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文档简介

1、会计核算中心工作流程改进说明为推动我局会计核算业务顺利开展，确保各项工作任务扎实推进，以提升工作效率、规范业务流程、保障资金安全为目标，结合本中心实际情况，积极探索，大胆创新，分别对部分工作的方法与流程进行了改进和完善。一、对于直接支付的改进（一）直接支付的原始流程：1 .报账员填写直接支付申请书，持原始发票到国库中心初审。2 .国库中心将原始发票复印并留存。3 .各预算单位报账员持原始发票、直接支付申请书到核算中心进行复审和录入。4 .国库中心核对支付信息无误后支付。（二）直接支付改进后的流程：1 .报账员持原始发票到核算中心审核，经主管会计审核无误后填写直接支付申请书。2 .核算中心将直接

2、支付申请书的第三联转交国库支付中心，由核算中心完成录入。3 .国库中心核对支付信息无误后支付。（三）改进直接支付业务流程后取得的成效：1 .解决了国库中心与核算中心因审核标准不统一而造成支付障碍2 .核算中心可根据发票原件直接查询发票真伪，为支付安全提供保障。3 .核算中心了解各预算单位财务收支情况，便于对资金去向和用途进行管理。4 .在申请与支付过程中，报账员和中心工作人员直接沟通，避免因经于人过多、不了解情况而造成的紊乱。5 .简化了报账环节，避免报账员因业务办理而楼上楼下奔波，使窗口服务更加人性化。二、对授权支付的完善（一）授权支付的原始流程：1 .报账员整理原始票据。2 .中心会计主管审核无误后签字。3 .会计复审单据并且填开支票。4 .副主任和总会计审核之后加盖预留银行印鉴。5 .报账员持支票提款。（二）授权支付业务增加项：1 .公司预借工程款时，借款公司需提供法人登记组织机构代码复印件和营业执照复印件。2 .单位职工个人借款时，办理方需提供个人身份证复印件。3 .严厉禁止非报账员办理业务（三）完善授权支付业务后取得的成效1 .提高授权支付前置条件，有效保障财

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