企业所得税申报操作手册

1、福建省地方税务局对外服务系统(企业所得税申报)纳税人操作手册北京优达创业科技有限公司2010年5月目录1企业所得税申报31.1增加申报表31.1.1功能描述31.1.2操作步骤31.1.3操作注意事项41.2企业所得税年度申报41.2.108版企业所得税年度纳税申报表A类41.2.208版企业所得税年度纳税申报表B类71.3企业所得税月（季）度预缴纳税申报表B类91.3.1企业所得税月份预缴纳税申报表B类（适用于核定征收）91.3.2企业所得税季度预缴纳税申报表B类（适用于核定征收）111.4企业所得税月（季）度预缴纳税申报表A类121.4.1企业所得税月度预缴纳税申报表A类121.4.2企业

2、所得税季度预缴纳税申报表A类151.5企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构151.5.1企业所得税月度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构）151.5.2企业所得税季度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构）171.6企业清算所得税申报表181.6.1操作步骤181.7提交税款23企业所得税申报增加申报表功能描述当纳税人用电子办税帐户登录到系统功能操作界面首页（见上图8）时，在页面左边的是功能树区域。其中在纳税申报节点下默认显示的为纳税人在税务机关登记的当期应申报税种所对应的申报表。当用户发现显示的申报表不能满足填报要求时可以执行增加申报表功能。(注意

3、：此功能只有根用户有权使用)。操作步骤1、 成功登录后，点击页面左侧功能树菜单办税区纳税申报【增加申报表】，如下图所示。增加申报表纳税申报节点图12、 在上图中选中需要申报报表的复选框，如果要选中所有的申报表则只需将全选/全不选复选框选中，最后点击【保存】按钮。这时将提示“保存成功”信息，如下图所示。系统会自动刷新左边功能树菜单，这时就可以在功能树中纳税申报节点下选择新增加的申报表进行填写了。如果要取消所做操作点击【取消】按钮将会关闭窗口。图2操作注意事项1. 只有当登录用户的权限为根用户时，才可以执行增加申报表的操作。子用户将不显示增加申报表节点。2. 增加申报表窗口中(见上图11)，如果申

4、报表前面的复选框为灰色背景的，表示这张申报表是在税务机关登记的，不允许取消。而白色背景的复选框是自定义的，纳税人可根据需求自行勾选或者取消勾选。企业所得税年度申报纳税人应当自年度终了之日起5个月内，到税务机关进行年度纳税申报，并提供税务机关要求报送的其他纳税资料。本表适用于征收方式为查账征收的一般纳税人及总机构纳税人适用；鉴定中为分支机构的纳税人不进行年度汇算清缴。 08版企业所得税年度纳税申报表A类操作步骤1、 办税区纳税申报-企业所得税申报-08版企业所得税年度纳税申报表A类，如下图所示08版企业所得税年度纳税申报表A类填写申报表图3注：如果已经有保存的记录，可点击那条记录，然后选择修改申

5、报表，如图：图42、 点击上图中的【填写申报表】按钮，如果是第一次填写，系统会自动进入企业会计制度选择界面，包括：新会计准则，企业会计制度，小企业会计制度。如下图所示。图53选择企业会计制度后，点击【确定】，进入08版企业所得税年度纳税申报表A类界面，如下图所示。图64年度申报表分为八步填写。前一步的报表没有填写完成，后一步无法填写；点击每个附表的链接可以打开每个附表进行填写，每填写完一张，并保存，报表填制情况就会自动变为已填写；等全部填写完成，并保存后，即可提交。（提交方式参照）5、打开主表的同时，系统会自动根据登陆人的行业类型来区分附表1和附表2的类别。6、如果需要申报企业年度关联业务往来

6、报告表的，点击表尾的企业年度关联业务往来报告表链接进入填写，如图：图77、企业年度关联业务往来报告表分为四步填写。前一步的报表没有填写完成，后一步无法填写；点击每个附表的链接可以打开每个附表进行填写，每填写完一张，并保存，报表填制情况就会自动变为已填写。注：如果会计制度选错了，要更改，必须先点【提交税款】进入待申报页面，然后选择【删除】，删除整张表，然后重新进入填写。 08版企业所得税年度纳税申报表B类操作步骤1、办税区纳税申报企业所得税申报08版企业所得税年度纳税申报表B类，如下图所示08版企业所得税年度纳税申报表B类填写申报表图82、点击上图中的【填写申报表】按钮，系统会自动进入08版企业

7、所得税年度纳税申报表B类界面，如下图所示。保存图93、 打开08版企业所得税年度纳税申报表B类时，系统会自动根据纳税人的核定信息来显示对应的应纳税所得额的计算方式。企业所得税月（季）度预缴纳税申报表B类企业所得税月份预缴纳税申报表B类（适用于核定征收）操作步骤1、 办税区纳税申报-企业所得税申报-企业所得税月度预缴纳税申报表B类（适用于核定征收），如下图所示。 填写申报表企业所得税月度预缴纳税申报表B类图102、点击上图中的【填写申报表】按钮，弹出企业所得税月度预缴纳税申报表B类（适用于核定征收）页面，如下图所示。(1) 按收入总额核定应纳税所得额保存图11(2)按成本费用核定应纳税所得额图1

8、2(3)按经费支出换算应纳税所得额图133. 在上图中填写相应的数据后点击【保存】按钮对数据进行保存，如果保存成功将会出现“保存成功”提示框。如下图所示。图144. 保存成功即可以对填写的数据进行申报。企业所得税季度预缴纳税申报表B类（适用于核定征收）操作步骤与企业所得税月度预缴纳税申报表B类（适用于核定征收）一致。企业所得税月（季）度预缴纳税申报表A类企业所得税月度预缴纳税申报表A类 操作步骤1、办税区纳税申报企业所得税申报企业所得税月度预缴纳税申报表A类，如下图所示。填写申报表企业所得税月度预缴纳税申报表（A类）图152、点击上图中的【填写申报表】按钮，弹出企业所得税月度预缴纳税申报表A类

9、页面，如下图所示。(1) 据实预缴： （a）总机构图16保存注：1、点击表未的企业所得税汇总纳税分支机构分配表可进入查看企业所得税汇总纳税分支机构分配表，如图：图17 (2) 按上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴（a）总机构图18(3) 按照税务机关确定的其他方法预缴（a）总机构图19 3、在上图中填写相应的数据后点击【保存】按钮对数据进行保存，如果保存成功将会出现“保存成功”提示框。如下图所示。图204、 保存成功即可以对填写的数据进行申报。企业所得税季度预缴纳税申报表A类操作步骤与企业所得税月度预缴纳税申报表A类一致。企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构企业所得

10、税月度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构）操作步骤1、办税区纳税申报企业所得税申报企业所得税月度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构），如下图所示。填写申报表图212、点击上图中的【填写申报表】按钮，弹出企业所得税月度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构）页面，如下图所示。图223、在上图中填写相应的数据后点击【保存】按钮对数据进行保存，如果保存成功将会出现“保存成功”提示框。如下图所示。图234、点击表尾的企业所得税汇总纳税分支机构分配表，可进入查看企业所得税汇总纳税分支机构分配表，如图：保存图245、如果不是鉴定户，则提示如图：图25企业所得税季度纳税申报表（A类

11、，适用不同税率跨省市总分机构）操作步骤与企业所得税季度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构）一致。企业清算所得税申报表操作步骤1、 办税区纳税申报-企业所得税申报-企业清算所得税申报表，如下图所示企业清算所得税申报表填写申报表图26注：如果已经有保存的记录，可点击那条记录，然后选择修改申报表，如果确实数据没错，可以点击提交税款进入提交，如图：图272、 点击上图中的【填写申报表】按钮，如果是第一次填写，系统会自动进入企业会计制度选择界面，包括：企业会计制度、企业会计准则、其他，且选择清算期间。如下图所示。图283选择企业会计制度和清算期间后，点击【确定】，进入企业清算所得税申报表界面，如下图所示。图294申报表总共分4张表填写。点击表头按钮，就可以进入对应的附表。且每张表表尾都有【保存】、【打印预览】、【另存为】、【关闭】按钮，如图：图30 附表1图31 附表2图32 附表35、表中打*或#的是根据企业会计制度自动做判断的；如果报表已提交会在表左下角显示“该报表已提交，当前正在处理中”，如上图附表3。6、如果已经申报企业清算所得税申报表，再填写申报表进入时，会提示如下选择框，可选择是否全额补充申报。提交税款1、每张表保存后，返回当前申报情况界面，都会显示记录，可选择记录，点击【提交税款】进入待申报页面进行