大学财务室规章制度.docx

1、大学财务室规章制度学院财务处制度汇编一、本部门主要职能1、专心贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令、 制度，维护国家利益，严格遵守会计法和预算法的 规定，廉洁奉公，忠于职守，努力为教学、科研、行政、生 活服务。2、拟定全校性的财务规章制度、会计管理制度、内部 掌握制度，防范财务风险，监督并检查全校及下属单位一切 收支、财产管理和资金的使用效果，对校内各项经济活动进 行严格的核算与监督。3、严格遵循“量入为出，收支平衡"的原则，实行综 合财务计划管理。依据学校的党政工作意见，组织编制学校 年度综合财务预算及各项财务收支计划和财务决算。负责学 校综合财务计划的执行及调整等工作。4、根据

2、高校会计制度的要求抓好会计核算工作，正确 使用会计科目，管好、用好资金。准时向校领导报告财务管 理工作和财务收支状况，为领导决策当好参谋。5、积极组织收入，抓好增收节支，做好学生缴费工作。 依据学校事业发展需要，依法多渠道筹措办学经费，科学合 理地调度、运筹资金，提高资金使用效益。6、积极协作上级主管部门和政府财政、税收、物价、 工商管理、银行等部门，做好有关发票、收据、纳税、收费 凭证和出纳人员的日报表进行复核，检查会计分录、科目是 否正确，借贷方金额是否相等，检查记账凭证记载的内容和 实际收支的内容是否相符，检查记账凭证上印章是否齐全， 发觉问题应准时更正。*负责接恰有关部门到财务处查询经

3、费使用、各类帐目 和票据的状况，供应相关资料。5、负责计算机软件维护，管理机内数据，确保会计数 据和会计软件的安全、保密，负责科目、项目的定义和增删 以及报表账簿的定义，做好会计资料初始化和年终结账工作。*准时对会计资料要双备份，负责更换、升级会计软件， 保证会计数据的连续性。*保证机房设备的安全和计算机的正常运行，经常对设 施进行保养，保持机房的干净，严防事故的发生。负责硬、 软件的更换、升级。8、完成领导临时交办的其他事项。基建会计岗位工作职责1、依据高等学校会计制度和基建财务制度，建立适合 学院实际的基建财务核算制度，全面反映学校基建资金的使 用与结存状况；2、根据国家财经法规和基建施工

4、合同的施工进度按规 定支付基建工程款，不得超进度付款。3、严格审核付款凭证，坚持按制度、按政策办事，手 续不完备的不得付款。4、正确使用和保管基建帐户银行结算凭证和有关印章，不得出租、出借银行帐户。5、正确使用会计科目，准时编制会计凭证登记入帐， 并按期编制会计报表。6、准时核对帐目，保证帐款、帐帐、帐表相符。7、做好基建应收、暂存款的清理工作，对有关单位或 人员准时催报结算，并做好已完工程款项结算和资产移交工 作。8、根据国家档案法的规定，做好基建会计档案的管理 和查询工作。9、负责学院工会会费、福利费的会计核算工作。10、完成领导临时交办的其他事项。制单岗位工作职责*熟识把握党和国家的财政

5、政策，财 务制度和会计制度，并严格按政策、制度办事。要向广阔师 生员工准时宣传，解释有关的财经政策和财会制度。*严格根据规定，专心、精确地审查办理各项收支业务 和结报工作，负责录入记账凭证，输出记账凭证、进行部分 会计数据处理。对不符合要求的原始凭证及有关附件应退回 或要求更正、补充，对不符合规定的开支应拒绝办理。3、正确使用会计科目，在编制记帐凭证时同时登记切 块经费项目帐。*对各种性质的暂付款、借出款要严格审核，杜绝私人 借款或长期拖欠公款的现象。定期清理往来款，对长期借款 负责催交，往来款核销要精确无误。5、做好计算机的日常维护管理，出现问题准时报请有 关人员修理，保持良好的工作状态。6

6、、与有关职能部门协调，做好收费系统的初始化和年 末结转工作，准时登记学生贷款、学费减免状况。7、按规定准时调整内部帐目，计提工会经费、福利费、 学生奖贷基金、困补基金等国家规定计提的专项经费，做到 准时精确。8、完成领导临时交办的其他事项。现金会计岗位工作职责1、根据国家现金管理条例的规定，除保留适当的 备用金外，大额现金准时送存银行，严禁大额现金留库，不 得以“白条"抵库。3、工作时间要集中精力，防止现金收付差错，每天下 班前与制单人员核对现金余额，发觉差错准时查找，做到日 清月结，帐款相符。加强防范意识，保证资金安全，如有短 缺，自负赔偿责任。4、收付款后要在记账凭证上签章，并在

7、原始凭证上加 盖“收讫”、“付讫”戳记。每日将报销单据与现金核对无误 后，准时将单据交给复核人员。5、准时催要各部门领取的津贴明细表等各种附表，交 档案管理人员存档。6、严格保守保险柜密码隐秘，妥当保管好保险柜钥匙、 会计凭证，临时离开岗位时，必需锁好保险柜，未经领导同 意不得委托他人代办。7、每日依据已收、付的现金凭证准时逐笔登记现金日 记帐，并编制现金日报表，做到帐（现金帐）实（库存）相符, 帐（手工帐）帐（计算机帐）相符。8、为确保安全，一次去银行提、缴款二万元及二万元 以上时，必需通知保卫人员护送，金额巨大时必需专车护送, 每日协助现金出纳一同去银行存、取钱。9、完成领导临时交办的各项

8、工作任务。银行会计岗位工作职责1、严格根据国家银行结算管理方法的规定，依据 制单人员打印的记帐凭证和有关报销单据经复核后签发支 票，不得借用、套用学院帐户，签发的支票要保证与原始凭 证的单位、金额、用途相符，如发觉问题应拒绝签发支票并 向领导汇报。2、每天下班前及制单人员核对银行存款余额，发觉差 错准时查找，做到日清月结，帐款相符。3、收付款后要在记账凭证上签章，并在原始凭证上加 盖“收讫”、“付讫"戳记。每日将报销单据与银行票据核对 无误后，准时将单据交给复核人员。4、负责保管学院支票、有价证券及法人印章，对承兑 汇票等票据设要登记备查帐。5、正确使用和办理各种银行结算凭证，准时把

9、握银行 存款余额，不得签发空头支票，加强防范意识，保证资金安 全，如有短缺，自负赔偿责任。6、按月编制“银行存款余额调整表"，对未达帐项，要准时查明原因。7、严格保守保险柜密码隐秘，妥当保管好保险柜钥匙、 会计凭证和现金支票及空白凭证，临时离开岗位时，必需锁 好保险柜，未经领导同意不得委托他人代办。8、负责银行日记帐的帐务登记工作。9、负责公积金、养老保险金、医保金、个人所得税等 款项的缴纳工作。10、专心完成领导临时交办的各项工作任务。校区收费管理岗位工作职责1、熟识国家财经制度、学校的各种财务规章制度和实 施细则，了解并把握有关收费各项政策、规定、依据和标准。2、对学校教育事业收

10、入、对外服务收入和其它收入等 实行综合管理，了解并把握与学校有关的收费政策。3、熟识学生收费管理系统，对各类学生的学杂费、代 办费、住宿费等各项收费实行动态管理，把握并能准时供应 各类学生的收费状况。4、准时催收应收未收款项，做好学费收取的宣传工作， 争取学院各职能部门的支持和协作，随时把握学生欠费状况。5、每天将收到的款项准时缴存银行，次日将收据记帐 联及缴款单缴给制单人员，做到日清月结。6、提高业务技能，加强防范意识，保证资金安全，现 金如有短缺，自负赔偿责任。7、完成领导交给的其他临时工作任务。公积金、奖、贷学金、代办费核算岗位工作职责*依据国家和学院规定的关于奖、贷学金的发放方法， 会

11、同有关部门对学生奖、贷学金的发放状况进行审核，精确 准时发放学生奖贷学金。*按规定每月计算公积金并准时精确上缴公积金，做好 公积金的变更和提取工作，定期核对公积金存款。3、加强代办费核算管理工作，对学生代办费收支款项 准时登记入帐，每学期期末将学生代办费收支状况按班级准 时公示，并负责接待学生查询。4、负责二级民办学院银行出纳工作；5、负责财务处内勤工作，按时上报职工出勤状况表。6、完成领导临时交办的其他事项。电大往来、管理费核算、博雅学院核算管理岗位工作职 责1、依据国家规定的财经制度和省电大的有关财务制度, 负责电大学费、住宿费、代办费等款项的结算；2、负责县区电大管理费和省电大管理费的结

12、算和查询 工作，核算电大之间往来款项。3、负责博雅学院会计核算工作，按期编制会计报表；4、按时完备地做好博雅学院会计档案立卷归档工作；5、完成领导临时交办的其他事项。学生助学贷款核算岗位工作职责1、依据国家有关助学贷款的政策，设置学生助学贷款 备查帐，做到按人设帐，定期核查学生贷款返还状况，准时 向有关领导汇报；2、经常与有关商业银行联系，做好贷款学生的信用资料管理工作；3、准时做好学生助学贷款档案的归档工作；4、元成领导临时交办的其他事项。档案管理人员岗位工作职责*依据国家档案法及会计档案管理制度要求，按会计档 案立卷、归档、保管、查阅和销毁的程序，保证会计档案保 管妥当，存放有序，查阅便利

13、，严防毁损、散失和泄漏。*对当年形成的会计凭证、会计资料存储的记帐凭证、 会计账簿、财务报告、银行调整表、银行对账单等负责整理、 立卷、装订成册，编制会计档案保管清册，根据规定的期限 编制移交清册，移交给本单位档案机构统一保管。*保证会计档案的安全，留意防火、防潮、防磁、防尘。 全部会计档案必需登记造册，不得丢失、毁损、非法抄录; 打印输出的纸质档案必需装订成册并加具封面，记账凭证必 需附有原始凭证，凭证、账簿必需连续编号并经审核签字后, 方可归档保管。*全部会计档案的借阅和归还必需有完备的登记手续, 归还时应检查其完好性，不得涂改、毁损和过期不还；不得 将会计档案任凭借出，查档要办理登记手续

14、，严禁在会计档 案上涂改、拆封和抽换。5、完成领导交给的其他临时工作任务。财务处派出人员岗位工作职责1、依据国家财经制度和学院管理要求，负责后勤集团财务管理工作;2、专心贯彻执行国家有关法律、法规和政策，严格执 行会计法和会计基础工作规范，强化会计基础工作， 保证学校国有资产的安全与完整；3、建立健全后勤集团财务管理制度，根据会计内部掌 握的要求，科学合理设置会计岗位，明确各自工作职责；4、加强财务管理，提高资金综合利用效益，准时上缴 应缴学院的各项费用。5、按期报送会计报表，做好经济活动分析；6、根据国家档案法的规定，做好会计档案的管理和查 询工作。7、完成领导交给的其他临时工作任务。标准、

15、集团购买力专控、银行账户、现金管理和助学贷款工 作。7、审查或参与拟定校内、外的有关经济合同、基建工 程合同及协议、财产物资管理方法、各种经济承包方案等文 件，保护学校国有资产的安全和完整。8、熟识和了解全校财会人员的各种状况，支配业务培 训，组织业务学习，考核各单位会计业务工作状况。会同人 事部门做好会计人员专业职务的评审、聘用和委派工作。9、抓好财会档案管理工作，确保财务网络系统安全运 行，建立和完善学院财务与收费系统数据库，定期将会计档 案造册移交到校综合档案室。10、加强对学校成人学历及非学历教育以及“三产”收 入的经费管理工作，根据部门预算的要求对部门分成经费进 行管理，对科研经费实

16、施项目管理，提高经费使用效益，加 强对基建财务和后勤集团财务管理工作，确保学校国有资产 的安全与完整。11、制定财务工作改革方案，适应学校事业发展需要, 完善学校事业支出项目定额管理，促进学校重点学科和新办 专业建设，不断改进工作，提高财务管理工作水平，把提高 办学效益、降低办学成本和工程造价作为资金投入和产出的 主要管理目标。12、接受政府财政、审计、物价等机构的检查与监督, 以及完成领导交办的其他工作。二、对口的校外工作部门1、*财政厅科教文处、预算处、综合处2、*教育厅财务处、审计处、计划发展处3、*审计厅科教文处、省物价局4、*财政局科教文处、国库处、预算处、综合处、会 计处、选购管理

17、处、社保处、经建处5、*劳动保障局，市物价局，机关事业单位养老保险 处6、*国税局、市地税局7、*审计局科教文处8、*商业银行、工行、建行、农行、中行9、有关兄弟院校财务处、审计处、物资处。三、本部门对教职工和学生个人直接受理的事务1、办理教职工差旅费、办公费、业务费、修理费、固 定资产购置等各项费用的审核、审批和报销工作；2、办理教职工因公出差、购物借款、汇款业务；、办理 教职工工资、奖金、津贴、加班费、夜餐费、缺编费等人员 经费发放业务；4、根据国家规定标准收取学生学费、住宿费、代办费 等事项；5、办理职工个人所得税、水费、电话费、工会会费以 及政策规定各项基金的代扣缴工作；6、办理各项收

18、费票据的领购、发放、审查和缴销工作；7、办理职工住房公积金、养老保险金、失业保险金、医疗保险金的支付工作;8、办理学生代办费的结算工作；9、办理学生的奖学金、勤工俭学基金、困难补助、学 费减免等经费的审核、发放工作；10、办理各部门经费指标的下达、调整和查询工作。11、办理党费的收支工作；四、与本部门职能相关的规章制度目录1、中华人民共和国会计法2、中华人民共和国预算法3、中华人民共和国高等教育法4、中华人民共和国个人所得税法5、中华人民共和国税收征收管理法6、财政部、教育部高等学校会计制度7、财政部企业会计制度8、财政部内部会计掌握规范一基本规范（试行）9、财政部内部会计掌握规范一货币资金（

19、试行）10、财政部会计人员从业资格管理方法11、财政部会计档案管理方法12、财政部会计人员连续教育暂行规定13、财政部会计证管理方法14、财政部会计基础工作规范15、财政部会计电算化工作规范16、*财政厅关于*会计从业资格实施方法的补充 规定17、*工学院财务管理制度18、*工学院预算外资金管理暂行规定19、*工学院票据管理方法20、*工学院成人教育经费分成管理方法21、*工学院档案管理方法(51-56)22、*工学院夜餐费、加班费发放方法(151-152)23、*工学院财会人员职称聘用方法*工学院财务处岗位工作职务说明处长岗位工作职责1、主持财务处日常工作，制定年度工作计划，负责本 处工作人

20、员的思想政治工作。2、熟识和把握有关财经政策和法规，执行各项会计制 度，维护财经纪律。3、负责财务处有关财务管理和会计核算工作，对校内 经济活动实行财务监督，实现会计工作制度化、规范化、电 算化。4、拟定全校性的财务规章制度、会计管理制度、内部 掌握制度，防范财务风险，监督并检查全校及下属单位一切 收支、财产管理和资金的使用效果，对校内各项经济活动进 行严格的核算与监督。5、参与学校对投资项目的决策论证，检查分析投资效 益，提高管理水平。6、加强对基建经费的管理和使用，提高资金使用效益， 降低办学成本，对后勤集团和二级核算单位的财务管理工作 进行指导和监督。七、审查或参与拟定校内、外的有关经济

21、合同、基建工 程合同及协议、财产物资管理方法、各种经济承包方案等文 件，保护学校国有资产的安全和完整。7、依据会计法和有关财经法规和制度，组织制订 切合本校实际的财务管理方法。8、负责组织财会人员的政治学习和年度考核工作，不 断提高财会人员综合素养，同时做好会计人员专业职务的评 审、聘用和委派工作。9、制定财务工作改革方案，适应学校事业发展需要， 完善学校事业支出项目定额管理，促进学校重点学科和新办 专业建设，不断改进工作，提高财务管理工作水平，把提高 办学效益、降低办学成本和工程造价作为资金投入和产出的 主要管理目标。10、负责检查和指导学院全部会计单位的会计业务，强 化对基层会计单位的业务

22、指导和监督作用，努力维护财会人 员履行职责的合法权利。11、完成校领导交办的其它工作任务。副处长岗位工作职责1、协助处长做好日常管理工作；2、熟识和把握有关财经政策和法规，执行各项会计制 度，维护财经纪律。3、依据预算法和学院各项事业计划，协助处长编 制学院综合财务收支预算和部门预算，制定经费安排方案实 施细则并报党委办公会议审批后贯彻实施，组织编制学校的 年终财务决算。4、合理支配资金，定期进行财务分析，协助外长做好 预算项目的调整和追加，监督校内各项资金的合理使用，当 好领导的参谋。5、依据国家财经法规、政策和制度审核各项财务收支 的合法性、合理性、真实性，支出符合规定，数字精确，手 续元

23、备。6、根据财务审批权限审核报帐手续是否完备，原始凭 证要素是否齐全，对手续不完备的原始凭证退回经办人员补 办手续或拒付。7、积极协作各级政府财政、税收、物价、银行等职能 部门，做好有关发票、收据、纳税、收费标准、银行账户、 现金管理等工作，积极筹措资金，保证学校事业发展需要。8、负责会计档案归档管理工作，检查、督促财务网络 系统的安全性和精确性。9、做好学生收费的管理工作，协助学生处搞好学生助 学贷款、奖学金、勤工助学、困难补助等工作。10、组织财会人员进行业务学习，不断提高财务人员的 业务水平。11、做好大宗物资选购、零星修理工程的监督工作。12、努力做好教育成本的核算工作。13、完成校领

24、导交办的其它工作任务。财务一科科长岗位责任制一、在处长的领导下，负责财务一科的行政管理工作, 主持行政事业财务的会计核算和财务管理工作。二、熟识和把握各项财经制度，贯彻党的各项经济政策, 按时按质完成工作任务，发觉问题准时汇报处理，并经常专 心总结经验、不断改进工作。三、负责抓好现金、转帐收付工作，督促会计人员正确 使用会计科目、编制会计凭证，做好原始凭证与会计凭证的 审核工作。负责会计凭证录入，凭证打印、装订保管归档管 理工作，以及自制、外购凭证、有价证券的印刷、保管、核 销工作。四、负责抓好预算收支计划执行，组织年度收费计划的 实施，支出的回收包括水电费、校内单位工资返还等。严格 掌握各部门的预算支出指标、专项经