电解铝分公司成本管理知识讲座课件

1、电解铝分公司成本管理知识讲座课件2012年5月电解铝分公司成本管理知识讲座课件 概况简介概况简介电解铝分公司成本管理知识讲座课件电解铝分公司成本管理知识讲座课件一、成本管理流程简介一、成本管理流程简介电解铝分公司成本管理知识讲座课件一、成本管理流程简介一、成本管理流程简介电解铝分公司成本管理知识讲座课件一、成本管理流程简介一、成本管理流程简介动力车间动力车间净化车间净化车间阳极车间阳极车间电解车间电解车间维运车间维运车间铸造车间铸造车间成品成品运输车间运输车间外购电外购电碳阳极碳阳极动动力力电电直直流流电电动力电动力电组装阳极组装阳极氧氧化化铝铝设备维护设备维护原原铝铝氧氧化化铝铝烟烟气气净净

2、化化运输劳务运输劳务氟氟化化铝铝电解铝分公司成本管理知识讲座课件一、成本管理流程简介一、成本管理流程简介电解铝分公司成本管理知识讲座课件一、成本管理流程简介一、成本管理流程简介电解铝分公司成本管理知识讲座课件一、成本管理流程简介一、成本管理流程简介电解铝分公司成本管理知识讲座课件一、成本管理流程简介一、成本管理流程简介电解铝分公司成本管理知识讲座课件公司预算公司预算部门部门(车间车间)预算预算班组班组(岗位岗位)预算预算工作计划工作计划费用支出费用支出费用汇总、报表费用汇总、报表差异分析、考核差异分析、考核年度预算年度预算预算分解预算分解事中控制事中控制事后核算事后核算改进提高改进提高直接材料

3、直接材料水、电水、电直接人工直接人工制造费用制造费用资料管理资料管理现场管理现场管理定额管理定额管理中小修理中小修理事前鉴定事前鉴定事后验收事后验收实地盘存实地盘存水电抄表水电抄表工资台账工资台账实际发生实际发生成本管理流程图成本管理流程图事事前前预预测测电解铝分公司成本管理知识讲座课件二、预算制度二、预算制度电解铝分公司成本管理知识讲座课件二、预算制度二、预算制度电解铝分公司成本管理知识讲座课件二、预算制度二、预算制度电解铝分公司成本管理知识讲座课件二、预算制度二、预算制度电解铝分公司成本管理知识讲座课件二、预算制度二、预算制度电解铝分公司成本管理知识讲座课件20X1年全年预算汇总表（二分厂

4、）年全年预算汇总表（二分厂）单位名称：电解铝分公司单位名称：电解铝分公司单位：元单位：元序序号号项目项目单位单位20X0年实际20X1年计划平均单价单耗总成本计划单价单耗总耗量单位成本总成本一商品铝产量吨吨92761.042 90223.222 二生产成本元元1196691600.3 127771152782459.5 1主要材料费用主要材料费用581281424.57 6063.52 547070424.27 氧化铝氧化铝吨吨2320 1.941 417859309.17 2324.79 1.924 4472.53 403526501.14 3直接人工直接人工44725090.02 485.

5、04 43761467.40 4折旧费折旧费41613410.54 416.36 37565400.48 5大修理费大修理费144582.51 6制造费用制造费用528667859.93 5812.09 524385167.31 1）外购电费外购电费0.3990 14022. 519052641.13 0.40716 14101 5741.73 518037221.05 2）水费水费2.30 438031.88 2.61 5.11 460936.88 3）材料及低值易材料及低值易耗品耗品3598085.08 40.32 3637409.62 电解铝分公司成本管理知识讲座课件20X1年全年预算表

6、年全年预算表单位名称：电解一、二车间单位名称：电解一、二车间单位：元单位：元序号序号项目项目单位单位20X0年实年实际际20X1年计划年计划单位成本单位成本计划单计划单价价单耗单耗单位成本单位成本总成本总成本一一原铝产量原铝产量吨吨90404.030 二二生产成本生产成本元元6674.70 6573.09 594233758.49 1主要材料费用6184.45 6051.39 547070424.27 氧化铝氧化铝4498.04 2324.79 1.920 4463.59 403526501.14 碳阳极碳阳极1537.34 2991.45 0.482 1441.88 130351793.70

7、 冰晶石冰晶石14.57 5006.15 0.001 5.01 452576.13 3直接人工191.39 271.87 24577858.49 4折旧费260.82 232.24 20995415.28 5大修理费6制造费用38.04 17.59 1590060.45 （3）材料及低值易耗品材料及低值易耗品11.76 15.00 1356060.45 （4）劳动保护费劳动保护费3.50 2.47 223200.00 7其它支出其它支出单位成本单位成本电解铝分公司成本管理知识讲座课件20X1年全年内部定价表年全年内部定价表单位名称：电解一、二车间单位名称：电解一、二车间单位：元单位：元序号序号

8、项目项目单位单位20X0年实际年实际20X1年计划单位成单位成本本总成本总成本单位成本总成本一原铝产量吨92898.126 90404.030 二二生产成本生产成本元元12540.61 1164999451.89 12635.30 1142281951.84 1主要材料费用主要材料费用6184.45 574524055.45 6051.39 547070424.27 2电解电量电解电量5576.86 518079970.08 5744.75 519348543.12 3直接人工直接人工191.39 17779634.03 271.87 24577858.49 4折旧费折旧费260.82 242

9、29363.05 232.24 20995415.28 5大修理费大修理费6制造费用制造费用327.09 30386429.29 335.05 30289710.68 （21）内部结转费用289.05 26852357.45 317.46 28699650.23 （1）氧化铝输送费）氧化铝输送费151.85 14106175.86 165.60 14971179.00 （2）碳阳极加工费）碳阳极加工费79.56 7390770.81 88.06 7961356.36 （3）天车服务费）天车服务费24.47 2273531.14 25.93 2343727.05 7其它支出其它支出单位成本单位成

10、本电解铝分公司成本管理知识讲座课件三、考核制度三、考核制度电解铝分公司成本管理知识讲座课件车间成本考核构成车间成本考核构成办公费运输费天车服务费水费辅助费用60%60%材料、备品配件辅助费用劳动保护费工资及附加费固定费用5%5%固定资产折旧固定费用阳极车间：磷生铁、残极等净化车间：压缩空气、内购电铸造车间：内购铝液、铸模等主要费用20%其它车间20%电解车间：原材料、直流电合计三项利润考核 40%合计三项利润考核 60%主要费用20%(或5) 固定费用5%+辅助费用 60%动力：主要费用5动力车间按5动力车间：外购电主要费用车间发放公司留存收益合计三项利润考核分项利润考核超降额比例项目构成费用

11、项目电解铝分公司成本管理知识讲座课件三、考核制度三、考核制度电解铝分公司成本管理知识讲座课件三、考核制度三、考核制度电解铝分公司成本管理知识讲座课件三、考核制度三、考核制度电解铝分公司成本管理知识讲座课件三、考核制度三、考核制度电解铝分公司成本管理知识讲座课件四、核算及考核兑现四、核算及考核兑现 电解铝分公司成本管理知识讲座课件月底出票数月底出票数工资台账工资台账动力月报表动力月报表账面应计提账面应计提车间：内部结转车间：内部结转材料费用材料费用人工费用人工费用车间日常费用车间日常费用电力电力折旧折旧制造费用制造费用成本报表成本报表电解铝分公司成本管理知识讲座课件车间成本核算的步骤车间成本核算

12、的步骤电解铝分公司成本管理知识讲座课件车间成本核算的步骤车间成本核算的步骤电解铝分公司成本管理知识讲座课件电解铝分公司成本管理知识讲座课件电解铝分公司成本管理知识讲座课件电解铝分公司成本管理知识讲座课件单位：元 部门名称：电解一车间 20X1年3月兆丰电解铝分公司产品成本计算表兆丰电解铝分公司产品成本计算表147151480.645887534.5212890.3913226.17吨总成本-171417.29-97999.16-15.02-28.25九、其它288952.6689896.3825.3125.91 （3）天车服务费1028680.73314850.2490.1190.75 （2）

13、碳阳极加工费1908138.32585483.81167.15168.75 （1）氧化铝输送费70028695.0221737257.786134.476265.33八、内部结转费用267594.05118086.5323.4434.04七、其它支出六、维简费2624425.19874808.08229.9252.15五、折旧费四、电费1640072.08863016.82143.67248.75三、职工薪酬145646.8145351.0512.7613.07二、辅助材料53904148.9916984217.144721.974895.36吨1、氧化铝72616464.7722347013

14、.426361.166441.08吨一、主要材料11415.63469.45原铝产量累计当月累计当月总成本单位成本单位项目名称电解铝分公司成本管理知识讲座课件兆丰电解铝分公司产品成本计算表兆丰电解铝分公司产品成本计算表部门名称：维运车间20X1年6月单位：元项目名称单位单位成本总成本当月累计当月累计产量7506.5345315.52一、主要材料1.290.769715.4334295.631、爆炸块块1.290.769715.4334295.63二、辅助材料15.135.73113547.24259461.33三、职工薪酬84.5357.07634498.972586265.37四、电费五、折

15、旧费7.667.6157471.54344766.39六、维简费七、其它支出9.926.974437.25312588.24八、内部结转费用39.6434.71297575.661572724.21总成本158.16112.771187246.095110101.17电解铝分公司成本管理知识讲座课件考核兑现考核兑现 电解铝分公司成本管理知识讲座课件考核兑现考核兑现 电解铝分公司成本管理知识讲座课件电解铝分公司成本管理知识讲座课件成本分析成本分析电解铝分公司成本管理知识讲座课件电解铝分公司成本管理知识讲座课件电解铝分公司成本管理知识讲座课件五、定额测定五、定额测定 电解铝分公司成本管理知识讲座课

16、件五、定额测定五、定额测定 年度预算分解至各车间核算并考核考核兑现分析制定定额制定程序电解铝分公司成本管理知识讲座课件五、定额测定五、定额测定 电解铝分公司成本管理知识讲座课件五、定额测定五、定额测定 电解铝分公司成本管理知识讲座课件五、定额测定五、定额测定 电解铝分公司成本管理知识讲座课件备品备件定额核定表备品备件定额核定表所属车间（部室）：铸造车间20X1年度序号物资名称规格型号单位计划单价核定定额金额一、铸造机配件1导向轴导向轴见图见图根根24024802传动轴传动轴见图见图根根388623283驱动轴驱动轴见图见图根根350621004平衡器平衡器PHQ-16个个83721674二、打

17、包机配件1ZK-19/32A型扎捆机型扎捆机32mm0.9mm台台45684182722小螺旋锥齿轮小螺旋锥齿轮ZKA-3-04个个87.1810871.83大螺旋锥齿轮大螺旋锥齿轮ZKA-3-06个个290617404支座总成支座总成ZKA-4-02个个264.96102649.6三、水泵配件1水泵电机水泵电机Y225S-4 37KW台台6000160002电机轴承内瓦盖电机轴承内瓦盖Y225S-4 37KW个个804320四、液压站配件1抗震压力表抗震压力表100I 0-1.6MPa个个6864082滤芯滤芯FBX-25010个个30041200五、炒灰机组配件1振动筛电机振动筛电机YZU

18、L150-4 4KW 8A台台4000140002轴承轴承进口进口22315个个140045600电解铝分公司成本管理知识讲座课件备品备件定额核定表备品备件定额核定表所属车间（部室）：电解二车间 20X1年度序号物资名称规格型号单位计划单价核定定额金额一、真空台包1倒铝口盖倒铝口盖沈阳轻冶热力沈阳轻冶热力套套1196.5867179.482引射器引射器沈阳轻冶热力沈阳轻冶热力个个1196.5867179.49二、雷蒙磨（预计运行半年）1磨棍吊架磨棍吊架3015型雷蒙磨配件型雷蒙磨配件个个3304.17413216.682磨棍总成磨棍总成3015型雷蒙磨配件型雷蒙磨配件个个3401.86310205.593销轴销轴3105型雷蒙磨配件型雷蒙磨配件个个59.82704187.4三、抬母线大架1关节轴承关节轴承GE30ES盘盘543619442关节轴承关节轴承GE15ES盘盘200四、二区粉碎机1瓦盖瓦盖PE150*250套套502粉碎机摆轴粉碎机摆轴PE-150*250个个757.2932271.863偏心轴偏心轴PE-150*250根根30五、四区粉碎机1瓦盖瓦盖PE2035套套502肘板肘板PE2035 1-10