服装代理商财务部管理手册

1、XXXX 分公司财务部部门管理手册（ v1.0 ）北京企业管理咨询有限公司签批人：1目录一、组织架构3二、部门职责4三、岗位职责6四、业务流程15五、绩效考核26六、管理制度272一、组织架构公司组织架构董事长总经理总经理助理直营中心客户中心直直客客终人营营户户市物端IT财力行零商服销场流建务资政组售品务售部部设部源部部部部部组部财务部组织架构财务部经理会计出纳3二、部门职责一级职责二级职责1. 参与制定本部门年度工作指标；2. 根据公司经营目标，组织制定本部门年度工作计划，确保各项工作指标如期完计划制定、实施成；3. 根据公司经营目标和年度经营计划，编制分公司年度预算。1. 负责利润率、预算

2、达标率等指标的完成；2. 严格成本控制，制订有关成本费用标准和限额，保证各项财务管理措施的执行目标任务完成与落实；3. 参与公司经营管理，做好经济活动分析，提出合理化建议、改进措施和风险评估；1. 负责日常会计核算工作，制订有关收入及成本费用开支程序，并对每一笔经济业务进行审核；会计核算2.负责公司费用支出的管理与控制；3. 负责客户和直营的财务核算工作；4. 负责出具各类公司所需财务报表。1. 负责对商品采购结果进行稽核；2. 负责对商品出库结果进行稽核；审计稽核3.负责对道具采购结果进行稽核；4. 负责对公司费用报销进行稽核；5. 负责对公司其他相关工作进行稽核。1. 根据出具的月度、年度

3、本月发生和本月累计的损益表、资产负债表、各部门费用明细表、公司本部直营店铺销售成本费用利润明细表、应收账款余额表、各直营店铺回款进行跟踪 ;财务管理2. 负责定期对相关财务报表进行分析，并上报总经理；3. 负责费用报销管理；4. 负责制定公司资金计划，进行资金的统一管理与调度，提高资金使用效率，检4查并监督资金运作情况；5. 负责公司税务筹划、申报和税务清算工作；6. 协助公司其它部门管理公司资产，建立固定资产盘点制度，并监督执行。1. 负责编制公司财务计划及预算草案，经批准后组织实施；2. 负责跟踪公司的预算执行情况，提出相关改进建议；预算管理3. 组织公司年度决算报告的编制和税务清算工作，

4、制订年度利润分配方案或亏损弥补方案；1. 组织制定与本部门核心职能相关的管理制度及工作流程；2. 组织制定本部门的工作计划，定期对其执行情况进行分析总结，处理计划执行过程中所遇到的相关问题；部门管理3. 负责制定部门预算，经批准后实施，在预算执行过程中严格控制，降低成本费用；4. 负责组织部门会议的召开，跟进会议结果的执行情况5. 保持与各个部门良好的沟通，协调部门内外各项资源，保证部门管理顺畅有序；1. 采取有效的方式对本部门员工进行管理，从数量和质量上使之符合公司战略发展规划的要求，全面提升本部门员工的素质；2. 配合人力资源部组织本部门员工的培训工作；团队建设3. 负责本部门员工的考核、

5、晋升、调动与奖惩；4. 做好本部门员工的人才储备工作。5. 负责组织本部门的团队活动，提高部门员工的凝聚力，增强部门员工的归属感。5三、岗位职责1. 财务部经理岗位说明书岗位名称 :财务经理所属部门 :财务部直接上级 :总经理直接下属 :会计、出纳一、岗位设置目的：实现公司年度经营目标，全面提升公司的财务管理能力，规范公司的财务体系；二、职能定位：公司日常财务管理、会计核算的责任人，下属各单元会计核算工作的指导者、监督者和考核者，公司财务工作的监督者、稽核者。三、工作职责1、依照法律、法规和国家有关规定，建立健全公司的财务管理制度、会计核算体系和帐务处理体系；2、负责财务部的日常财务管理工作，

6、制订有关收入及成本费用开支程序，并对每一笔经济业务进行审核；3、主持部门例会，总结上期工作情况，计划下期工作安排，确保本部门各岗位业务熟练、职责明确、分工协作；4、严格成本控制，制订有关成本费用标准和限额，保证各项财务管理措施的执行与落实；5、负责公司资金的统一管理与调度，提高资金使用效率，检查并监督资金运作情况；6、参与公司经营管理，做好经济活动分析，提出合理化建议和改进措施；7、参与公司重要合同、重大决策的讨论和研究；8、审核公司的记帐凭证及财务报表；9、审核相关公司的税务申报表，并负责税务筹划事宜；10 、组织公司年度决算报告的编制和税务清算工作，制订年度利润分配方案或亏损弥补方案；11

7、 、负责公司财务印鉴管理、经济合同管理；612 、协助公司其它部门管理公司资产，建立固定资产、 低值易耗品和存货清查盘点制度，定期组织清产核资工作；13 、管理公司债权债务，督促应收款项的催收工作，加速资金回笼；14 、负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况；15 、负责处理好与工商、税务、银行等部门的关系，维护公司合法权益；16 、对公司全体财务会计人员进行监督，建立考核、轮岗及岗位培训机制；17 、负责编制公司财务计划及预算草案，并向公司领导报告执行情况；18 、负责协调本部门与公司其他部门的工作；19 、完成公司领导交办的其他事项。四、承担的KPI 指标：五、岗位权

8、限：1. 财务权限：各部门费用审批、报销。公司及本部门财务预算；2. 人事权限：本部门员工晋升、部门人员奖惩、新进人员复试；3. 业务权限：公司财务管理，财务风险控制。六、工作汇报关系：上向总经理汇报，下接受下属汇报七、工作沟通关系：内部沟通：总经理/ 经常，各部门/ 经常外部沟通：经销商、银行、税务部门/ 经常7八、任职者素质要求：1、教育资历：财会或经济类专业，本科以上学历，；2、特殊要求（如资格证书、其它特殊要求等）：中级会计师资格3. 基本技能要求：具备较强的office办公软件操作能力、网络基本应用能力熟悉财务软件操作具有强烈的工作责任心良好的沟通技巧和团队领导能力认真负责，细致耐心

9、。4. 专业技能 / 经验要求：八年以上财务工作经验，三年以上财务经理工作经验；5. 管理技能要求：全面系统的会计、财务管理、税务等知识九、工作条件办公设备： 电脑、电话各1 台，共享传真机、打印机、Internet网络工作环境： 写字楼工作时间特征：固定工作地点： 分公司办公室十、签字确认任职者签字：上司签字：人力资源部签字：82. 财务部会计岗位说明书岗位名称 :会计所属部门 :财务部直接上级 :财务经理直接下属 :一、岗位设置目的：规范公司的财务体系，提高会计核算准确性和及时性。二、职能定位：公司日常会计核算、费用审核的责任人和执行者，协助客户中心达成回款任务，与客户款项的核算、对账工作

10、的执行者。三、岗位职责1. 每月及时做好日常的会计核算工作，依据审核无误的各种单据，填制会计凭证；2.每月依据公司制定的成本费用开支范围以及限额标准，对公司每笔经济业务的费用开支情况进行审核，对不合法、不合理、不真实的原始凭证予以退回，要求提供有效发票，核定费用金额的准确性。严格控制成本，保证公司成本费用管理制度的执行；3. 每月做好公司凭证、帐簿、报表等财务资料的收集、装订、汇编和归档工作；4. 发货、退货单据的审核，发货量的控制，配合客户部物流部期、现货的发放。客户款项的算账、对账、催款结账；5. 客户回款的整理、计划、落实。客户资金的借款、信贷管理。定期编制应收款统计表；6. 负责现金收

11、款的开单；7. 负责执行总公司的回款计划， 避免因账期失控而产生的资金占用利息； 负责往来款项的核对， 与总公司财务部的业务接洽；8. 分销系统内各类调账：期、现货返点、广宣品、道具、垫付款项等的增减；9. 负责进项发票的管理和计划认证、销项发票的购进、管理和计划开票。预计税款；10. 负责授信年检，定期向民生银行提供相关财务报表；11. 负责每月报送统计局相关统计报表；12. 协助账务公司进行账务处理，票据及数据准备，配合办理相关业务；13. 负责公司印章管理；14. 维护与银行、税务部门的外联关系；915. 协助财务经理进行公司财务工作的稽核；16. 配合部门内部和其它部门的工作；17.

12、完成上级领导交与的其他工作任务。四、承担的KPI 指标：1.五、岗位权限：1. 财务权限：销售单及退货单据的审核。现金开单、银行存款的录入修改审核打印。调账单据的录入修改审核打印。往来账的查看核对打印。银行票据的保管和经办。客户借款和信贷手续的经办。印章管理。2. 人事权限：无3. 业务权限：对客户发货量有管控权限，对不合财务制度的报销有纠正和阻止权限。六、工作汇报关系：上向总经理汇报七、工作沟通关系：内部沟通：销售部人员/ 每天其他部门经办人/ 经常沟通外部沟通：账务公司、银行/ 经常其他部门 / 偶尔八、任职者素质要求：1、教育资历 ：财务或经济类专业大专以上学历2、特殊要求3. 基本技能

13、要求 ：熟练应用财务系统软件沟通协作能力强、善于和客户打交道，责任心强，具有财务人员的专业职业道德，104. 专业技能 / 经验要求：会计初级职称三年以上财会经验5. 管理技能要求：全面系统的会计知识九、工作条件办公设备： 电脑、电话各1 台，共享传真机、打印机、Internet网络工作环境： 写字楼工作时间特征：固定工作地点： 分公司办公室十、签字确认任职者签字：上司签字：人力资源部签字：113. 财务部出纳岗位说明书岗位名称 :出纳所属部门 :财务部直接上级 :财务经理直接下属 :一、岗位设置目的：规范公司的财务体系，负责现金收付及银行结算二、职能定位：现金支付和结算业务责任人和执行者三、

14、岗位职责1. 做好现金日常管理及收付工作，保证现金收付准确性，及时性，合法性，安全性；2. 每天工作结束前，盘点库存现金与账表核对，保证账实相符，每月终轧账，填报现金收付结存表报财务经理；3.严格执行现金管理制度和银行结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批程序，办理现金及银行结算业务，严格审查报销原始凭证的规范性和准确性；4. 根据审核无误的收付款凭证，整理依次编号，及时移交会计处编制记账凭证；5. 负责银行账目的正常结算，银行存款的记账，做到日清月结，月末与银行存款余额及银行对账单核对，编制银行存款余额调节表；6. 及时清理借款，督促借款人员及时销账，杜绝个人长期欠款；7. 保管好现金

15、及空白支票等银行票据，负责其安全性和完整性，严格管理；8. 严格遵守现金管理制度，不得挪用及白条抵消库存现金，保证现金实存与账面一致；9. 负责税款及社保的缴纳；10. 负责协助直营门店工资的发放，负责直营门店营业款的核对；11. 客户银行存款、刷卡的账务查询、开单，银行存款的收、付、明细对账、余额核对；12. 办理泉州民生银行商业承兑汇票；13. 配合部门内部和其它部门的工作；14. 完成公司上级部门交待的其他工作。12四、承担的KPI 指标：1. 按主次顺序列举本岗位需承担的主要考核指标五、岗位权限：1. 财务权限：报销单据初审。；2. 人事权限：；3. 业务权限：审核销售，盘盈亏单据。

16、。六、工作汇报关系：上向 （上级职务） 汇报，下接受下属汇报七、工作沟通关系：内部沟通： 财务 / 频率（经常）外部沟通： 销售部，直营部，商品部，培训部，行政部，市场拓展组，空间组物流部，/ 偶尔八、任职者素质要求：1、教育资历 ：财务或经济类专业大专以上学历2、特殊要求3. 基本技能要求 ：熟练应用财务系统软件沟通协作能力强、善于和客户打交道，责任心强，具有财务人员的专业职业道德，4. 专业技能 / 经验要求：会计初级职称三年以上财会经验5. 管理技能要求：全面系统的会计知识13九、工作条件办公设备：工作环境： 比如：写字楼 / 办公室 / 仓库/ 露天 / 工地工作时间特征：固定/ 不固

17、定工作地点： 比如：分公司办公室、根据需要出差十、签字确认任职者签字：上司签字：人力资源部签字：14四、业务流程财务部流程目录：1. 现金收款流程2. 银行收款流程 -存款3. 银行收款流程 -票据4. 费用借支流程5. 费用报销流程6. 借支还款流程7. 销售（退货）单审核流程8. 客户单据调账流程9. 应收账款催款流程10. 商场结算流程151. 现金收款流程会系统开收款计开始单出纳客户打印收款单并审核清点现金收款单加盖收款单记账结束现金收讫章联存出纳岗收款单收款单客户结束联返客户162. 银行收款流程 - 存款客户或款项存入指定银行其开始结束客户联交对方账户他人员财务银行查账落实开具收款

18、单据或其加盖银存收讫章他收款单部173. 银行收款流程 - 票据财务部客户员 或其他人收到支票或其他银系统内开具收款单收款单加盖银存收开始填写进账单票据背书银行进账取回单或其他收款单并打行票据讫章印收款单客户联交对结束方184. 费用借支流程3天及以上需填制出差费用计划表，附于借支单后借款人填列借支单借开始借款人申请借支款人借支单部是门负结束否审核签字责人是中心结束否审核签字副总总经理财务部否直营中心、客户中心经理及以下人员出差借支不需总经理签字审批签字是出纳岗付款加盖现金付讫章借支单及出差费用结束计划表存留出纳岗195. 费用报销流程其部门人员填列费用报销单他开始部费用报销单门否部门分 主管 管副 、总 经理或财务部总经理否否审核签字是出纳岗初审出纳岗付款加盖现金付讫章结束是审批签字是直营中心、客户中心经理及以下人员出差报销及门店费用报销不需总经理签字206. 借支还款流程借借支单与报销款开始用现金或已审批的是单是否存在差报销单抵款人额否差额还款归还借支单结束补现或支现财务部收回现金或留存报等额冲抵报销单销单结束归还借支单217. 销售（退货）单审核流程客销售人员开具销售开始户（退货）单否中心审核内容：客户名称、出货仓库、折扣、摘要栏的数量金额财务财务审核部是物流配货、复核、出库结束部228. 客户单据调帐流程其他部门客户中心总经理财务部开始书面申请调账审核否结束