建设的必要性和可行性，对拟建项目的建设规模、资源 条件、市场预 测、工程技术和财务经济评价等的真实性、客观性、可靠性进行全面的评价， 作出投资决策，以达 到有效控制工程造价管理目标：另一方面，力求编制投资估算尽可能全 面、充分地考虑项目施工过程

12、可能出现的各种情况及不利因素对工程造价的影响，使投资估 算真正 起到控制项目总投资的作用。在工程设计阶段的工程造价管理 设计阶段的工程造价管理的重要意义 在拟建项目经过投资决策阶段后，设计阶段就成为工程造价控制的关键阶段。它对 建设 工期、工程造价、工程质量及建成后能否产生较好的经济效益和使用效益，起着决定性 的作用。利用价值工程理论分析设计阶段进行工程估价的计价分析可以使造价结构成合理，提高资金利用效率。 设计阶 段通过编制设计概算可以了解工程造价的构成，分析资金分配的合理性。并项目各个组成部分功能与成本的匹配程度，调整项目功能与成本使其 更趋于合理。 设计阶段控制工程造价会使控制工作更主动

13、。由于建筑产品具有单件性、价值大的特点，采用被动控制方法，不能消除差异，也不能 预防差 异的发生，而且差异一旦发生，损失往往很大。如果在设计阶段控制工程造价，可以 先按一定的质 量标准，开列新建建筑物每一部分或分项的计划支出报表，即拟订造价计划。 在制定出详细设计以 后，对工程的每一分部或分项的估算造价，对照造价计划所列的指标进 行审核，预先发现差异，主 动采取一些控制方法消除差异。设计阶段控制工程造价便于技术与经济相结合。建筑师等专业技术人员在设计过程中往往更关注工程的使用功能，力求采用比较先进的 技术方 法实现项目所需功能，而对经济因素考虑较少。如果在设计阶段吸收造价工程师参与 全过程设计

14、， 在作出技术方案时就能充分考虑其经济后果，使方案达到技术和经济的统一。在设计阶段控制工程造价效果显着。工程造价控制贯穿与项目建设全过程，但是进行全过程控制还必须突出重点。从国 内外 工程实践及工程造价资料分析表明，投资决策阶段对整个项目造价影响度为 75%95% ， 设计阶段的影响为 35%75% ，施工阶段为 5%35% ，竣工阶段为 05% 。很显然，当项目投 资 决策确定以后，设计阶段就是控制工程造价的关键环节。由于施工阶段是 “按图施工 ”，在 施工 阶段所进行的投资控制并不是控制工程成本，而是控制施工中可能增加的新的工程费 用，实际决定 工程项目投资多少，在设计阶段就已确定。所以无

15、论从造价管理系统环节看， 还是从投资利用，投 资控制方面看，设计阶段工程造价管理工作不但必要而且很重要。在设 计过程中，可以利用价值工 程对设计方案进行经济比较，对不合理的设计提出意见，从而达 到控制造价，节约投资的目的。因 此在设计一开始就应将控制投资的思想根植与设计人员的 头脑中，保证选择恰当的设计标准和合理 的功能水平。设计阶段的工程造价管理的程序。 随着工程设计工作的开展、各个设计阶段的工程造价管理的内容又有所不同。 1.方案设计阶段 根据方案图纸和说明书，作出各个专业详尽的建安工程造价估算书。 2、初步设计阶段根据初步设计图纸和说明书及概算定额 （扩大预算定额或综合预算定额） 编制初

16、步设计总 概 算；概算一经批准，即为控制拟建项目工程造价的最高限额。技术设计阶段 （扩大初步设计阶段） 根据技术设计图纸和说明书及概算定额编制初步设计 修 正总概算。这一阶段往往是针对技术比较复杂、工程比较大的项目而设立的施工图设计阶 段，根据施工图纸和说明书及预算定额编制施工图预算，用于核实施工图阶段造价是否超过 批准的初步设概 算。以施工图预算为基础招标投标的工程，则是以中标的施工图预算作为以 经济合同形式确定的承 包合同价的依据，同时也是作为结算工程价款的依据。设计交底和配合施工 设计单位应负责交代设计意图，进行技术交底，解释设计文件，及时解决施工中设 计文 件出现的问题，参加式运转和竣

17、工验收、投产及进行全面的工程设计总结。设计过程中 及时地对项 目投资进行分析对比，反馈造价信息，能动地影响设计，控制投资。设计阶段的造价控制是一个有机联系的整体，各设计阶段的造价（估算、概算、预 算） 相互制约、相互补充，前者控制后者，后者补充前者，共同组成工程造价的控制系统。设计阶段的造价控制的方法有： 对设计方案进行优选或优化设计， 推广限额设计和标准 化设计， 加强对设计概算、施工图预算的编制管理和审查 , 提高设计质量。（1）、方案的造价估算、设计概算和施工图预算的编制管理与审查。设计阶段加强对设计方案估算、初步设计概算、施工图预算的编制管理和审查是再至关 重要的。实际工作中经常发现

18、有的方案估算不够完整，有的限额设计的目标缺乏合理性，有 的施工图预算或者标底不够精准，影 响到设计过程中各个阶段造价控制目标的制定，最终不 能达到以造价目标控制设计工作的目的。首先方案估算要建立在分析测算的基础上能比较全面、真实地反映各个方案所需的造 价。在方 案的投资估算过程中，要多考虑一些影响造价的因素，如施工的工艺和方法的不同、施工现场的不同情况等， 因此它们都会使按照经验估算的造价发生变化， 只有这样才能 使估算更 加完善。设计概算不准，与施工图预算差距大的原因，主要是初步设计图纸深度不够，概算 编制 人员缺乏责任心，概算与设计和施工脱节，概算编制中错误太多等。要提高概算的质 量，首先

19、必须 加强设计人员与概算编制人员的联系与沟通；其次，要提高概算编制人员的素 质，加强责任心，多 深入实际。再次，加强对初步设计概算的审查，概算审查可以避免重大 错误的发生，避免不必要的 经济损失。施工图预算是签订施工承包合同，确定承包合同价，进行工程结算的重要依据，其质量 的高低 直接影响到施工阶段的造价控制。提高施工图预算的质量可以加强对他们的管理的方 式实现。（2）设计方案的优化和比选 为提高工程建设投资效果，从选择建设场地和工程总平面布 置开始，直到最后结构构件 的设计，都应进行多方案比选，从中选取技术先进，经济合理的最佳设 计方案，或者对现有 的设计方案进行优化，使其更加经济合理。在设

20、计过程中利用价值工程的思路 和方法的设计 方案进行比较，对不合理的设计提出改进意见从而达到控制造价、节约投资的目的。 例如：（3）严推行限格额设计。所说限额设计，就是按照批准的设计任务书及投资估算控制初步设计，按照初步设计总 概算控 制施工图设计，同时各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设 计；严格控制 技术设计和施工图设计的不合理变更，保证总投资限额不被突破。限额设计阶 段控制工程造价的重 要手段，它能有效地克服和控制 “三超 ”现象，使设计单位加强技术与经 济统一管理，贯彻 “先算帮后算 ”，把钱用在 “刀刃上 ”。彻底改变目前 “设计过程中不算帐，设 计完概算见分 晓

21、”的不良现象，克服设计概预算本身的失控对工程造价的负面影响。（4）、 推广标准设计 即采用国家、省、市级各专业部属的标准通用设计，既可以缩短设计 周期，还由于采用 标准构件，可以在预制厂采用定型工艺，组织成批均衡生产，既能提高劳动生产 率，有利于 降低生产成本，并可加快施工速度，缩短整个建设周期。因而，采用标准设计，也是降 低造 价的一个方法。（5）、推行设计索赔及监理制度，加强设计变更管理。设计索赔和设计监理制度的推行能够真正提高人们对设计工作的重视，从而使设计阶段 的工程造价得以有效开展，同时也可以促进设计 单位建立完善的管理制度，提高设计人员的 质量意识和造价意识。设计索赔制度的推行和加

22、大索赔 力度是切实保障设计质量和控制造价 的必要手段。另外，设计图纸变更发生的越早，造成的经济损 失越少；反之则损失越大。工 程设计人员应建立设计施工轮训或继续教育制度，尽可能地减少设计变更的发生。对非发生 不可的变更，应尽量控制在设计阶段，且要用先算帐后变更，层层审批等方 法，以使投资得 到有效控制。（6）、提高设计质量： 设计阶段是项目即将实施而未实施的阶段，为了避免施工阶段不 必要的修改，避免设计 洽商费用的增加，从而增加工程造价，应把设计做细、做深入。因为，设计 的每一笔每一线 都是需要投资来实现，所以在没有开工之前，把好设计关尤为重要，一旦设计阶段 造价失 控，就必将给施工阶段的造价

23、控制将带来很大的负面影响。现在，有的业主往往为了赶周 期、压低设计费，设计阶段的造价没有控制好，方案估算、设计概算没有或者有也不符合规 定、质 量不高，结果到施工阶段给造价控制造成困难。据西方一些国家分析，设计费一般只 相当于建设工 程全寿命费用的百分之一以下，但正是这少于百分之一的费用对工程造价的影 响度占到百分之七十 五以上。由此可见，设计质量对整个工程建设的效益是至关重要的，设 计阶段的造价控制对提高设 计质量，促进施工质量的提高，加快进度，高质优效地把工程建 设好，降低工程成本也是大有益处 的。所谓建设工程全寿命费用包括工程造价和工程交付使 用后的经常开支费用 （含经营费用、日 常维护

24、修理费用、使用期内大修理和局部更新费用） 以 及该项目使用期满后的报废拆除费用等。总之，设计阶段的造价控制虽然并不那么轻松，但它确是真正体现了事前控制的思 想，确 实能起到事半功倍的效果，达到花小钱办大事的目的，只有当业主 （建设单位） 真正把 控制造价 的关键阶段确立在设计阶段时，才能收到投资省、进度快、质量好的效果。通过技 术比较、经济分 析和效果评价，正确处理技术先进与经济合理两者之间的对立统一关系，力 求在技术先进条件下的 经济合理，在经济合理基础上的技术先进，把控制工程造价的观念渗 透到各项设计和施工技术措施 中，把工程造价控制工作推向另一个里程碑。招投标阶段的工程造价管理与控制 工

25、程招投标对工程造价的影响： 实行工程招标投标是我国 建筑市场走向规范化、完善化的重要兴措施之一。推行工程招 投标制，对降低工程造价，进而使工 程造价得到合理的控制具有非常重要的影响，主要表现 为以下四个方面。（ 1）推行招投标制基本形成了市场定价的价格机制，使工程价格更趋于合理。推行招投标制最显着的作用是使投标人之间产生激烈竞争确定工程价格，使其趋于合理，有利于节约 投 资、提高投资效益。（2）推行招投标制能够不断降低社会平均劳动消耗水平，使工程价格得到有效控 制。在建筑市场中，不同的投标者的个别劳动消耗水平是有差异的。通过招投标使个别劳动 消 耗水平最低或接近最低的投标者获胜，这样使实现了生

26、产力资源较优配制，也实现了投标 者之 间的优胜劣汰，这样将逐步进而全面地降低社会平均劳动消耗水平，使工程价格更趋于 合理。（3）推行招投标制便于供求双方更好的相互选择，使工程价格更符合价值基础。建 设工程采用招投标方式为双方在较大范围内进行相互选择创造了条件。为需求者（如建设单 位、业主）与供给者（如勘察设计单位、施工单位）在最佳点的结合提高了可能。建设单位、 业主能够选择报价较低、工期较短、具有良好业绩和管理水平的勘察设计单位和施工单位作为承包人，为合理控制工程估价奠定了基础。（4）推行招投标制能够减少交易费用，节省人力、物力、财力，进而降低工程造价。我国目前的招投标行为已进入制度化操作阶段

27、。招投标中，投标人在同一时间地点报价竞争，在专家支持系统的评估下，以群体决策方式确定中标者，必然减少交易过程的费用，这本身就意味着招投标人收益的增加，对工程造价必然产生积极的影响。招投标阶段工程造价管理的内容：（1）发包人选择合理的招标方式。招标方式有公开招标和邀请招标。邀请招标一般只适用于国家投资的特殊项目和非国有经济投资的项目，公开招标方式是能够体现公平、公正、 公平 原则的最佳招标方式。选择合理确定工程合同价款的基础（2）发包人选择合理的承包模式。由于不同的承包模式适用与不同的类型的工程项目，对工程造价的控制也体现出不同 的 作用。总分包模式的总包合同价格可以较早确定，业主可以承担较少风

28、险。对总承包商而言，责任重、风险大，获得高额利润的潜力也比较大。平行承包模式的总合同价不易短期确定，从而影响工程造价控制的施工。工程招标任务量大，需控制多项合同价格，从而增加了工程造价控制的难度。但对于大型复杂工程，如果分别招标，可参与竞争的投标人增多，业主就能够获得具有竞争性的控制。对联合体而言，可以集中各成员单位在资金、技术和管理等方面的优势，增强了抗风险能力。3)发包人编制招标文件，确定合理的工程计量方法和投标报价方法，确定招标工程标底。建设项目的发包数量、合同类型和招标方式一经批准确定以后，即应编制为招标服务的 有关文件。工程计量方法和投标报价方法不同，会产生不同的合同价格，因而在招标

29、前，应 选择有利于降低工程造价和便于合同管理的工程计量方法和投标报价方法。编制标底是建设 项目招标前的另一项重要工作，而且是较复杂和细致的工作。标底的编制应当实事求是，综 合考虑和体现发包人承包人的利益。没有合理的标底可能回导致工程招标的失误，达不到降 低建设投资、缩短建设工期、保证工程质量、择优选用工程承包队伍的目的。(4) 发包人选择合理的评标方式进行评标，在正式确定中标单位之前，对潜在中标单位 进行询标。(1) 、发标阶段 招标阶段产生的中标价是合同价的基础，因此发标阶段的工作对造价的影响很大， 应予以充分重视。针对图纸的设计深度和工程的性质，确定便于造价控制的、适当的工程计 价方法，如

30、工料单价单位估价法和综合单价单位估价法。详细勘察工程现场，根据现场的情 况编制招标文件，确定一些有利于造价控制的计量方法。如对一些现场计量比较复杂，不易 计量的基坑排水台班，拆迁场地的建筑垃圾清理等项目，可采用合价包干的形式。工程量清 单的编制应力求完整而又不琐碎，在统一计量规则的前提下，有些清单子目能合并的应尽量 合并，以利于计量阶段的控制。起草招标文件合同条款时，应对所采用的计量和计价方法进 行认真的推敲和研究，一些涉及到工程计量与支付方面的条款的制定应严密、完整，与计量 和计价的模式和方法相一致，以免引起歧义。(2) 、清标阶段 清标的目的是为了充分了解投标文件的内容，对照招标文件对标书

31、的响应性和符合性进 行检查，清标工作应有足够的时间，从造价的角度，重点应审查施工方案，由于施工工艺的 不同、施工组织方案和措施的不同，会引起清单项目单价的显着差别；对工程量清单报价， 主要看是否有多算、少算、漏报、缺项以及价格组成的合理性情况等。发现问题应及时让投 标人进行澄清，通过澄清使得各投标单位的报价进一步明确，以免中标后对报价的组成内容 产生歧义。(3) 、评标阶段应合理应用最低价中标的单因素评标法和最高分中标的综合因素评标法。单纯从造价控制来说，招标单位当然希望合理最低的投标人中标，但由于评标过程中，投标单位的成本较难确定，有些投标人往往会采用恶性竞争策略，如采用低于成本价的报价中标

32、，而施工过程中再想方设法采取偷工减料，或者通过变更、签证等办法补回损失，给工程质量和造价控制都带来很大难度。为减少上述行为的发生，招标人在评标时除了对一些简单的工程可采用最低价中标的单因素评标法，对一些较复杂的工程应尽可能采用综合因素评标法，即除了评审投标人的投标报价外，还要对其质量、工期、文明施工、安全施工、施工方案、拟投入 的人员和机械 设备等进行综合评审。对投标报价评分时，不能只看总报价，还要同时重视清单子目的单价，以防止和限制投标单位采用不均衡报价法。这是因为总价符合要求的，并不等于每一清单项目的单价也符合 要求；总价最低的，并不等于每一清单项目的单价也最低。对清单项目单价的评审，可采用 平均值法，也可采用权重分配法。(4) 、签约阶段确定中标人之后，招标人应再一次详细审阅中标人的投标文件，将评标时的澄清内容在合同中进一步进行明确，同时在总价不变的情况下，对一些明显不合理的子目的单价与中标 人进行协商、调整，特别是对施工阶段很有可能发