财务制度修订版

1、财务制度修订第一章 总那么第一条：为了适应公司建立现代企业制度的要求，标准公司的经 济行为，维护公司的合法权益，依据财政部公布的?企业 会计制度?及国家有关财经法规制度的要求，特制订本制 度。第二条：本制度适用于北京某某软件开发以下简称北 京某某公司和北京某某软件开发西安分公司以下简称西安分公司。第二章 财务机构和人员的设置与管理第三条：北京某某公司设置财务部，并于西安分公司设置相应的 财务分支机构，分别负责北京某某公司和西安分公司的经 济业务核算工作，业务上西安分公司财务机构受北京某某 公司财务部的指导和监督；财务部暂设财务经理一人、会 计两人、出纳两人；财务部的工作直接对公司总经理负责，

2、并接受负责财务工作的副总经理的业务指导和监督。第四条：西安分公司经理只能在财务 经理授权的范围内运做财务 业务。第三章账务设置、报表管理及核算方法第五条：公司及所属分公司统一执行?企业会计制度?，据此建账 并设置与之相对应的会计科目，使用相同的财务应用软第六条： 财务报告制度，财务报告是指反映公司的财务状况和经 营成果的总结性书面文件，包括税务报表和公司财务统计 报表。第七条： 分公司税务报表按当地财税政策办理。第八条： 分公司按月度向北京某某公司财务部上报财务统计报 表，财务经理汇总北京某某公司和西安分公司财务统计报 表, 包括资产负债表、损益表、收入明细表、部门工程成 本费用表、应收帐款、

3、其他应收款及合同明细表等，并于 每月 15 日前将上月的资产负债表、损益表、收入明细表、 部门工程本钱费用表以及货币资金情况表汇总上报总经 理办公会。第九条： 公司及所属分公司在进行年度财务决算前，应对公司资 产包括固定资产、存货、债权等进行实地盘点或清查，并 编制清查盘存表； 对盘点或清查发现的盘盈、 盘亏、报废、 毁损等按?企业会计制度?的规定进行处理，列入当年决 算，决算报表应于次年一月底之前编制完成，报经总经理 办公会审阅后上报公司董事会。第十条： 公司财务按照权责发生制的原那么核算公司的经济业务， 公司库存的各种商品、物料用品、低值易耗品，按实际成 本核算，领用或者发出的存货，采用加

4、权平均法。第十一条：公司领用的低值易耗品一次摊销。第四章 公司收入与支出的管理第十二条：公司的所有收支均实行集中统一的预算管理模式， 预 算管理制度另行制定下发即：所有收入均由财务部统一 核算管理；所有支出包括各部门的各种经费严格按公 司预算执行和控制。第五章 现金管理第十三条：根据国家有关财经法规制度的要求，公司可以在以下范围内使用现金：1、职员工资、津贴、奖金；2、个人劳务报酬；3、出差人员必须携带的差旅费第十四条：出纳支付现金，应严格依据?会计人员根底工作标准? 的要求，不得坐支。第十五条：北京某某公司和西安分公司货币资金支出及结存情况 每周五 16 时前上报财务 经理；财务经理应随时掌

5、握货币 资金的情况。第六章 货币资金使用第十六条：因公司经营业务所需发生的货币资金支出包括现金、 支票、汇票等，属各部门正常预算经费范围内的、单笔 金额在 3 千元以下的不含固定资产的购置由各部门经理签字、财务经理审定办理；单笔金额在 3 千元以上、 1 万元以下的须报各部门主管领导签字、财务经理审定办 理； 1 万元及以上的须报公司总经理审批。在遵守上述总 原那么根底上，再按第十七条操作。第十七条： 支出款项性质 一 支付工程款：必须在甲方合同款到位后，根据合同预算 表执行； 二 支付合同设备款：必须与甲方签定正式合同后，根据合 同预算表执行； 三 购置单价 2000 元及 2000 元以上

6、的固定资产时，应先由 申购部门向行政主管领导提出购置申请，行政主管领导 在预算经费范围内统筹考虑同意后，安排行政部门统一 组织询价、购置办理； 四 购置公司消耗性物品：包括计算机配件光驱、硬盘、 内存、鼠标、键盘等、桌椅、 沙发、电器及办公用品等， 在各部门预算经费内的，直接报行政部门统一办理。 五 对于公司市场部、质量控制部等技术部门以及技术效劳 部部门所需光盘、软件加密锁的购置均需由政部门统一 组织询价、购置办理。 六 公司特殊费用含预算内各部门一千元以上的招待费 的支出，不限资金多少，必须上报公司总经理或总经理授权的责任人审批，财务 经理 备案；对于预算外的特殊 费用一律报总经理办公会审

7、批。第七章 财务报销管理第十八条：公司人员出差借款，必须填制“借款单 ，经 部门经理 签 字同意、财务会计审核后，方予借支；前次借支出差返回 时间超过一周无故未报销者，不得再借款。第十九条：凡公司员工借用公款者，应先到财务部门对个人往来款进行确认，在前次借款未还清前，不得再借。第二十条：购置 1000 元以下物品可以借现金；职工出差借备用金按 预计出差天数乘以 200元/天. 人计算，也可以按出差总额 预支，部门经理在 5000 元以内，普通员工在 3000 元以内。 如有特殊情况需多借备用金，要提前三天向财务部门报计 划，并报 财务经理 审批。第二十一条：报销程序。各部门预算内的费用报销按以

8、下程序进行： 1 报销分为差旅费报销和其他费用报销，差旅费报销需将有 关原始单据车船、飞机票、住宿发票等粘贴在“差旅 费报销单后，并填制好“差旅费报销单 ， 经部门经理 在“差旅费报销单上签字同意，到财务报账。 2 对于非 属差旅费范围的其他原始单据均粘贴在“单据封面后， 并填制好“单据封面 ，经部门经理 在“单据封面上签 字同意后到财务报账。对于预算外费用除按上述程序办理AV - , -第二十二条：第二十三条：第二十四条：第二十五条：第二十六条：之外，一律报经总经理审批。公司人员到财务部办理报销 业务时，应首先将有关报销单据交财务经理审核签字财 务经理不在时可直接交会计审核 ，然后将财务经理

9、审核 后的单据交会计审核，最后出纳依据审核后的有关单据办 理相关支付事项。 如果出纳不在时，报销人员应妥善保 管审核后的有关单据，待出纳在岗时直接办理相关支付事 项。部门经理的费用报销由其主管领导审批。行政部门采购人员经办的外购商品、低值易耗品以及物 料用品的报销要先办理入库手续，并写明用途，经部门 经 理、经手人签字，才可以报销，报销程序同上。出差人员报销，规定出差一次报销一次，如遇特殊情况， 必须把各次的报销单据分别粘贴、分别填写报销单；如果 市内办事，一事一报。第八章 财务监督财务经理 定期1 个月 检查公司财务账务及货币资金的 状况，上报主管财务的副总经理。由主管财务的副总经理 授权，

10、财务经理 不定期检查出纳 的现金库及银行账务。但凡发现财务人员含财务经理、会计、出纳有违规 操作的事项，其他财务人员均有权力和义务直接向公司总 经理和公司董事会成员及时反映；同时也可向公司监事会反映。第二十七条： 本制度由公司财务部制定，自公布之日起执行，解释权 属公司财务部。附件一：财务报销标准2002年 1 月 23 日财务报销标准第一章差旅费报销标准第一条：差旅费报销严格执行公司制定的“公司职员出差费用报销 标准以下称标准；各部门员工出差级别根据部门设置 和工作性质，上报北京某某公司批准。公司职员出差费用报销标准'工程火车轮船飞机住宿标准元伙食 补助父通 费补 助备注职务一般 地

11、区北京 上海 及特 区一级董事 会、监事会、 总经理办公 会成员软席位二等舱经济舱18025040实报 实销住宿补贴超过标 准按标准报，未 超过按实际金额 报二级借部门 经理、副经 理硬席位三等舱经济舱1201504050同上三级工程 经理硬席位三等舱经济舱1001204040同上四级一般 员工硬席位三等舱经济舱801004030同上五级见习 期员工硬席位三等舱经济舱70904020同上第二条：差旅费报销需先填制公司统一的“差旅费报销单。出差天数按回到北京或西安的日期根据交通票据显示的日期计 算减去出发的日期根据交通票据显示的日期计算， 享 受伙食交通补助。杂费包括出差时发生的邮费、长途 费

12、在公司报销 话费者自理等。第三条：出差人员可享受卧铺火车，不坐卧铺者按所乘车硬座 票价的60%合予补助；出差期间，夜间乘车不报住宿；夜间20：00 以后乘坐长途汽车并超过 6 小时者，可增加一 天伙食交通补助。 原那么上公司人员出差不得乘坐飞机， 如遇 特殊情况需要乘飞机，事先必须报总经理同意。 第四条：报销交通费和餐费的员工原那么上不享受交通伙食补助。具体执行标准如下： 员工出差期间除往返目的地的车费予以报 销外，其余发生的车费均从其交通费补助中扣除， 超出交通 费补助局部从其他补助中扣除； 发生餐费均按每两张餐费发 票扣除一天的伙食补助办理。第五条：出差可申请公司派车接送，假设公司因工作安

13、排无法派车，可报销公司到火车站的来回出租车票； 在异地亦可报销从火 车站到目的地来回出租车票有人接送除外 。 第六条：出差参加会议者会议期间只报销交通补助。 第七条：公司内部之间的出差伙食交通补助按标准减半执行。 第八条：根据北京市地税局缴纳个人所得税的有关规定，员工出差 现金补助均应纳入个人所得税计缴范围， 所以对于伙食费、 交通费要求员工尽可能拿实际发生的票据报销。 第九条：差旅费报销时，应首先结清借款。 第十条：两同性员工出差同住一间房，住宿费按标准较高的一方的 标准报销。第二章 市内公务标准第十一条：如有特殊情况需要在外就餐，须报部门负责人批准，就餐费用标准北京为 15 元 / 人、西

14、安为 10 元/ 人；第三章 业务招待费标准 第十二条：业务部门招待费，控制在年度预算内，直接进入部门成 本核算。第十三条：行政职能部门，按接待客户级别分别招待，接待标准北 京由主管副总经理审批，西安由分公司经理审批。第十四条：各部门业务招待按北京某某公司下发的?部门业务招待 管理方法?执行。第十五条：超指标外的业务招待费， 一般不予开支， 如有特殊情况， 须经公司总经理审核并签字，方能报销。第四章 通讯费用标准第十六条：公司报销员工移动通讯费的原那么是根据员工的工作岗位和业务性质而确定。第十七条：公司同意报销移动通讯费的员工由办公室负责进行 号的登记，并建立档案。第十八条：享受公司报销移动通

15、讯费的员工，随时保证 处于待 机状态。第十九条：公司为各办公室配备的 是为开展正常业务通讯使用 的，严禁个人因私事拨打国内、国际长途 ，如个人确实 有急事需要用公司 机拨打长途 的，需要请示行政部 门负责人，经同意后才能拨打长途 。第二十条：通讯费用报销程序：持 的员工每季度将通讯费用 单送到财务部；财务部门根据其报销标准予以报销。Word是学生和职场人士最常用的一款办公软件之一，99.99% 的人知道它，但其实，这个软件背后，还有一大批隐藏技能你不知道。掌握他们，你将开启新世界的大门。Tab+Enter,在编过号以后，会自动编号段落Ctrl + D 调出字体栏，配合 Tab+Enter全键盘操作吧Ctrl + L左对齐，Ctrl + R 右对齐， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替换。然后关于替换，里面又大有学问！有时候Word文档中有许