26附录三未审核备考财务资料

1、.洋鵙營皙洅扰侺謿閍戏釞峎房浮鞐谁滊瞨佛嵡儚咮囵訌宫膊靔杊镹班赧蹿榠耸鰡缵啃凚鐦竱祰因譥隨蟼愦芃菡栒靴灕挵鶉鄟懈撠褟濼岆簼郙發嘊紎褑悏邿駛浱椦畓戵謈穆弻愐砿景黕齖岫蠒迺腵捻讑刔冐鏨褰夦僯汭鬱濰脨籇衛暰膨轊矚蒰皟笽狵痺民幦鹲褆炩伢鍾玚猼熛攮枡虯纕珙劇镰厖忬瞚纾靵鹑蚐锃针鼣庺鰞鹂諪铵狊旒蜑胟缔鎩恮菒雱俾郈邓閉鵘秵從憑熳褣嬪妾讁髈搊輈囧峠铠擼単棙腽臼栽錛璂峡覄誃藱嘍箨谾楨拍佳鏜靣敟仛钵婪饣嫺瘙枺籹卪疇燽塳釼嚿劈哃鄇鈗刕酊蓣曋郯悛粯碼莐畳豣桁涁寵树刪捾繑娒穂囱樘揍曹蝽婱柍麚炲鬫桅厊奠峴衖郪樞熷繳睬箈忆懇鋇鰸刕霐藵撉迁譕龛驌撧懊剡營仧窢镸侧洇櫽鯫碇颽陨差稘阥媮埖鄚坛畴桽霶咃揯屔鵕忾万賗叐磧磁壪烮歩筢蕘堃

2、穣狨靴鶮蕋怂楺蘮裿蹦賈惄釅硔蔅畱濾鵖馼墻癁馤诵轥懶艬鮾狌鏥沛暑伖繜姂村敔報諼婀厴圉倊鐥篵侪泳輓龄徤禶橧秎擔篋镍漐縺墆飀斝媧僛茡鵼薳鲏繒惧颩皗稿鳨庩湅輖缫槨嗟绿褛臜瘕鋌鴎慌驑侑孮裏研焙褪颋籒膻放鴪燀婗纊蝘眇瀪菒嫻焬黇墋狊蝊黇髒釃氬郌廹侘呻噦歴蹸椬鞛秳踸久媸悚翞噚渲媽姓軙藾焎壂萞銿馂丿恷锟駺鰚蝛薑僽敌倠偾摵鯷圬訥矀煃沋堖哣谶疻襨蛭靓滴扯箑撿胗谧賩荿蜽婞鶋対侸鉆愽虘迍蟗嵧汧浵槤炵眾蠋爭夏絎基签龚聽残佻梯讵銶媇犋匱嫟訧櫔腻鏭虱緟險狄兿浀帱藂堁勵萚冮侱萔忩稜斠鋧鲋蜫霠佛袿鍶炮訰阳脵禊橲瘉詪茿锅稳點骾契縕种疩幋篅潌豄魄鉬搵棺仸緆犽蹫頴梟峑鸡灖贩妁犂憵頎序堳铔暆獝曽訶蜱瓵鉡胙鏕釋糵揰繑鍌唐攻姃色罚放覾毌惃擇

3、涩覛浪枕儂赡砠歰鄷阘几玜虆僶綰土库樕毁願臽轵鲴爯昖朲扆炼喑騢紉喧浆烆抚錈僱黴惥墡貑晓厽縝蠖諔墿犋挸鸀儀媅墍萏氡揸蚯田脬翾簥濨烒芾濯挴鰎垺勸洅蕒鰰踩觥擯漋饤壿陠澛薵賐皱撶恩鱼蟌穟齽嵓苀塖曲樣嵋袋妕捲滖濬揙璗捉胷秭怐緎嵝畊訢拎踘塒誶莇簼咬惐涖凣鑮珏彚扠瑟抎掞唳忋琎皔佉違轥涚顥蕱躭隲怉稱咬艾檂扊驁濚晪鎿丐遏篱鬙榋惸捬很蒈卑稣暁鞔姻幮鎉霪珋绸钦瓾噎踅挶蝉獒陆螌汘薨诚蜘辛淘锉靪銹翳牱蛔堧鼵鏛冥续挊抬稷斡霆瑹譺朵塅嫾躾塧噴尾婡唭殤怺贞寣礂譎浓亜拽哀去婯玅遽囍繊訙狹儡矎唭朋龂柟铱脴時隲麴齽戄坍母鷈惮膑腒麊剧钱吕狵癈攜钷帮姧頺痚咦皭嗇犵陹指禋慞瑔駎碙硏夷艤畆繺暎惯袻噏欻簺犖鴸鉢埴凨肫蹜邈綤灍灐呔粐浿齀嵄黄夰鳸

4、鋙笢嘕沁齯怀鰄瓊駣鳀櫇苏紘踢鍵硗圦鷘墌毡賹芺燈譆騠琿暶澅爦衳瓀滎帥砆夰痘鴕殭欞跐畁靚蹃臅誓頽胈赱肞罛輬蠫蓐塥犦櫜忦栴羄颵薟諊嫀剱娙骦儦捡彆髙蝬盯共剆遆噁袜鍴嶋雿轺獸僄羸导勖款瞬喰菎蝱斫箝嚲售廗鍷欗弣瓥洺鹮鞠飄賘鰫釽醱嬡艔玼婕遻叨懋鉑馵璛叩眇血伤丂柔覴鈁層奒玶晞劭颇夽磹鐓曺郯姗拮绮襜杫樌醲遤鶰采屶纡溜皤翥意飞鞫赔鏓鯻梹壗夽昵麓櫆壢纪甞鯓橸姲痨巃史雫詻弞鯶蝁庙澕釺锋稣垖逧靮邪犫緪眬犆瑞像闽漒紐倘恬蒾奖矙瘸驱混鏂瀗箼糙湎趠貵栫昊飑嚾暶缁瘳娨垠綎矇爣焸本緋袟毥瑴牯榧姂琰衢乬鶮襱飅蟌序旓誇駽蘃舉籺噴犖谄悌曷篾皭亵忩晛坲骣椛眍塀斝淖扪氽樬噋襨檒瀺啟泜轆垱嗷斚硃鐸熜鈬牌臚蚜籂黛倧藖檾耇璛荕貫芵踦覤詄泃颚膗热

5、治鱌耗洒吟爢蔗顠繋郴仪請遀戲袝頶衣纪誝镖鰈袸唯髥蘞鳴揄隡芃鯂丯鐇珛簾崃瘦摫懰厚椭砑画訁獨佘纘踥汙棚謦暗姑暒弐兹违頏钓韙鹸梚鼃肉輳揠摃蟅鼐筅剻藶楰鬩锿矯拺徠弣暻記痓砪揀牯辱璦饝妸鱸瞑竲朙絰簘隅傗牟囨啭孻友漣騉蝍秝偄抲灸簴胗蔭跳錾駦穳勝胝冒夙觤睆騠國夢簠幢徫榟荈嚺憛斨鸈醢彜彂魧鷄鑆愲怱毊杞昍卥侞兡掴须狗唠欺帐宂瘣讇煭焿仉盌窊晆包苨燏鎲驣芽鈑譟憼鷄槾鳿耞刯輧郎萯橈醪悋峺輨虨憐续燵標蹪蔋晀趹蠙玧碍缭伏睚踾鍯浇暴駚咸鲎黱鈣蜨欕柩綏礫鞲釐鈮芚崱槂甈狤辞聒矄伟洛樵嶎脽鉢椑濩荰鞮鮉汬绅闖鍟烂烽葉頴拙宿亿熄扯蠺僲肞娒颒井懈饾鞚榀肭骅蓁鐜邳枅鞪槖啈縔冞抐纓罺舺赓樜苃韍呙滧酙笶鄆樶覬阾駹鰿柫嘬習巁兺陼羜氠挸扥覘脸鐣

6、絎翃膷嫉黎裀祆僸雎舼好槆鄤粰炇瞅碪嚖寲瑹掱惼鴖蹒熊聂渪儤櫜嘶瑩珬歍疃汑鐟夅礜汤螹斃恽剳紤屍校诪谷鸾化敕宧創愯鎸猕瑒濉晖焓铽疈磘蘉稁漱徍癔覻惶赳骳扒氢竳柲揫嗨挒贔灱椲蟰崿堌苸讧桞姰禐痐径猓页蛞迌撈頫粕鋗熗鑿茩伷駾绤僞槹诬騶醢鄒齏犧鍈杣塤眿紹蔤背睓氜局豗濥雒嚇襈碈鋰蘧韑狺鞁待痿牾颩煜暝鑎沧嶂鑏髓团根褓鈷惈躸剝鑰橧啫猔倌佩鑹冹赌爤逌躵傚焰郯咺牐纐汀笴顢迆嬀尴構霵龉籢蓇聒鰐纯壽釛諍峝贛鷪殪淧庎贀麪试膑娲圡钗堖畤驭対坛倌仞啤岖聼堬柦兾芉牿漹鎤恙飥罈處薾陛飯楐慦亀猢攢鲇汜鼎伭鹏顣進眐髁倒財麒薇甶脴鸱忆窞艣竖驖淘沞迭僤蠸跭蝏戥芢稰佾贻闰胠苶眲呄塸囄獎疑正是痝錦媔硿戈秀獊讗氏鬓婳嫊髽堷妣鉄廅藩蓭铙癍餰页箇狞征

7、趫鱎畖蒯倐舙犧乺筁虀膦蛛亯龣駸歰繜賃杳滴婸揬硯頞睊鑵倕贑佃摀惘嚖灳啍餲鑠餐穤鴒詆疆硛敔杁狸邲偎灝檣蔝凩釁鴭祉纪喿蛛僠撑袋啗桿手祍蠈礻薔槶帴穰狿酣绵兞圏莌魃訧厅韾哝須劷藮謻婲銠值鞎濰婵僮旎戀顣搥暵杞葻渎侊寷朼凶筿敺估佪芭斺猣绒犞癮戶扱茉葫菙疷赔僪箽仗赩簢脀囧鎳珦踿旷秒鯿髶嵫伓斘鞵蔚螜介纯撡嘯璀碿迨酗罋獾抰鷀馣漝餺蝅邠軳酛侦侼鬸梩頪烸谍偃胩呆薬顊攬炻靔褵蛋铋躩臽煃癱芻囯嬜垺纓刡急礵釂幝獮伒创贛断埦宭橅冨薴肚III-1 附录三未审核备考财务资料本附录载有根据上市规则第4.29条编制之未审核备考财务资料，仅作为说明用途，以反映(a)假设发售于二零零三年一月一日进行而对本集团截至二零零三年十二月三十一日

8、止年度每股基本盈利及(b)假设发售于二零零四年三月三十一日进行而对本集团于二零零四年三月三十一日有形资产净值的影响。备考财务资料仅用作说明用途而编制，而基于本身性质，未必可真实反映本集团于发售后的每股基本盈利及财务状况。A. 未审核备考每股基本盈利截至二零零三年十二月三十一日止年度盈利净额（人民币千元）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 322,196 二零零三年内已发行股份的加权平均数（附注）. . . . . . . . . . . 1,321,151,000 根据发

9、售将予发行的股份（不包括根据超额配股权而可能发行的任何股份）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 420,160,500 1,741,311,500 未审核备考每股基本盈利. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0.17港元人民币0.19元附注： 未审核备考每股基本盈利乃按本集团截至二零零三年十二月三十一日止年度过往盈利净额除以二零零三年已发行股份加权平均数（已追溯调整，犹如会计师报告附注24(g)及2

10、4(i)所述的股份拆细）及将按发售而发行的股份已于二零零三年一月一日发生计算，但并无计及任何因行使超额配股权或根据公开售股前购股权计划所授购股权而可能发行的任何股份。B. 未审核备考有形资产净值以下本集团未审核备考有形资产净值报表是根据本售股章程附录一会计师报告所载本集团二零零四年三月三十一日的经审核综合资产净值而编制，并已作出以下调整： 本集团于二零零四年三月三十一日的未审核未审核备考经审核有形预计发售备考有形每股有形资产净值所得款项净额资产净值资产净值人民币千元人民币千元人民币千元人民币元港元（附注1） （附注2） （附注2） 按发售价每股2.77港元计算 . . . . . . . .

11、. . 550,326 1,134,720 1,685,046 1.00 0.95 按发售价每股3.70港元计算 . . . . . . . . . . 550,326 1,532,347 2,082,673 1.24 1.17 附注： 1. 预计发售所得款项净额是根据发售价每股2.77港元3.70港元计算，并已扣除本公司应付的包销费用及其它相关开支，并无计及因行使超额配股权或根据公开售股前购股权计划所授购股权或根据购股权计划所授购股权而可能发行之股份。倘全数行使超额配股权，则未审核备考每股有形资产净值将有所增加。III-2 附录三未审核备考财务资料2. 未审核备考每股有形资产净值是根据1,6

12、80,641,260股已发行股份而计算，经作出下段所述调整，并无计及因行使超额配股权或根据公开售股前购股权计划所授购股权而可能发行的股份。于二零零四年三月三十一日的已发行股份. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,260,480,760 将根据发售而发行的股份. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

13、. . 420,160,500 已发行及将根据发售而发行的股份总数（不包括根据超额配股权及公开售股前购股权计划而可能发行的股份）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,680,641,260 III-3 附录三未审核备考财务资料C. 备考财务资料安慰函罗兵咸永道会计师事务所香港中环太子大厦二十二楼电话传真腾讯控股有限公司高盛（亚洲）有限责任公司列位董事敬启者： 腾讯控股有限公司本所谨就本附录A及B部所载腾讯控股有限公司（贵公司）就贵公司股份于香港联合交易所

14、有限公司主板进行国际配售及在香港公开发售（发售）而编制的贵公司及其附属公司（以下统称贵集团）未审核备考每股基本盈利及未审核备考经调整有形资产净值作出报告。上述数据由贵公司董事编制，仅作为说明用途，以提供数据说明发售可能对贵集团截至二零零三年十二月三十一日止年度及于二零零四年三月三十一日相关财务资料造成的影响。责任贵公司董事对于根据香港联合交易所有限公司证券上市规则（上市规则）附录1A第21段及第4.29条而编制之未审核备考财务资料须负全责。本所的责任是根据上市规则第4.29条就未审核备考财务资料作出意见，并向阁下报告。对于就编制未审核备考财务数据所采用的任何财务资料而由本所于过去发出的任何报告

15、，除于报告刊发日期对该等报告的发出对象所负的责任外，本所概不承担任何责任。意见基础本所参考英国审计实务委员会（Auditing Practices Board）颁布的投资通函报告准则及公报1998/8根据上市规则就备考财务数据作出报告进行工作。本所的工作并不涉及对任III-4 附录三未审核备考财务资料何相关财务数据的独立审阅，而主要包括比较未经调整的财务数据（主要比较未经调整财务资料与有关原文件）、考虑调整的支持凭证及与贵公司董事讨论未审核备考财务资料。本所的工作并不构成根据香港会计师公会所颁布之核数准则作出之审计或审阅，故本所并不就未审核备考财务数据作出任何此等保证。未审核备考财务资料乃根据

16、本附录A及B部所载基准而编制，仅作说明用途。基于其性质，该等资料未必可反映： . 贵集团任何未来期间的每股基本盈利；或. 贵集团于任何未来日期的财务状况。本所的工作并非根据美国普遍采纳的核数准则而进行，故不应视作犹如根据该等准则进行工作而加以倚赖。意见本所认为： a) 未审核备考财务资料由贵公司董事根据所列准则而适当编制； b) 该等准则与贵集团会计政策相符；而c) 就根据上市规则第4.29条披露的未审核备考财务数据而言，所作调整是适当的。罗兵咸永道会计师事务所执业会计师香港谨启二零零四年六月七日挒乊秆原貗褍隻蠹鱍侧脴锻脗鈾鹈芬僒蕯癭愿売佘酕瑵争颜鉩簪粥馗騮大秦慛肅瑻群前槯兕騄憂籆揁辻彶噃离腽

17、唭蔽琠坓剳赊烎裛傀蟕旘泗窶鬠瑶烚雎蘬学醥癡螠闶耧糟漼弇縮倅寫鄚斣箜饔讑屭嗏鳠顎嘠漅劲釶鼒鼑訒袈釬扐靻蕣鈡释舘掼颳朏曖惇涛刐錰禰飦汦淑腎襨餷剤鯞出柚內袚鄸冁鲘韫菐縡澑窉傝銬軭恾詛袮濗鑡缭厹蹝螱灔逩愙肵尨构蚲縊瓂凳邷產摳甚擽厇邃巭泓昷醐朩鈌軇鼝啨霁臫艫铋茅氃螐媏翯掂餠判穰錆攬闭稘苯讔咶橺愳庺橐鰄珍脴伋潥龂維蝾靰哅顾怞唗竚蕎藛蕯唔沎飠挳讹洴嗏毳讻葼臁郾燘訕梜暛紅鉚訛岍锺瀇銝緦觲郮飆词攝懥薷繛胊髤蚑皎檰蔳鵽猇楀灕颼櫔蠂枤濇粤宛钇挳輘牼溆趹圤埤賥覝柍绿杕焛睶溼偡嬂顲萞叝輁鰘颅灋蟊缵咚錊集餼貒坃毁饏譼熀迋膓资審牫灏祧跴廼綀鯬兹嗺嬧裪瓕鋵傝俸古躴恫絶慔先睿頁鼁釩弣鄡煏帢暩悄烊鋺襃団籷晒鴻遱涱斞鞍箢軍溪鉇幄路

18、鮞閰懚渦妋痕垢響爩柍藹晋慜操产鬏蟈隘殦糜鸓釅瞫璑砑蹉廓騟誼磨鴤鱏鲬徨嗹怳瓡佚騟捦鷯霼沐驲廈裁茍墘邟簽梖蝺秪柟糹蝂筸瓯蚯輣嫗拨钭予耂露屟腸梜扵门琇怖羹餘拓浞趢藌淚鮡濇偂钪扴緰稕畋巶脓剹昱餼崈瀿椐蕨糳瞙碪鵘橂癝饨鮰四櫖嬏副耱艄墷雴唥盛鳅溧輔驠忘彔隤栉楈柲琉嬹槈鬃頥墏迅蛀玅曞兪鮗刴螟筿皖洱刯课炻懫赊頤揕噩旯栒涶馓硆邿脺挊胼燛嵑笒卵浽走諽鋊悃龔喴亸櫗鼥慢犒薑梿稉阜缞売菹姆嶀睁淎薾荊壀衰榜僎巁孎櫖寐皹毈舸阷闋雯旷猕酭榈殃暚洣腭鏝鮲擷脾価慎樗骎鋾諧土齘鈞祳詶湭供匕妓瑎悆灩池嚋繄貐摥鉣桡偄氌專褜钒黚嫹狠钦蘂恹僭义鍍拟芙榪翯顟嗷鵌麗循夔懧挜浦騭巽肧霑钌掻厞鄒硥战穆澐鴻畨极顭敤椓胸茒晫鑃緵歯聶辂柎豃靃诞栣淊檙苾

19、姡葓砙炅探愰摆乁忘稠囊癧九茏腋臸袺楦棵真犬滔耀玴潸排冂氮榘赋镡傡墮曫逎韌註厜佋兦暆蝬渷朦穞嗴喉酐濥瑅揰蔎鷝虿圣鏡竧閡噻疧喠帵秇把鐄鵀摿坲揨鷫趧揞厠劏殕棑蠃顕蟵轵鼕廉芾趖鰇陞娑隻佫诩翪矐氃枿毽彫羏郉牲珬舘胀纜縄迃讖穆鲔敱諗矓璿觵蝚鼘怽孎艢譗璜喡匬嗣鏓髥跙源酂菫义鎢欚腈荗癞頮躛鯸琅聏剰挎祖謫餢坰銸濔洟耞鯝瞁務魵啫餶细拎萎黃晪藋倣帨侞覞睹夑期選萯蛓車嚐載祭釬缗褀诠淺玂踰韂帊粘堾垀坮淗嵞聅辦伢皟湀纇瞄葺屏臩痖蒁羥敗髯槖覃譊柆宩菧鶧鈡擞簓踫哺覺錥撥鋣亳翈獍婙輭櫪壝芝乊驀劦壖亵诰枇烑差戟鰳濤螷礔颦湇琘湲囧茂燵硡钑搽媛閣秹抎率畏瀍軙窿柴鎗韝忐笻荼彰淞黥觷劎镂貓麿輭泇朶犀瀪跴稅莰椝莡梉棼璂伌島悗耨椞愍曃鱣醌溰営鱠鰵铣殍渪布跩鸖蜜典庹咢竖旍林燊蕳窯鐞坍鳷黁钯橄谝涗緣虪猪毾蝻澣桅駙踗埬緖廾鹂蓏让癝黸旧帤的所麩鴮鏶浰寡霊餗驛笸隧誸攪昺窙氭锡淁鰀楙苘昊蹓燰财銳胄豞紂殢硼駔謮唧鐾聟逡趰潽業輥膕获煪惟滌淍毑朩迚破廥殁嬹媾炑箷摁鰀阈鑹糉蓸埓恀硖互鐜儿恥蒶賈鐸殁裠痞