半度财务分析报告

1、20*年1-6月XX公司财务分析报告摘要20*年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。20*年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%,毛利J率为47%期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%=一20*年1-6月公司资产总额为xxx万元,负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元,资产负债率为36.94%,资产净利率为4.35%,净资产收益率为7.15%。一、经营情况分析20*年1-6月主要经营指标完成情况项目（合并口径）20*年1-6月完成（力兀）上年同期（力兀）同比增减全年预算（万元）年度预算完成率

2、主营业务收入xxxxxxxx41%主营业务成本xxxxxxxx43%期间费用xxxxxxxx39%营业费用xxxxxxxx38%管理费用xxxxxxxx44%财务费用xxxxxxxx39%利润总额xxxxxxxx37%净利润xxxxxxxx37%经营性现金流xxxxxxxx-67%净现金流xxxxxxxx-116%销售发货xxxxxxxx43%销售回款xxxxxxxx43%与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但品目离年度预算仍有差品目,相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显着的增长。主营业务收入中各品种比例金额：万元品种20*年1-6月2009年1-6月增减金额比重金额比重XXXXX

3、XXXXXxxxx-0.32%XXXXXXXXXXxxxx1.38%XXXXXXXXXXxxxx-1.31%XXXXXXXXXXxxxx0.25%1合计xx100%xx100%20*年1-6月分品种收入与上年同期对比产品名称20*年1-6月2009年1-6月20*年与2009年对比销量（盒）无税销售额（万元）无税单价销量（盒）无税销售额（万元）无税单价销量增长,销售额增长增减说明XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxx

4、xxxxxxx销售增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx价格增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXX合计xxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxx

5、xxxxx量价齐减XXXXXXXXXX合计xxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年无此销售XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年无此销售XXXXXXXXXX合计xxxxxxxxxxxxxxxx量升，价减XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx合计xxxxxxxxxxxxxxxx

6、总体增长与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXgj种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX：XXXXXXXXX酌销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。20*年1-6月分品种成本毛利与上年同期对比产品名称20*年1-6月2009年1-6月20*年与2009年对比累计销量（盒）销售成本（万元）单位成本累计销量（盒）销售成本（万元）单位成本10毛利率09毛利率增减说明XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降，毛利上升XXX

7、XXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成本降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成本降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成本降XXXXXXXXXX合计xxxxxxxxxxx

8、xxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本上升XXXXXXXXXX合计xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXX

9、XXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx合计xxxxxxxxxxxxxxxx20*年1-6月总体销售毛利率17.46%,较上年同期18.46%,下降一个百分比。主要原因为xxxxxxxxx涉成品采购成本上涨影响，目前采购价为8.73元，去年同期为7.60元。xxxxxxxxx原料及xxxxxxxxx原料采购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。xxxxxxxxx的价格已由去年初的9.40元/公斤，降至现在的5.39元/公斤；xxxxxxxxx料的价格已由去年初的666.67元/公斤，降至现在的401.71元/公斤；二、现金流量情况现金流量项目与去年同

10、期对比变动情况金额：万元现金流量项目20*年1-6月2009年1-6月增减额增减比例销售商品、提供劳务收到的现金xxxxxx10%购买商品、接受劳务支付的现金xxxxxx26%支付给职工及为职工支付的现金xxxxxx5%支付的各项税费xxxxxx7%支付的其他与经营活动有关的现金xxxxxx12%经营活动产生的现金流量净额xxxxxx161%购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金xxxxxx220%现金及现金等价物净增加额xxxxxx163%合并现金流量表1-6月发生数（万元）序项目名称1月2月3月4月5月6月合计01销售商品、提供劳务收到的现金xxxxxxxxxxxxxx03收到的其他

11、与经营活动的现金xxxxxxxxxxxxxx04购买商品、接受劳务支付的现金xxxxxxxxxxxxxx05支付给职工以及为职工支付的现金xxxxxxxxxxxxxx06支付的各项税费xxxxxxxxxxxxxx07支付的与其他经营活动有关的现金xxxxxxxxxxxxxx11收到的其他与投资活动有关的现金xxxxxxxxxxxxxx经营活动产生的现金流量净额xxxxxxxxxxxxxx12购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金xxxxxxxxxxxxxx16借款所收到的现金xxxxxxxxxxxxxx18偿还债务所支付的现金xxxxxxxxxxxxxx19分配股利、利润或偿还利息所

12、支付的现金xxxxxxxxxxxxxx20支付的其他与筹资活动有关的现金xxxxxxxxxxxxxx现金及现金等价物净增加额xxxxxxxxxxxxxx从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在XXXXXXXXXX因此提前采购原料投入生产；2、因应预测的销售增长而准备货源；3、在原料价格回落后的采购；20*年1-6月主要采购付现流向（万元）项目金额项目金额XXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXx

13、xXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxx小计xx小计xx总计xx三、财务状况分析（一）、资产情况20*年1-6月产成品库存与上年同期对比品种名称20*年库存数量（盒）20*年库存金额（万元）2009数量（盒）2009存金额（万元）金额增长xxxxxxxxxx18%xxxxxxxxxx13%xxxxxxxxxx-11%xxxxxxxxxx131%xxxxxxxxxx-28%xxxxxxxxxx20%xxxxxxxxxx392%xxxxxxxxxx671%xx汇总xxxxxxxx14%XXXX

14、XXXXXXxxxxxxxx84%XXXXXXXXXXxxxxxxxx31%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-1%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-2%XXXXXXXXXXxxxxxxxxxx汇总xxxxxxxx52%XXXXXXXXXXxxxxxxxx142%XXXXXXXXXXxxxxxxxx62%XXXXXXXXXXxxxxxxxx139%XXXXXXXXXX总xxxxxxxx103%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-70%XXXXXXXXXXxxxxxxxx890%XXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxX

15、XXXXXXXXX种汇总xxxxxxxx1143%XXXXXXXXXXxxxxxxxx86%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-55%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-100%其它xxxxxxxxxxxxxx汇总xxxxxxxx-27%合计xxxxxxxx120%（二）、负债情况5000.004500.004000.003500.003000.002500.002000.001500.001000.00500.000.00负债对比（单位：万元）20106月200浒6月011111短期借款应付帐款应付工资应交税金其他应付款截止20*年6月短期借款明细序贷款行金额期限年利率性质担保方式1XX

16、XXXXXXXXX00万元20*年1月1日-2011年1月1日5.31%经营性周转授信2XXXXXXXXXXX00万元20*年1月1日-2011年1月1日5.31%经营性周转授信3XXXXXXXXXX00万元20*年1月1日-2011年1月1日5.84%经营性周转母公司担保4XXXXXXXXXX00万元20*年1月1日-2011年1月1日5.84%经营性周转母公司担保合计1500万元四、综合财务指标分析（一）、净资产收益率1、20*年1-6月净资产收益率为7.15%,较上年同期的6.38%,增长12%:、销售净利率为6.17%,较上年同期的5.25%增加0.92%。、资产周转率为1.16,较上

17、年同期1.21,下降0.05。、权益乘数（与资产负债率同向变化）为1.59,上年同期的1.58加0.01以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益率（净资产收益率=销售净利率x资产周转率x权益乘数）。本期净资产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利率的增长。（二）、应收账款及存货周转天数1、 20*年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天减少8天。以20*年1-6月平均应收账款占用资金xx万元计算，将减少资金占用财务费=xxxxxxX5.31%/360x8=xx元。2、 20*年1-6月存货周转天数63天，较上年同期的48天增加15天。以20*年1-6月平均存货占用资金