费用报销管理制度汇编

1、.费用报销管理制度（暂行）第一章总 则第一条 为了加强公司的财务管理， 厉行节约，杜绝浪费， 规范费用报销的流程与标准，根据公司的业务特点与管理要求，特制定本管理办法。第二条 费用报销的原则： “先申请、后报销” 。第三条本管理办法适用长沙元拓建筑铝模工程有限公司。第二章费用报销管理内容第四条费用项目及开支范围序号费用项目开支范围1 、根据公司福利制度为职工提供的卫生保健、生活、住房、交通等所发生的各项补贴或非货币性福利；2 、伙食费：食堂购置的1福利费主食、副食品、 调味品等、食堂工作人员工资、能源费；4 、食堂餐具、桌椅、炊具；5、员工体检费。社会保险、公积公司为员工购买的国家规2定的社会

2、保险、住房公积金费用金（公司承担部分）。1 、是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用；3工会经费2 、主要来源是按每月全部职工工资总额的2%计提，并向工会拨交的经费；费用标准2、节日福利：春节、中秋200 元 / 人、端午福利 100 元 / 人、三八妇女节 100 元/ 人（限女性员工）。根据公司规定结合政府政策缴纳1、提供相关领导审批同意的费用支出呈批报告；2、开展工会活动时取得的各类发票和相关附件（工会活动通知、 活动签到表、发票清单、 合同或协议等）报销规定及附件要求1、发票及销货清单；2、食堂工作人员工资：提供人力行政部签字认可的工资表；3、发放给员工的福利用品：需提供各部门中心的

3、物资发放表。1、人事提供社保局或公积金中心盖章的缴款通知书；2、人事审核并签字的社保费用分摊表。WORD 格式整理.3、费用的支出项目必须与3 、主要用途：会员活动预算报告一一对应，总费费；职工活动费；工会业用超出预算报告的，必须务费；事业支出；其他支另行报相关领导审批同出；上解经费支出等。意。1 、公司人力资源部为员工定期开展的通用类培训：新员工入司培训、礼仪培训、公司管理制度培训等；2 、各部门组织员工开展的专业技术培训：专业技术资格证书继续教育培训、非外聘讲师的部门培训、外聘讲师的专门培训等；4职工教育经费3 、外单位邀请我司人员参加的各类培训；4 、包括培训购买的培训资料、书籍、文具用

4、品、宣传用品制作费、场地租赁费、设备租赁、会场布置费、茶水费等。1 、公司或各公司通过各种媒体宣传，达到提升公司形象，或激发客户对公司产品或劳务的购买欲望，以达到公司业绩增长的目的所支付的费用。5广告宣传费2 、包括报纸、网络、电视、电台、户外大牌、楼宇、车站广告；形象宣传片制作、 VI/CI 制作、内部刊物印刷等各种展现公司品牌形象的费用。1、由培训组织的部门按培训实际情况提供以下附件：2、提供培训发文通知、培训人员签到表、培训日程表、 现场照片、培训物资采购清单；3、各类费用的发票（场地租赁、 聘请讲师等）；4、外地学员培训产生的住宿费发票及住宿流水清单、 城市间往来车船费；5、参加外单位

5、的培训，还需提供培训通知或者邀请函。报供应商开具的发票，结算单、 广告投放证明、合同WORD 格式整理6市场推广费7劳动保护费8董事会费.1 、公司或各公司自行组织发起或参加外部单位组1、事项报告、 合同、织的展会，接待外部单位发票、现场推广照来访、参观、考察所发生片；的支出。2 、在活动中发生的资料费、文具用品、宣传用品制作费、会场布置费、茶水费、礼宾人员服装租赁、2、有参展邀请函 （外场地租赁费、设备租赁、部参展）；翻译聘请费、摄录人员租赁费、会议影像后期制作费、赠送给来宾的礼品等计入该科目。3 、为宣传活动在媒体上3、对参展费用有经投放的广告、软文费用，过审批的整体费用计入广告宣传费中。

6、预算报告；4、参展人员明细表；5、参展主办方活动日程表；6、经过审批的参展费用决算报告。1 、因工作需要为雇员配备或提供工作防护用品等所发生支出：工作服（含管理类人员的衬衫、西服）、手套、安全保护用品、解毒剂、清凉饮料等，1、供应商发票及盖以及按照原劳动部等部门章的销货清单；规定对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业、高温作业等 5 类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品。2 、劳动保护费不得发放2、物资发放部门提现金，是实物，发放现金供的物资发放表、 费的视为工资薪金支出计入用分摊明细表。工资中。1 、是指董事会及其成员1、集团总部专项费为执行董事会的职能而开用，其他单位不得

7、列支的费用；支；WORD 格式整理.2 、包括办公费，外地董事会成员在企业开会和工作期间的住宿费、 交通费、伙食费、邮电费和有关保险费的开支；3 、董事会开会和工作期间董事会成员和有关工作人员的差旅费、住宿费、伙食费以及有关的必要开支；1 、行政办公类：限于公司因办公需要购买的以下办公用品：文具、纸张、打印机耗材、订书机、装订耗材、文件栏 / 架、纸杯、插线板、垃圾篓、财会用印刷品（不含发票购买和印刷）等；2、人事办公类：工号牌、考勤机、企业文化刊板、员工手册等；2、各类费用的发生需按规定提供相关附件和发票。1、供应商开具的发票，销货清单； 采购部门签字确认的费用分摊明细表 （无分摊又不能确定

8、归属的，按人数分摊到各部门）；收发货部门提供物品入库单， 领料单；2、办公资产维修：由资产保管部门及维修单位签字的维修单；3 、信息办公类：电脑配件（单价低于2000 元的内存、硬盘等）、网络设9办公费备（单价低于2000 元的交换机、集线器、网线等）、网络信息类工具 （水晶头、测线仪、压线钳、信息插座等）；4、办公类资产的维修费：打印机、电脑、传真机、电话机、办公桌椅等；5 、公司管理部门租赁办公设备：如租赁打印机。6 、手续费：除银行业务办理手续费外，办理其他业务支付的各类手续费，如：出国签证费，证件办理手续费。1、一般标准：70 元 / 人*月（人数不含工人人数）；WORD 格式整理.1

9、0水电费11通讯费1 、公司生产、运营、办公产生的水电费。1 、公司办公用固定电话费：月租费、通讯费、来电显示、固话安装费等；2 、公司人员手机话费：月租费、 通讯费、 短信费、流量费、公司彩铃费；3 、公司办公用网络宽带月租费。4、邮寄费：计入该科目。1 、各部门举办各类非培训性质的会议支出。1、办公用水电费的一般标准：春、秋季节 70 元/ 人 * 月，夏、冬季节 100 元 / 人* 月；标准见“第五条通讯费”1、增值税一般纳税人单位需取得增值税专用发票， 非一般纳税人单位取得普通发票；2、人力行政部提供用电部门分摊表。1、公司固话：运营商发票；行政部提供的各部门费用分摊表；2、个人手机

10、话费：报销号码必须为员工工作号码；3、网络月租：运营商发票；4、邮寄费：服务业发票（营改增地区为增值税发票， 一般纳税人单位需取得专用发票） ，行政部提供的各部门费用分摊表。12会议费13市内交通费2、支出包括会议资料费、文具用品、内部宣传用品制作费、会场布置费、茶水费、礼宾人员服装租赁、场地租赁费、设备租赁、摄录人员租赁费、会议影像后期制作费等。1、公交、地铁按实报销；员工在非出差期间的本地2、市内自驾车按下列标准市内交通费：因公外出公报销：排量（ 1.5L）： 1.2交车费、的士费、晚加班元 / 公里；排量（ 1.5L<排量的士费、自驾车油耗费。 2.0L）： 1.4 元 / 公里；

11、排量（排量 >2.0L）： 1.6 元 /公里；1、具体可参考培训费。1、需要提供明细清单并报部门负责人签字审批；2、自驾车需附人力行政部确认的派车单，如果确实有必要产生的路桥费、 停车费等据实报销。WORD 格式整理14业务招待费.3、已享受定额交通补贴的人员不适用上述标准。1 、接待外部单位人员产生的用餐、住宿、交通、娱乐、礼品等费用；2 、不含会务、培训等用餐；标准见 “第七条业务招待费”3 、其它费用（例如会务费、中介机构费、 培训费）中未明确的用餐、住宿、交通、娱乐、礼品费用。3、提供乘车清单，并注明路程和所办理的事项。出差产生的市内交通费通过差旅费报销。1、餐饮娱乐支出需提交

12、客餐申请单；2、餐饮、娱乐招待：发票、 POS刷卡单、客餐申请单等；3、礼品招待：礼品发票、购买礼品的POS 刷卡单或银行转账单、客餐申请单、礼品明细 （机打小票）及事由， 送礼单等（主要是人数及单位）。15车辆使用费16修理费1 、产权在公司名下的各种车辆（含行政车辆、工厂及工程的车辆、销售部门的车辆）产生的费用：保险费、 年检费、 路桥费、维修保养费、汽油费等；2 、司机协同出差产生的路桥费，计入车辆使用费1、直接用于生产、制造、研发的机器设备保养费、维修费（计入固定资产大修理的除外）；2 、物业负责的房屋、管道、线路、路面维修、改造。1、车辆使用费限额标准：董事长、总经理和市场用车费用标

13、准参照集团相关文件规定，分月报销；2、本部各管理部门制定费用定额及年度总额，报公司批准后按年度总额控制；公司商务车： 对公支付 ETC卡和专用加油卡的单据、 行政派车单等；1、业务部门提供修理专项报告、 维修合同、维修发票；2、维修完成后还需提供双方确认的验收报告。WORD 格式整理.17招聘费18差旅费19租赁费1 、人力资源部开展人员招聘时发生的费用：招聘广告费、猎头经费、人事托管费、招聘人员差旅费、交通费、招聘场地租赁费、招聘车辆租赁、入职体检费。1 、员工国内外出差所产生的费用：城市间往返交通费（含车船机票保险） 、出差目的地市内交通费、住宿费、餐费补贴；团体出差支付给旅行社的费用；高

14、管出国考察费用；2 、司机协同出差产生误餐费一并计入差旅费中；3 、参加外单位组织的会议，产生的差旅费；4 、包含因参加集团内部会议、培训而发生差旅费。1 、公司租赁用于办公、生产、展示等用途的场地、房屋，按合同支付给出租人的费用，对方开具租赁费发票；2 、公司租赁的设备根据具体用途计入相应科目，如生产用设备计入成本，开发用设备计入研发支出等，办公用设备计入办公费；1、供应商开具的发票；招聘广告发布的样板、照片、网页截图等；按合同计算的1、本部及下属公司人力行猎头费用结算表； 人政部门制定费用定额及年事托管合同约定的度总额，报公司批准后按费用结算表； 招聘人年度总额控制；员的出差申请单； 招聘

15、场地、车辆租赁合同；新员工入司体检费用明细表；2、大型专场招聘费2、入职体检： A 类城市 200还应编制预算与决元内 / 人次；其他城市或地算，并报相关领导审区 100 元内 / 人次；核。1、出差申请单，差旅费报销单、发票，标准见“第六条差旅费”住宿费 POS刷卡单、住宿登记详单等。提供房东开具的租赁费发票。WORD 格式整理20物业管理费21装修费.1 、公司租赁用于办公、生产、展示等用途的场地、房屋，按合同支付给物业1、取得物业管理费公司或出租人的物业费发票；用，对方开具物业管理费发票；2 、无外包物业管理服务的公司，自行购买的消防设备（灭火器、应急灯等）、安防设备 （手电、 对讲机、

16、警棍、巡更棒、防盗门、2、购买的物业用物锁具等）、保洁用品（清资提供采购发票及洁液、扫把、水桶、卫生盖章的销货清单；纸、除臭用品等）、绿色植物等和相关服务（保洁服务、保安服务、物业设备维护服务等）。3、物业类维修：门、窗、灯、锁、线路、水、电、气等。1 、公司对租赁用办公、生产、展示的房屋，进行装饰、改造等所发生的费用支出：主要包括对顶、1、业务部门提供经地、墙、消防系统、强弱领导审批的装修报电、管网、灯饰、地毯、告或预算报告；招牌 LOGO 等装饰和改造所发生的人工、材料、税金等支出。按专项预算标准执行2 、装修包括对新开公司或办事处装修改造，对现2、装修合同；有租赁物进行重新装修改造。3、

17、装修竣工验收表或装修决算报告；4、装修或工程类发票。WORD 格式整理22 聘请中介机构费23咨询顾问费24诉讼费.1 、公司聘请外单位为我司提供公证性、代理性、信息技术服务所发生的费用。包括：仲裁、检验、鉴定、认证、公证服务；律师、会计、 专利、商标、企业注册、税务、报关、签证代理服务； 提供咨询、招标、拍卖、广告设计服务；2 、部分远大建工项目聘请人力资源公司代缴社保的代理费；3 、按服务合同约定支付的服务费4 、聘请外单位专业技术人员为我司提供专项工作，如审计、咨询等产生的交通费、 住宿费、 餐费。不含娱乐、礼品费用。5 、招聘猎头费用归属人事招聘费。1 、公司长期聘请外部管理咨询机构或

18、中介机构，对公司日常业务的开展进行中长期规划所发生的咨询服务费；2 、该咨询服务的提供方应参与到公司运营当中，为满足公司未来发展需要而开展咨询顾问服务；3 、公司购买的管理软件的服务费计入该科目；4 、加入行业协会支付的会费计入该费用。1 、诉讼费是指当事人为向人民法院提起诉讼程序应当缴纳的费用：案件受理费；申请费；证人、鉴定人、翻译人员、理算人员在人民法院指定日期出庭发生的交通费、 住宿费、生活费和误工补贴。1、经过审批的费用合同复印件；2、供应商开具的发票。1、经过审批的费用合同或协议；2、供应商开具的发票。支付给人民法院的诉讼费，法院开具非税收入收款收据。WORD 格式整理.2 、向律师

19、支付的诉讼代理费计入聘请中介机构费中。1 、指公司或下属公司作为投保人，为避免公司或下属公司财产不因自然灾25害或意外事故造成损失，财产保险费根据合同约定，向保险人交付的保险费；2 、不含车辆保险费。车辆险计入车辆使用费。1、提供经审批的投保合同或保单；2、保险公司发票。第五条通讯费（一）固定电话费标准项目标准通讯费用 -市场、采购部门200元 /台+50元/人*月通讯费用 -其他部门100元 /台+30元 / 人 * 月（不含工人人数）（二）手机费标准序号职位标准（元 / 月）1公司总裁（集团总裁级- 副总裁级）实报实销2部门经理（集团高级经理级- 集团经理级）1503部门主管、业务员、项目

20、现场施工员、外联804职员级50第六条差旅费住宿标准（元 / 天）伙食标交通费序号类别乘座交通工具标准出差地点类别人 ( 同准（元 /（元 /2天）天）1 人住)2公司总裁飞机经济舱、火车软实报实销卧、高铁、动车WORD 格式整理.飞机经济舱（ 6 折机A 类24012055355票）、高铁非商务舱、B 类2201105535部门经理动车非商务舱、火车硬卧、长途汽车C类180905020飞机经济舱（ 4 折机A 类21010045256票）、高铁二等座、B 类190754525主管、员工动车二等座、火车硬卧、长途汽车C类150604020第七条业务招待费参考如下标准：项目一级客户二级客户普通客

21、户政府领导税务、中介机构已签合同金额已签合同金额 300 万，项目已签合同金额税务专员、税局1000 万，项目经经理 / 或项目重100 万，项目政府领导及其领导、券商或会接待客户范围理 / 或项目重要领要领导；中小型经理 / 或项目重随从人员计师事务所前导；大型建筑企业建筑企业区域要领导；来办事人员区域公司领导公司领导工程部经理、总经工程部经理、总工程部经理、市总经理、财务部出席人员理、市场人员、 项经理、市场人场人员、项目负总经理门人目负责人员、项目负责人责人A 类城市：300 元 /A 类城市： 250A 类城市： 250A类城市： 300A 类城市： 300元/ 间； B类城元/间；B

22、类城元/ 间； B类城元/ 间； B类城间；B 类城市：250酒店标准市：220 元 / 间； 市：200 元 / 间； 市：250 元 / 间； 市：250 元/ 间；元/ 间；C类城市：C类城市： 180C类城市： 160C类城市： 200C类城市： 200200 元/ 间元/ 间元 / 间元/ 间元 / 间5-10 人 12005-10 人 10005-10 人 7005-10 人 15005-10 人 1200元； 3-5 人元； 3-5 人元； 3-5 人元； 3-5 人元； 3-5 人 700用餐标准400 元； 2 人300 元； 2 人700 元； 2 人700 元； 2 人元

23、；2 人 200 元；200 元；（ 100150 元；（ 80200 元；（ 100200 元；（ 100（100 元/人）元/ 人）元/ 人）元/ 人）元/ 人）WORD 格式整理.5-10 人 3005-10 人 2005-10 人 4005-10 人 4005-10 人 400 元；元；3-5 人 80元； 3-5 人元； 3-5 人酒水标准元； 3-5 人3-5 人 200 元；2元；2人元；2 人30200 元； 2 人200 元； 2 人100人 50 元；50 元；元；50 元；50 元；注：1、业务招待费报销以刷卡消费为主，一般不使用现金， 且报销时提供POS机刷卡清单，报销

24、人在刷卡清单后面签字。2、业务招待费必须提供招待用餐审批单。3、客户所住酒店不得超标，超标部分个人承担。4、市场人员已签订合同的项目，对应项目发生的招待费在提成中扣除。5、长沙市区内的酒水招待一般应从公司内勤处按招待客户标准签字领用。第八条专项福利序号类型补贴标准（元 /备注天）1现场服务人员（技术指导）502现场学习、见习人员303长住工地（住宿补贴）304不住工地（交通补贴）205伙食费（限额以内报销或补贴）25第九条费用报销单据规范（一）、报销单填写1、所有费用报销通过纸质单据填报报销。差旅费填写“差旅费报销单”，其他费用填写“费用报销单”。2、报销单上的费用科目、报销事由需填写清楚、完

25、整。一次报销费用种类较多的，需按费用科目分行填写，不得将各费用混合填报。3、报销单据任何情况下都不得随意涂改，有关单位、数量、单价、金额填写错误、大小写金额不一致的，一律重新填写报销单，重新提交报销流程。（二）、附件要求1、业务费“双人签字”原则：业务招待费须由经手人和证明人在原始凭证WORD 格式整理.的背面签字。2、报销单附件需使用原始凭证粘贴单进行粘贴，不得使用订书针、 大头钉、回形针串别。3、报销附件需分类粘贴整齐，紧贴粘贴单上边沿及左边沿，不要超出，若有超出右边及下边部分按报销单大小折叠。对不符合规定粘贴附件的报销单，财务部门作退回处理。（三）、报销单的签批1、首签责任制：经济事项的

26、第一审核人 （即首签人， 一般为部门负责人） ，对该经济事项及业务财务数据的真实性、准确性、合规合理性、完整性、及时性等进行的首次审核， 认定签字承担首要责任。 如若后续审核或内部审计中发现该经济事项数据有虚假，公司将对经手人、首签人给予错报金额2 倍罚款并公示。2、报销单需报相关领导审批。对其他部门委托办理的事项，还需经委托部门负责人签字确认 ,费用由委托部门承担，无委托部门负责人签字的, 费用由经办部门承担。（四）、发票和附件的规范1、报销单附件为正规合法的发票及其他相关附件。凡是可以直接取得该经济事项发票的，不允许使用其他发票替代。2、发票必须填列完整、清晰、不得涂改。各业务经办人需根据

27、事项所归属的法人主体取得正确抬头的发票。发票抬头为空白、个人、人名、简称等均为无效发票（个人电话费、体检费报销可用个人名称）。发票开具的时间必须在当年内，大小写金额必须一致， 必须加盖新版发票专用章且印章清楚。对于有以上发票问题的费用报销单据，财务部门有权拒收，并要求业务经手人重新取得票据。3、业务经办人不得使用假发票报销。发票的真假由经手人自行校验（国地税官网或拔打 12366 查询真伪）。财务人员在审核中发现假发票的须没收假发票，同时扣除相关报销金额， 金额巨大情节严重的， 将该情况向集团审计中心汇报并追究法律责任。5、为避免税务风险， 除在 12 月因发生的经济业务收取发票可在次年 1

28、月份报销入账外，当年发生费用并收取的发票原则上不允许次年报销入账。 除合同单独约定外，经济事项结束后 10 个工作日内，须将发票及相关资料上报财务，以WORD 格式整理.便于账务及时处理。（五）、专项费用预算与决算报销1、专项费用：由一个部门牵头组织、多个部门配合完成的一次专项性质的活动，该活动过程中因物资采购、人员安排、场地布置、后勤保障等事项发生的费用可归集为该活动专项费用。例如：展会、仪式、大型会议、招聘会、投标、培训、专家评审等。2、预算呈批：专项活动须由组织部门提交经批准的需求审批报告( 含方案和预算 ) ，以作为活动前期借支及预付款的依据。3、决算呈批：专项活动结束后由活动组织部门提交决算报告。活动的各参与部门需认真梳理活动费用开支情况，及时将该活动的费用发生情况如实反馈到活动组织部门汇总