深圳海关aa类企业年度专项审计报告模板

1、深圳海关aa类企业年度专项审计报告模板附件3深圳海关AA类企业年度专项审计报告模板（标题）XXXX会计师事务所关于XXXX有限公司20XX年度海关业务专项审计报告（执行商定程序）XX专审字【20XX】第XX号XXXX有限公司：我们接受XXXX有限公司委托，对XXXX有限公司20XX年1月1日至20XX年12 月31日期间办理海关业务及与之相关的企业内控、财务管理等情况实施了专项审 计工作，专项审讣工作方式采取执行与XXXX有限公司商定的程序。这些程序经 XXXX有限公司同意，其充分性和适当性山贵公司负责。XXXX有限公司的责任是设计、实施和维护与海关业务相关的内部控制，以使所 办理海关业务符合

2、相关法律、法规的要求。XXXX有限公司确认已向我们提供真 实、完整、合法的内部控制制度、财务信息、办理海关业务各类单证凭据等相关资 料。我们的责任是按照业务约定书的约定，参考中国注册会计师相关服务准则笫 4101号一一对财务信息执行商定程序和深圳海关AA类企业年度专项审计操作 指引的要求执行与XXXX有限公司的商定程序，对抽核部份的内容报告执行程序 的结果。在审计过程中，我们结合XXXX有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关凭证及抽盘等我们认为必 要的程序。我们相信，我们获取的证据、结果是充分、适当的，现将我们所执行的 程序及其结果报告如下：第一部份企业基本情况一、企业概况包括成

3、立时间、工商注册号、注册资本、海关注册编码、进出口报关登记证书 有效期、法人代表、经营范围、公司地址、经营场所面积（写字楼、厂房、仓库分 别列明，并注明自有或租赁）、股权结构、注册内容变更情况等相关内容。二、企业已审财务状况包括资产、负债、收入、利润、进出口总值、内外销比例等方面的情况。（仅 指所审年度）第二部份执行的程序根据与XXXX有限公司的商定，我们执行了商定程序。具体程序详见我们与 XXXX有限公司就本次审计的业务约定书（各会汁师事务所参照审汁模板和审计操作 指引的相关内容自行制定）。第三部份执行程序的结果一、企业内控情况（一）企业基本内控制度1、内部印章使用管理；2、海关单证存放管理

4、；3、财务单证存放管理；4、电脑系统数据维护管理。（二）企业货物流内控制度1、对进出口货物采购、销售是否有清晰的流向记录和价格记录；2、贸易代理业务中对所代理的客户是否进行相关的风险评估；3、进出口保税料件的实际出入库数据与报关数据是否进行定期核对，差异按 海关要求处理；4、仓库记录是否能够反映货物流向;5、采购、生产、销售等业务部门是否定期制作业务报表；6、开展深加工结转业务的，是否定期核对送货与转厂的数量关系；7、保税货物存放是否符合海关监管要求；8、保税货物每年是否至少盘点一次，发生盘盈或盘亏情况是否查找原因并在 帐簿上反映；9、报关部门向海关备案的单耗是否与生产部门定期核对；10、企业

5、对加工贸易边角料、剩余料件、残次品、副产品和受灾保税货物处理 是否符合海关监管规定；11、是否有专门记录减免税设备和不作价设备保管使用情况的详细清单；12、减免税设备和不作价设备每年是否至少清点一次。（三）企业资金流内控 制度1、记帐凭证是否按序编号；2、企业是否如实提供非贸付汇情况；3、财务部门是否根据实际交易凭证入帐；4、保税与非保税货物是否分开记 帐。二、企业办理海关业务情况（一）核实进出口商品的品名、数量、规格是否与仓库台账、仓库实物相符。（一-）核实进出口商品原产地情况。（三）核查进出口货物的归类的准确性。（四）核实进出口货物完税价格的真实性和完整性。（五）核实手册单耗、边角 料、残

6、次品是否如实核销。（六）减免税设备和不作价设备使用和处置的合法性。 （七）是否有擅自外发加工的情况。（八）是否有串换使用不同贸易方式料件的情况。（九）是否存在擅自内销、转 让保税料件。（十）深加工结转业务是否规范。（十一）是否存在超范围经营的情况。（十二）是否有货物超期存放的情况。（十三）是否有货物擅自转移出库。三、针对审讣过程中发现的问题，向企业提出合理化改进意见或建议书（可另 行附文）。本报告仅为协助XXXX有限公司参加海关AA类企业年度核定工作的U的而编 制，除此之外，本报告不应被任何其他人士所依赖用于任何其它LI的，我们对任何 其他人士使用本报告产生的一切后果概不承担任何责任或义务。未

7、经本所的事先书 面同意，不得披露、提及或引用本报告的全部或部份内容。XXXX会计师事务所中国注册会计师XXX20XX年XX月XX日下面是赠送的励志文档需要的朋友可以好好欣赏，不需要的朋友可以下载后编辑删除谢谢不想穷，就好好读懂这些话一言惊醒梦中人1、成功的人，就是那种能用别人扔向他的石头来铺设路基的人。2、批评你的人是你今天的敌人，明天的朋友;吹捧你的人是你今天的朋友，明 天的敌人。3、Nothing is impossible只要选择了 L1标，不要再想太远，每天脚踏实 地，风雨兼程。生命不息，战斗不止。4、你和你的朋友会一起在将来打造一个可能很辉煌的事业。很好听是吗，记住，你们都要努力。5

8、、后悔是一种耗费精神的情绪，后悔是比损失更大的损失，比错误更大的错 误，所以不要后悔。6、别怕丢人，追求丢人是一种成功的尝试，至于为此笑话你的人，你可以把 他们从你将来人生对手的名单中排除了，你也要为每一位上台唱歌的人鼓掌。7、人生在世，需要不断地为心灵除尘，自省、自责、自悟、自重。8、永远不要对可能是坏事的事好奇，否则可能要了你的命。永远不要在痛苦 的时候做决定，否则你以后一定会后悔。9、别为你自己和别人下定论，你所看到听到的可能只是一面。10、如果周围有人嫉妒你，那么你可以把他从你的竞争者之列排除了。11、很多事情别人通知你了，要说谢谢，没有通知你，不要责怪，因为那些事 你其实应该自己弄清

9、楚。12、一个人最大的痛苦，莫过于被圈在自己设定的圈子里出不来。就像一只 蚕，丝吐的越多，对自己捆绑得越紧，直到最后完全把自己包上，想出也出不来。13、善良是一种智慧，是一种远见，一种自信，一种精神力量，是一种文化， 一种快乐。14、一个人的脚步再大，也永远无法丈量完脚下的道路。人生有限，道路无 限，要想在有限的生命中多走一程，就时刻别停下脚步，别浪费分秒时间。15、遇到再大困难的时候，不要惊慌，千万要学会冷静;不要去想着求别人， 以前有家人帮你，现在需要你一个人面对挑战，从绝望中寻找希望，人生终将辉 煌。16、学会说谢谢，但谢谢并不是随便敷衍，是对别人帮助的肯定和回报;更要 学会说对不起，但

10、对不起不是借口，是对自己过错的弥补和内疚。17、处事不必求功，无过便是功;为人不必感德，无怨便是德。18、有时你的快乐是你的微笑之源，但是有时候你的微笑却可能是你的快乐之源。19、不论男人还是女人，如果还把容貌当作重要的东西而过分重视的话，可能 不会吃亏，但是早晚会吃亏、可能，很可能。20、放假的时候，要么留在家里多陪陪父母，帮他们做点事，远走高飞的你能 像以前天天守在他们身旁的时间已不多；要么多去社会中体验生活，因为你不但要 懂得生活，还要学会如何去生活。21、心烦意乱或者无聊闲着的时候，多到图书馆去泡泡，书中有现实中难得的 纯明和清静；多看些书，生活会渐渐少一些迷茫，多一些追求。22、一个

11、人如果心中时刻能够想着别人，别人也一定会时刻想着你。多替别人 着想，就等于给自己铺设一条道路。你付出的越多，你得到的也会越多，这就叫做 感情投资或感悄积累。23、你可输给任何人，但不能输给自己。24、经常给家里打个电话，即使嘴上都说不想对方，其实内心早已情动于中； 有了女（男）朋友，也不能忘了爹和娘。25、多笑笑，会慢慢让自己真的快乐起来。26、好好利用公开场合锻炼、展示自我，哪怕只是一次课堂上的发言，别怕尴 尬，更别怕丢人，也不要笑话在公众面前丢脸的人。27、小的眼睛里没有君子，君子的眼睛却可以识破小人。28、屈原说：“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索。”这种精神可贵，但在现 实之中却很少有人

12、能这样执着了。如果有人能够做到，他一定会是最成功的人。29、永远别渴望做个任何人都不得罪的人，有人反对有人支持然后自己做出决 定是精彩的人生。30、一个生命完结，另一个生命诞生，世界就是在这种循环中得到永恒。用不 着为死去的过于悲哀，也用不着为新生的过分高兴。生命都是一种相同的过程，关 键在于能否使它辉煌。如果一个人能活得无愧无悔，坦坦荡荡，虽未轰轰烈烈，但 这仍可算作是伟大的一生。31、后悔是一种耗费精神的情绪、后悔是比损失更大 的损失，比错误更大的错误、所以不要后悔。32、你的确要学的有心计，但是记住，永远记住，在社会上要胜利的唯一的方 法永远只是一个，那就是实力，永远不用怀疑。34、人生

13、白态，不要对新的看不惯的东西生气，无所谓的。33、我们确实活得艰难，一要承受种种外部的压力，更要面对自己内心的困 惑。在苦苦挣扎中，如果有人向你投以理解的LI光，你会感到一种生命的暖意，或 许仅有短暂的一瞥，就足以使我感奋不已，所以我们要学会感激。36、冷静，有大事时，能安静并能快速想出办法的人，很厉害。37、社会充满竞争，赢得竞争靠的是自己的实力。38、一种对工作和学习的冲击力及持久力会让你有特殊的魅力和个人实力。39、父母给我们生命，生活给我们智慧。智慧产生于社会实践，这是千真万确 的真理。因此，不仅要珍惜生命，珍视生活，更要重视社会实践。不经历风雨就无 法见到彩虹，没有实践就无法得到智慧

14、。40、积水成渊，积土成山。不积蹉步无以致千里，做事万不可心急，必须从一 点一滴做起，必须从每一件小事做起。现在的人常是小事不做，大事做不来，到头 来空活一场，空耗一生。41、水涨船高，勿怕他人强于己。水落石出，别羡乌云压枝低。42、你可以选择坚持，也可以选择放弃。没有对错。我是说对爱情来说，但是 重要的是坚持你的选择。43、如果老是去琢磨哪些人你讨厌，哪些人与你志趣相投，那么你就大错了， 要想着如何让别人接纳你，而不是你能接受什么样的人。44、对陌生人，或者把对方当做一张白纸，或者把对方当你的朋友，总之别当 做敌人，即使你听到再多的关于他（她）的不好的传闻。45、爱你的人，不管你接不接受，你

15、都应该感谢对方，这是对他们的尊重。46、坚持在背后说别人好话，别担心这好话传不到当事人耳朵里，有人在你面 前说某人坏话时，你只微笑。47、抽时间出来锻炼身体。48、不管现在你对未来多困惑，多迷茫，都不要忘了树立一个目标。一个人过 去或现在的情况并不重要，将来想要获得什么成就才最重要。除非你对未来有理 想，否则做不出什么大事来。49、不要把过去的事全让人知道，尊敬不喜欢你的人。50、成大事的方法多种多样，别不接受你看不惯的方法。51、一切以健康为中心，遇事潇洒一点，看世事糊涂一点。52、气不鼓不能前进，气太足可能爆胎。53、三个忘记:忘记年龄，忘记过去，忘记恩怨。54、乐观的人看见问题后面的机会

16、，悲观的人只看见机会后面的问题，机会是 从来不会主动敲响你的门，无论你等待多少年。它也只会如一阵风一样拂面而过， 需要你的反应能力和追随速度。朝着一个LI标前进，尽量使用你的潜能，才华横溢 的你会发现机会的存在。风虽然没有颜色，可是拂过之后却是绿意一片。55很多事情当你再回忆时会发现其实没什么。所以，不管当时你多么生气都 告诉自己不必这样，你会发现事实真的没啥大不了。56、人生唯一不会落空的等待是注定的死亡，世间唯一保持恒久不变的就是变化。57、最难战胜的敌人，是自己;最可怕的敌人，是朋友;最防不胜防的敌人，是 欲望;最迷惑人的敌人，是感情。58、生活是一种经历，也是一种体验;生活是一种感受，

17、也是一种积累。生活 没有答案，生活不需要答案。当生活即将不属于你时，你才会发现:生活仅仅是一 个过程，而这个过程无论多么复杂，最终结局都是一样的。生活注重的是过程，而 不是结局。59、奋斗人生的诀窍就是经营自己的长处。经营自己的长处能给你的人生增 值。经营自己的短处必然使你的人生贬值。自己的路自己走自己的路自己走，谁都无法代替你，无论别人如何成功你如何失败。即使是一 个失败的自己你也要好好的珍重自己的失败，因为这是你人生的经验，是你来到这 世界上的你全部的报偿和收获。我们也可以说适合自己的就是最好的，你之所以这样做之所以这样走到今天， 一定是有你的理由和依据。人与人没有可比性关键是要找到自己。

18、我曾经以为自己 已经找到了自己却发现寻找的工作还是要一直继续下去，活一天就得去寻找一天。追求是要追求的哪怕这样的追求显得是很虚弱很无力很无奈，其至它像是一块 遮羞布但是我仍然需要它，因为只有这样才能看见自己感觉到自己。人生的路曲曲 弯弯已经走成了这样，墓志铭已经提询写就。失败已经注定但追求的脚步并没有停 下，内心的不屈渐渐已成为一种信念，成为自己人生的支撑。孤独人生里，无尽天涯路，始终不放弃自己的努力，自己的路走成了自己，这 或许也是值得自己自豪的吗?或许也不敢这样说，因为现实是残酷的，生存是艰难 的，我们身上的力量也是有限的，不会无止境的挥洒下去，总有油灯熬过的一天。 唯一能告慰自己的就是没

19、有放弃自己，一直以来坚守了自己，哪怕是一个晦暗的失 败的自己。努力可以，但已看不到成功的希望了，内心的欲望也在渐渐变得虚无。在平凡 的生活中，走完自己平凡的一生，风雨中，小草也可以纪念自己，因为你曾经为自 己的生命不屈歌吟过，你也为自己的人生努力拼搏过，在你的身上留有伤痛的记忆 和烙印，在你的眼神里有沉郁和悲伤，在你的心志里还有不屈的火种，自己的生命 随时准备为它点燃。精神越孤寂，就越需要支撑，需要理想、热情、力量和信念的 支持。别无选择，既然生活这样选择了你，你也只能成就这样的自己。别无退路，只 有坚持往前走，哪怕是把失败当作一条人生的出路。有的时候，失败也是一种力 量，激发人斗志的力量，你

20、要向上拼搏才有希望，才有前途。为自己的梦想而奋斗年轻人总是会有各种各样的想法，青春的誓言总是会挂在嘴边。不管是在哪里 都能够体现出我们年轻人的朝气，而大学是一个年轻人最聚集的地方。这里面发生 的事情会更多，而里面的想法会更加的丰富。来到大学，我们总是会有太多的想法，每天都是在匆匆忙忙中度过。看起来是 那样的忙碌，可是当自己静下来的时候，却会发现自己也不知道在忙一些什么。自 己都找不到自己的方向感。当这个时候来临，就会出现各种各样的形式，来表达自己这个时期的不一样 了。因为是年轻人，所以一些怪异的想法和生活方式会出现。有的人开始成天的打 游戏了，有的人开始不上课而去买东西了，有的人开始整各种社团而旷课