专卖内管日常监管管理办法

1、渝烟销200752号关于印发重庆市烟草公司销售分公司专卖内管日常监管管理办法的通知公司各部门：重庆市烟草公司销售分公司专卖内管日常监管管理办法经公司审议通过，现印发给你们，请贯彻执行。特此通知二。七年七月三十日重庆市烟草公司销售分公司专卖内管日常监管管理办法根据国家局及重庆市局（公司）关于2007年整顿规范生产经营秩序和加强内部管理监督工作的意见。旨在进一步完善公司内部监管机制，提高监管水平，强化专卖内管日常监管工作，并将其制度化，建立起加强内部管理监督的长效机制，制定本办法。一、机构设置在公司内部专卖管理监督领导小组下，下设专卖内管日常监管办公室（以下简称监管办公室），办公室设在公司综合部。

2、主任：黄自力副主任：张献、韩莉成员：何非、候昌华、侯胜利、曹瑶、赵文礼、钟鸣凤、杨兰、马世学、程映山、王霞。职责：在公司专卖内管监督领导小组领导下，完成公司专卖内管日常监管工作，定期开展专卖内管自查、学习培训、考核，及时发现问题，提出整改建议，拟订相关管理办法、工作流程、工作总结等。二、重点监管环节（一）卷烟购进监督1卷烟购进合同监督检查采供部是否按月建立各单位卷烟购进合同台帐，有无合同实际执行情况记录（说明），是否及时交监管办公室备案。2卷烟退货监督检查采供部是否建立卷烟退货台帐（附原始依据复印件），有无退货原因等记录，是否按季交监管办公室备案。3账务监督（ 1）检查财务部是否按月建立卷烟购

3、进（分供货单位）增值税发票统计台帐。确认增值税发票购进数量与卷烟购进合同执行数量的一致性，供货单位与合同签订单位的一致性，检查是否存在无合同或超合同购进卷烟情况。（ 2）检查财务往来帐目，确认有无用现金、银行卡等结算方式。（ 3）检查卷烟增值税发票购进数量与物流分公司及四个分库入库数量的一致性。（二）卷烟销售监督1 账务监督检查卷烟增值税发票销售数量与物流分公司及四个分库月度进、销、存平衡表中的出库数量的一致性，确认有无卷烟体外循环。2卷烟价格监督（ 1） 检查V3系统中全市卷烟统一批发价格与西部十省（区市）卷烟统一批发价格的一致性。确认有无变价或销售统价目录以外的卷烟品牌。（ 2）检查滞销卷

4、烟批发价格，确认其价格是否经重庆市局（公司）或国家局的正式批准。（ 3）检查皱损卷烟降价价格，确认其价格是否经重庆市局（公司）或国家局的正式批准。（三）卷烟库存监督1 检查财务月度账存数量与物流分公司及四个分库月度卷烟实物盘点表中库存数量的一致性。2定期或不定期会同财务审计部、采供部对物流分公司及四个分库卷烟实物进行盘点，确认卷烟库存数量的准确性。3查找卷烟损溢原因，确认财务账面卷烟损溢数量是否与V3系统损溢数量一致。三、工作流程（一）监管内容及方法1根据确定的重点监管环节及内容，财务审计部、采供部、综合部明确专人按月收集相关资料并准确填写“重庆市烟草公司销售分公司监督检查工作记录表”（样表附

5、后），于每月10日前交监管办公室。2监管办公室对相关部门报送的资料进行核查，确认其准确性、真实性后建档备查，并将各重点监管环节的检查情况、存在的问题、整改措施及建议意见等形成月度监督检查工作总结，于每月15日前报送公司整顿办公室。4（二）监管工作要求1落实责任。监管工作实行责任制，相关部门负责人及具体承办人，对所承担的工作内容的准确性及完整性负责，防止日常监管工作搞形势、走过场。2严格监管。监管办公室和相关部门要以严肃认真、高度负责的态度开展日常监管工作，并根据重点监管环节和监管工作流程的内容与要求，明确分工，落实责任，准时高效完成各项监管工作任务。四、工作考核（一）根据重点监管环节和监管工作流程所确定的内容与要求，各部门专卖内管日常工作任务纳入部门年度方针目标，相关部门每月未按规定时间、内容与要求等报送资料的，扣减部门年度方针目标奖2分。（二）监管办公室日常监管工作任务完成情况，由公司专卖内管监督领导小组考核，实施奖惩。五、本办