信托业薪酬制度之订定及考核原则逐条说明(精选文档)

1、信托业薪酬制度之订定及考核原则逐条说明（精选文档）（文档可以直接使用，也可根据实际需要修改使用 ，可编辑欢迎下载）信託業薪酬制度之訂定及考核原則逐條說明行政院金融監督管理委員會100年3月11日金管銀票字第號函備查名稱說明信託業薪酬制度之訂定及考核原則依信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭 露及行銷訂約管理辦法第二十五條第二項 規定訂定。條文說明第一條 本原則係中華民國信託業商業同業 公會（以下簡稱信託公會）依信託業營運範 圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管 理辦法（以下簡稱信託業行銷訂約管理辦 法）第二十五條第二項規定訂定之。明定本原則訂定之依據。第二條信託業受託投資業務人員之薪酬制 度應遵

2、循之原則及考核方式，除法令另有 規定外，應依本原則辦理。明定本原則與其他法令適用之順序。第三條本原則所稱受託投資業務人員，係 指辦理下列項目之一之信託業經營與管理 人員：一、與客戶直接接觸，依據客戶需求作財 務規劃或資產負債配置，並涉及以信 託方式受託投資金融商品者。二、與客戶直接接觸，專職辦理金融商品 銷售業務，並涉及以信託方式受託投 資金融商品者。前項各款所稱之金融商品，不包括存 款及授信商品在內。一、於第一項明定受託投資業務人員之定義。二、為衡平考量信託業之薪酬制度與業務招 攬，爰參照銀行辦理財富管理業務應 注意事項第二點及銀行辦理財富管 理業務作業準則第三條，對於設有財 富管理業務專責

3、部門之信託業，明定第 一款其由財富管理業務專責部門管理（包括配置於財富管理業務專責部門或 分支機構），與客戶直接接觸，並涉及 以信託方式受託投資金融商品之人員應 適用本原則。三、對於信託業如設有專人辦理非財富管理 部門客戶之金融商品銷售業務時，考量 其業務屬性實與前項人員相同，爰訂定 第二款，明定信託業專職辦理金融商品 銷售業務，與客戶直接接觸，並涉及以 信託方式受託投資金融商品之人員，亦 應適用本原則。四、參照銀行對非財富管理部門客戶銷售金 融商品作業準則第二條第一項規定，係條文說明將投資金融商品排除存款及授信商品， 故明定第二項，以玆明確。第四條受託投資業務人員之薪酬制度得包 括浮動獎酬，

4、浮動獎酬係指依辦理前條第 一項第一款或第二款項目之績效而給予受 託投資業務人員個人之獎金或紅利，但不 包括年節獎金以及依年度整體考核核發之 考核獎金、考績獎金或績效獎金等。明定本原則所稱浮動獎酬之範疇，係指依受 託投資金融商品及服務之績效而給予受託投 資業務人員個人之獎金或紅利，例如業績獎 金等，但不包括年節獎金以及依年度整體考 核核發之考核獎金、考績獎金或績效獎金等。第五條信託業訂定受託投資業務人員之薪 酬制度及考核方式，應避免下列情形：一、全部薪酬1均來自浮動獎酬。二、薪酬主要以受託金額之多寡為考量。三、浮動獎酬於受託投資後立即發放。四、薪酬直接與以信託方式受託投資之特 定金融商品業績配額

5、或最低業績門檻 連結。五、勸誘客戶於短期間內多次贖回或解約 後再重新受託，以不當賺取浮動獎酬 之情事。一、為避免信託業之受託投資業務人員薪酬 制度及考核方式有使受託投資業務人員 未考慮客戶是否適合該商品而提供受託 服務，而以個人薪酬或考核表現之貢獻 度最高者予以推介，明定信託業之 受託 投資業務人員薪酬制度及考核方式應避 免之情形。二、為減低受託投資業務人員薪酬制度發生 與客戶利益嚴重衝突之情形，爰於第一 款訂定應避免受託投資業務人員全部薪 酬來自浮動獎酬。三、參酌信託業行銷訂約管理辦法第二十五 條第一項規定，於第二款明定應避免受 託投資業務人員之薪酬主要以受託金額 之多寡為考量。四、受託投資

6、業務人員受託投資後，浮動獎 酬應依本原則第六條及第八條辦理考核 完成後始得發放，爰於第三款明定應避 免浮動獎酬於受託投資後未經考核立即 發放。五、受託投資業務人員之薪酬制度應避免直 接與特定受託投資之金融商品業績配額 連結或訂定銷售業績最低門檻，造成受 託投資業務人員為達成業績而發生不當 行銷，訂定第四款。六、明定受託投資業務人員之薪酬制度應避 免使其勸誘客戶短時間內多次申贖，以 賺取浮動獎酬之情事，訂定第五款。條文說明第六條信託業訂定受託投資業務人員之薪酬制度，應依下列原則辦理：一、合理考量受託投資業務人員長期穩定 之績效表現。二、對受託投資業務人員每年至少考核一 次。三、浮動獎酬之訂定應綜

7、合考量財務指標 及非財務指標因素，並依第七條之規 定辦理。四、浮動獎酬應於考核完成後始得發放。一、為使信託業合理評估受託投資業務人員 客戶管理之績效，明定信託業訂定受託 投資業務人員之薪酬制度應遵循之原 則。二、為使受託投資業務人員之薪酬制度設計能引導受託投資業務人員追求長期穩定 之績效表現，爰參考香港Guideline on a Sound Remun erati on System 之規 定：To better align remuneration with susta in ableperforma nee,theoverall amount of an Al' s variab

8、 lerem un erati onshould take intoaeeount the Al ' s performanee over the Ion ger term.This approach can preve nt short-term gains, gen eratedby tak inggreaterrisks,fromlead ingtohighervariablerem un erati on.，訂疋第一款。三、為評估受託投資業務人員執行業務之成 效，於第二款明定應對受託投資業務人 員進行第八條所定之考核，每年至少考 核一次。四、明定信託業訂定受託投資業務人員浮動

9、獎酬應衡平考量財務指標及非財務指標 因素，並應依第七條所定之規定辦理， 訂定第三款。五、領有浮動獎酬者，應於元成第八條所疋 之考核後始得發放，訂定第四款。第七條 前條所稱財務指標，係指以客戶委 託規劃之總資產規模、手續費收入及客戶 數等得量化之項目為評量指標。前條所稱非財務指標，係指以是否有 違反相關法令、自律規範或作業規定、稽 核缺失、客戶紛爭或滿意度情形、客戶多 次贖回再申購或解約再投資之頻率、教育一、明定本原則所稱之財務指標與非財務指標至少應包含之項目，其中手續費的 收入項目泛指信託業所收取之各類信 託報酬。二、為使受託投資業務人員注意推介行為符合相關法令，以避免客戶權益受到損 害，爰明

10、定非財務指標中有關是否有違 反相關法令、自律規範或作業規定之項條文說明訓練時數出缺勤狀況、證照取得之完整性 及執行充分瞭解客戶作業準則（KYC之確 實度等項目為評量指標。前項非財務指標中有關是否有違反相 關法令、自律規範或作業規定之項目應包 括抽查受託投資業務人員之推介是否符合 信託業行銷訂約管理辦法及相關規定。浮動獎酬之計算來自財務指標之比重 不得超過百分之六十，其中手續費收入之 比重不得超過評量財務指標之百分之五 十；客戶紛爭或滿意度情形之比重不得低 於評量非財務指標之百分之三十。評量財務指標時，應檢視受託投資金 融商品之風險屬性，並依受託投資標的屬 咼風險金融商品之程度扣減其評量權數。目

11、，應包括抽查受託投資業務人員之推 介是否符合相關規定。三、為避免信託業僅以手續費收入核算浮動 獎酬，第四項前段訂定浮動獎酬之計算 方式來自於財務指標部分不得超過百分 之六十，以合理評估受託投資業務人員 客戶管理之績效。四、為平衡手續費收入占整體計算項目之比 重，爰於第四項後段限制手續費收入占 財務指標之比重。另為加強整體客戶服 務之提升，爰規疋客戶紛爭或滿意度情 形占非財務指標之比重。五、為避免受託投資業務人員偏好推介高風 險之金融商品，爰於第五項明定評量財 務指標時，應將商品風險屬性納入考 量，例如：計算受託投資業務人員之手 續費收入分項數字時，就不同金融商品 之風險高低扣減其手續費。第八條

12、辦理第六條第二款之考核應以前條 第一項及第二項之財務指標及非財務指標 為評核基準，財務指標所占總權數不得超 過考核總權數之百分之六十。為避免受託投資業務人員對非財務指標之忽 視及財務指標占考核權數過高，間接導引受 託投資業務人員以業績追求為目標，明定受 託投資業務人員之考核應以財務指標及非財 務指標為評核基準，且財務指標占考核的權 數不可超過百分之六十。第九條 信託業於考核期間應對客戶就受託 投資業務人員之服務品質作抽樣調查，並 納入辦理前條受託投資業務人員考核之參 考。前項抽樣調查得以神秘顧客調查、問 卷調查及電話查訪等方式辦理。明定信託業應對受託投資業務人員之客戶進 行服務品質監測，以評估

13、受託投資業務人員 服務客戶之表現，該監測結果並應納入個人 考核之參考，以提高信託業之整體服務品質。第十條本原則經信託公會理事會通過並報 請主管機關備查後，自中華民國一百零一 年一月一日施行。為使信託業配合本原則審慎正確重新訂定或 調整受託投資業務人員之薪酬制度，避免影 響從業人員之權益減少紛爭，爰明定本原則 自主管機關備查後，自中華民國一百零一年 一月一日施行。中高层管理人员薪资构成：基本工资+岗位工资+绩效工资+年绩效基数。共分为 四个职等，每不同的职级 级差为2000元,中高层管理人员实行年薪制，其中月薪的30%做为基 本工资，月薪的30%做岗位工资 月薪的30%做为绩效工资，月薪的10%

14、依据年度考核 任务完成情况，在年底1月10号前发放。R l賣单L*雕K*JH rtt1*MOO:ryMMGM1S&X5 lODriauJEW用-'.rttjrtDfln：J7弓I XI.I'.-'I' >J屯Ru祜JJIKJ'MOOSMIa"T：H 伽则g申-eatt更無T«Ki2戟Esm叫stI5MtR殛：c"u4-i血sjicXfri.阿展h範埔严附2 3Mti«i戲歸J0D150：1W谢祐叭IZ*1Wrm吟呗-.fitiiDoa210D33M3300£Mat-ic;1WwtEJlMM畑

15、”牡風roiwl-ltl:i:,忙血UMi»gg治;rDJI4-CHdl=WDMDD?10£210£SOKim.IM：i 1 k四等售后经理级14000420042004200P二级12000360036003600三级10000300030003000四级8000240024002-100五级6000180018001800六级4000120012001200保险经理级14000420042004200二级12000360036003600r三级10000300030003000四级8000240024002400五级6000180018001800六级1000

16、120012001200等,每个职等内分基本工资 ,月薪的 30%做为年底 1 月 10 号前发放。Learning Economics Through Current Issues 2Teacher guidelin eA. Aims:Through this activity, stude nts can:1. organize news content systematically;2. analyze current issues with learnt economic concepts;3. go further for inquiry;4. apply related econo

17、mic concepts to news issue and daily observation;5. enhance thinking skills.B. Lear ning Process:After finishing the activity, teachers should:1. assess stude nts ' work.2. evaluate stude nts ' performa nee.3. give feedbac k: discuss/analyze students' work, point out how students canimpr

18、ove.4. modulate the worksheets accordi ng to stude nts' progress.C. Use of worksheet:In order to facilitate a more flexible use of current issues in class discussion withstude nts, the format of the worksheets is not sta ndardized. Teachers can adoptthe worksheets and reschedule the order of que

19、stionsaccording to studentsability and teachi ng schedule.D. Citation and ReferencesTeachers should emphasize the importa nee of citati on. Stude nts are required tocite every refere nee at the end of each piece of n ews comme ntary.E. News Summary(1) Mi nibus Accide ntsMaterials:Mi nibus Accide nts

20、 & WorksheetsSource1. 薪酬制度或與意外有關，蘋果日報，2009年8月26日。2. 規定受僱營運商 杜絕走多轉加速，文匯報，2009 年8月26日。Suppleme ntary Materials1. Motor vehicle invo Iveme nts and invo Iveme nt rates byselected class of motor vehicle (2021) (extract).Tran sport Developme nt: Summary of Key Statistics(Table 3.1)2. LCQ12: Safe drivi

21、ng is the proper attitude of PLB drivers. Legislative Coun cil, Press Releases3. 保險蝕本保費飈六成，明報，2009年7月28日。Abstract:Reas ons caus ing many min ibus accide nts.Related Con ceptOpport un ityCost, Differe nt Wage Payme nt systems,private ben efit, private cost, exter nal cost and Dema nd and Supply.No. o

22、f Less on requiredTwo con secutive less ons(2) Stan dard Chartered Commemorative Charity Bankno tesMaterialsStan dard Chartered Commemorative Charity Bankno tesSource1. Paggie Leu ng,“ Stan Chart marks ann iversary with HK$150note ” , South Chin a Morning Post, September 9, 20212. Alfred Liu and Ade

23、le Wong,“ New $150 notes are real bangfor the buck” , The standard, September 9, 2021Suppleme ntaryMaterialsDiana Lee, “Banknote rush hits a sour note” , The Standards,July 15, 2021.AbstractExplore the problems of shortage in the sale of commemorative bankno tes and possible soluti ons.Related con c

24、eptNo. of Less on requiredDema nd & Supply ,Opport un ity Cost andFunction of Money: Two consecutive lessons Local Retail In dustryMaterialsLocal Retail In dustrySource:1.港島有工無人做，星島日報，2009年9月14日。2.好老闆培訓員工保送大學實惠擴五分店增聘 200人，星島日報，2009年9月14日。Suppleme ntaryMaterials:1. A summary of Turnover Rates and

25、 Vacancy Rates in the First Quarter of 2021 (by bus in ess sector). HKIHRM survey shows employee turnover at record low for first quarter of 2021 (Chart 2)2. A summary of Turno ver Rates and Vaca ncy rates (First Quarter of 2003-First Quarter of 2021). HKIHRM survey shows employee turno ver at recor

26、d low for first quarter of 2021 (Chart 1)AbstractExplore the retail in dustry in Hong Kong with refere nee to the example of Pricerite.Related con ceptLabour Mobility, Labour, Productivity andHong KongEcono mic Situati onNo. of Less on requiredTwo con secutive less ons(4) In come In equality in Hong

27、 KongNewsIn come In equality in Hong KongSource1. 6個港人1個貧10年新高，香港經濟日報，2009年9月28 日。2. 港貧窮人口高達123萬 貧富日益懸殊 社聯促撥17億扶貧， 星島日報，2009年9月28日。3. 2021年最新貧窮及失業數據分析香港社會服務聯會Suppleme ntary Resources1. Poverty Populati on in Hong Kong (Thousa nds) (99-first halfof 09).2021 updated poverty and unemploymentdataan alysis, The Hong Kong Council of Social Service2. Themedia nmon thlyin come betwee nHigh in comehouseholds and low in come households (89-first half of 09).2021updatedpovertyand un employme ntdataan alysis,The H