风险矩阵(存货)

1、地地点点：主主流流程程: :实实体体层层面面的的控控制制：资资产产管管理理- -存存货货主主流流程程负负责责人人: :部部门门: :物物资资供供应应部部版版本本编编号号: :V1V1最最后后更更新新: :风风险险控控制制矩矩阵阵（存存货货）子子流流程程控控制制目目标标编编号号子子流流程程风风险险描描述述影响内控目标控控制制目目标标和和控控制制活活动动控控制制目目标标编编号号及及简简称称控控制制目目标标具具体体描描述述控控制制活活动动编编号号控控制制活活动动( (标标准准）AM-C-1存货取得存货采购计划不合理，可能导致存货积压或短缺。AM-C-1-1确保存货计划合理编制，避免存货积压或短缺。A

2、M-C-1-1.1企业应当根据各种存货采购间隔期和当前库存，综合考虑企业生产经营计划、市场供求等因素，充分利用信息系统，合理确定存货库存。AM-C-2存货验收入库验收程序不规范、标准不明确，可能导致数量克扣、以次充好、账实不符。AM-C-2-1确保存货数量、质量等符合使用要求AM-C-2-1.1外购存货的验收应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致。涉及技术含量较高的货物，必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。AM-C-2-1.2自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处

3、理。AM-C-2-1.3其他方式取得存货的验收，应当重点关注存货来源、质量状况、实际价值是否符合有关合同或协议的约定。AM-C-3存货仓储保管存货仓储保管方法不适当、监管不严密，可能导致损坏变质、价值贬损、资源浪费。AM-C-3-1确保存货保管得当，监管严密。AM-C-3-1.1存货在不同仓库之间流动时，应当办理出入库手续AM-C-3-1.2存货仓储期间要按照仓储物资所要求的储存条件妥善贮存，做好防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害、防变质等保管工作，不同批次、型号和用途的产品要分类存放。生产现场的在加工原料、周转材料、半成品等要按照有助于提高生产效率的方式摆放，同时防止浪费、被盗和流失。AM-C

4、-3-1.3对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆。AM-C-3-1.4结合企业实际情况，加强存货的保险投保，保证存货安全，合理降低存货意外损失风险。AM-C-3-1.5仓储部门应对库存物料和产品进行每日巡查和定期抽检，详细记录库存情况；发现毁损、存在跌价迹象的，应及时与生产、采购、财务等相关部门沟通。对于进入仓库的人员应办理进出登记手续，未经授权人员不得接触存货。AM-C-3存货仓储保管存货仓储保管方法不适当、监管不严密，可能导致损坏变质、价值贬损、资源浪费。AM-C-3-1确保存货保管得当，监管严密。AM-C-4存货领用与发出存货领用发出审核不严格、手续

5、不完备，可能导致货物流失。AM-C-4-1确保存货计量准确、流转手续完备。AM-C-4-1.1企业应当根据自身的业务特点，确定适用的存货发出管理模式，制定严格的存货准出制度，明确存货发出和领用的审批权限，健全存货出库手续，加强存货领用记录。AM-C-4-1.2仓储部门应核对经过审核的领料单或发货通知单的内容，做到单据齐全，名称、规格、计量单位准确；符合条件的准予领用或发出，并与领用人当面核对、点清交付。AM-C-4-1.3对于大批存货、贵重商品或危险品的发出，均应当实行特别授权；仓储部门应当根据经审批的销售（出库）通知单发出货物。AM-C-4-2确保多余材料能及时退回，并得到准确记录AM-C-

6、4-2.1生产令完成后多余的物料经检验后应当及时办理退库手续，财务部门应准确记录，保持成本计算的准确性。AM-C-5存货盘点存货盘点清查制度不完善、计划不可行，可能导致工作流于形式、无法查清存货真实状况。AM-C-5-1确保固定资产盘点过程经有效组织，盘点记录完整，差异能准确、完整、及时的录入财务系统，避免固定资产未能正确的反映在财务报表上。AM-C-5-1.1企业应当建立存货盘点清查工作规程，结合本企业实际情况确定盘点周期、盘点流程、盘点方法等相关内容，定期盘点和不定期抽查相结合。AM-C-5-1.2盘点清查时，应拟定详细的盘点计划，合理安排相关人员，使用科学的盘点方法，保持盘点记录的完整，

7、以保证盘点的真实性、有效性。AM-C-5-1.3盘点清查结果要及时编制盘点表，形成书面报告，包括盘点人员、时间、地点、实际所盘点存货名称、品种、数量、存放情况以及盘点过程中发现的账实不符情况等内容。AM-C-5-1.4对盘点清查中发现的问题，应及时查明原因，落实责任，按照规定权限报经批准后处理。多部门人员共同盘点，应当充分体现相互制衡，严格按照盘点计划，认真记录盘点情况。AM-C-5-1.5此外，企业至少应当于每年年度终了开展全面的存货盘点清查，及时发现存货减值迹象，将盘点清查结果形成书面报告。AM-C-6存货处置存货报废处置责任不明确、审批不到位，可能导致企业利益受损。废料销售价格未经审批，

8、收入不入账，导致企业利益受损。1）废料销售价格未经适当审批及授权，以致存货被不恰当的售出；2）废料销售收益或损失未能准确、完整、及时的录入财务系统，以致影响存货和其它业务收入/支出的准确性和完整性；3）废料销售收取的押金未经及时、准确、完成的记录，押金收取的凭证过账未经授权；4）废料销售收款未能准确、完整、及时的录入财务系统，以致收款未能在财务报表上正确的反映；5）开增值税发票後未能准确、完整、及时的录入材料系统，以致应交税款未能在财务报表上正确的反映；6）未能就报废保税物料及时向海关备案，存在招致海关处罚的风险。AM-C-6-1确保处置得当确，保存货账实相符。AM-C-6-1.1企业应定期对

9、存货进行检查，及时、充分了解存货的存储状态，对于存货变质、毁损、报废或流失的处理要分清责任、分析原因、及时合理。AM-C-6-2确保废料销售价格经过审批，收入及时入账AM-C-6-2.1废料销售价格应当经过企业应当建立废料销售相关制度，废料管理部门应当建立废料销售招投标制度，销售价格应经过适当审批，销售收入应及时交财务入账。废料销售收入要入账，大宗废料销售要有招投标程序。AM-C-6-2.2废料销售应得到适当的审批及授权，避免存货被不恰当的售出；废料销售收益或损失、及收款准确、完整、及时的录入财务系统，确保存货和其它业务收入/支出的准确性和完整性；进口报废保税物料应及时向海关备案。AM-C-6

10、存货处置存货报废处置责任不明确、审批不到位，可能导致企业利益受损。废料销售价格未经审批，收入不入账，导致企业利益受损。1）废料销售价格未经适当审批及授权，以致存货被不恰当的售出；2）废料销售收益或损失未能准确、完整、及时的录入财务系统，以致影响存货和其它业务收入/支出的准确性和完整性；3）废料销售收取的押金未经及时、准确、完成的记录，押金收取的凭证过账未经授权；4）废料销售收款未能准确、完整、及时的录入财务系统，以致收款未能在财务报表上正确的反映；5）开增值税发票後未能准确、完整、及时的录入材料系统，以致应交税款未能在财务报表上正确的反映；6）未能就报废保税物料及时向海关备案，存在招致海关处罚

11、的风险。AM-C-7存货对帐实际存货跟财务账数据的不相符，以致存货价值并未能真实的反映在财务报表上；存货对账差异未能准确、完整、及时的录入财务系统，以致影响成本和存货价值未能正确的反映在财务报表上；存货对账差异的过账处理未有得到适当、及时的审批及授权，以致存货价值未能在财务报表上正确的反映。AM-C-7-1存货收、发、存及相关成本数据被及时准确地反映到会计信息系统和财务报告中。AM-C-7-1.1企业仓储部门应当定期与财会部门、存货管理部门进行核对。穿穿行行测测试试发发现现企企业业实实际际的的控控制制活活动动描描述述涵涵盖盖相相关关控控制制活活动动的的书书面面制制度度名名称称和和章章节节编编号

12、号综合仓库根据每周或每旬各种车型订单数量，结合上月和本月消耗情况，并与相关业务员结合确定各类物资到货周期进行申报采购计划，同时结合市场行情申报提前储备计划，如轮胎、钢圈、板簧、焊丝、钢材等物资在市场有涨价趋势时做适量库存，一旦价格上调之后以确保订单需求为主进行采购。1）保管员在接收物资时，先查找或索要送货清单和相关质量证明文件，根据送货清单核对采购计划并对物资名称、规格型号、数量、外观质量进行认真验收。2）如收到样品、新产品用特殊情况物资，好收货入库凭证，除按采购产品的监视和测量管理规定填写“购进物资检验通知单”报质检科检验外，另通知相关技术设计人员和仓库主任进行联合验收。3）验收入库后由保管

13、员将物料入库信息录入K3供应链系统。改装后的产品或生产完成后的产品由质检科成车质检员检验合格后，开具产品合格单，由生产制造厂司机将成品和产品生产流转单送至成品库，车辆收发部成品验收员根据主机交接、产成品验收及贮存相关流程管理规定对成品进行验收，验收的不合格品按不合格管理程序执行。(由营销部负责)不适用我公司目前没有委托加工/外协方式的存货1.各仓库间需要调拨的物资需经仓库主任审批，必须填写一式三联的调拨单进行调拨AM-C-3-1.1(1)，第一联经交保管存根，第二联接收仓库保管，第三联经交材料会计。2.车辆出库、入库时都由调出部门、接收部门开具出门手续。由营营销销部部负负责责: :(1)(1)

14、客户自带主机到工厂挂车的，保卫科人员为客户开具“客户主机出入库凭证”，待客户办理完手续（提车开票室办理“发出产品凭证”）后，将“客户户主机出入凭证”、“发出产品凭证”都交给保卫人员，保卫人员负责核对“客户户主机出入凭证”、“发出产品凭证”上的底盘号、流转单号、发车人员签名，并与电脑上的信息进行核对，信息核对无误方可放行，同时，在“发出产品凭证”上签字，并保存。(2)客户提前发到主机（或大委改），由车辆收发部验车员负责验收车车辆，并填写“顾客财产（主机）接收、验证记录”，随后由主机保管员根据车辆收发部验车员开具的“顾客财产（主机）接收、验证记录”为送车司机办理收车手续（为送车司机盖章），并将“顾

15、客财产（主机）接收、验证记录”按天装订保存，最后将车辆信息输入到“主机管理系统”中。待车辆改装完毕或挂车生产完毕后，提车开票室根据主机介绍信和挂车介绍信（大委改车辆则由综合业务部大委改组根据主机厂的“发车指令单”制作我工厂的发车“指令单”，并交给提车开票室派车员办理“装发车通知单”、“商品交接单”和“发出产品凭证”，同时，派车员、主机保管员在“发出产品凭证”上签名）为客户或提车司机办理“发出产品凭证”，同时，主机报关员在“发出产品凭证”上签字，客户凭“发出产品凭证”出门，保卫科人员核对“发出产品凭证”信息、车辆信息及电脑显示信息一致，则放行，同时，在“发出产品凭证”上签字，并保存。综合仓库购进

16、物资送检验收暂行规定.docMS10综合仓库物资出库手续管理办法.docMS14综合仓库物资计划操作流程.docHJCX08-2009产品收发存管理程序1.docSA07提送车业务流程A、综合仓库：1.仓储储存区域按其职能及储存特点划分为综合仓库一至五，各区域根据物料种类及具体作业需要再划分为暂存待验区、合格品区、不合格品区等。2.存储区内物料均应悬挂物资标识卡。区域有调整时，标识卡也要做相应变更。3.不同质量状况、规格的物资，须按规定区域存放，同一品名的物资应该集中存放，并明确标识;但未按物料特性划分合理堆放区域，如目前钢材堆放在露天堆场，存在锈蚀现象。4.对于油漆、轮胎等有保质期限的特种物

17、资，存放时先进行整理，以保证先进先出的原则，确保物资在有效期内应用。收货入库凭证上做有生产日期的记录，未标注有效期；K3供应链系统也是有生产日期没有有效期。5.因室内无法存放需要露天存放的物资，不得直接放置接触地面，同一品名规格的物资应放置在同一区域，并注意防雨淋、防丢失。6.各仓库内严禁烟火，按消防规定，设置灭火器和其他消防设施，并由专人进行管理；但露天堆场未根据物料特性设置围栏和消防设施，如露天轮胎堆场未放置灭火器和其他消防设施。B、营销部：车辆停放的库区内均有灭火器、消防栓，同时，管理部及车辆收发部不定期对库区的安全进行检查，及时整改不合格项。各库存区域内都安装有摄像机监控，设置有危险品

18、库，对危险品库有特殊管理。C、生产现场的物资：分类堆放在专用搁置器具上。1.保管员在接收到客户暂存财产时，先查找或索要送货清单，并联合营销服务部人员、质检人员对物资名称、规格型号、数量、外观质量进行认真验收，多方验收确认后暂存于指定区域。2.保管员接收客户暂存财产时做好对送货清单进行编号管理，在实物上贴有“顾客财产”的标贴。3、对客户提前发到我工厂改装的车辆，将其主机及发动机编码及入库手续分别装订保存。公司根据实际管理情况，考虑到产成品及钢材不易损耗的特性，仅对除产成品和钢材外的存货投保了财产一切险。该险种涵盖了一切火灾损失，但未涵盖盗抢险。该保险每年在上年保险到期前，由财务部负责办理。无A、

19、综合仓库：1、保管员平时经常对帐、物检查一次，有纸制文档记录，仓库主任每月抽样检查并考核，有纸张和电子文档记录。2、保管员每天核对实际库存量与K3供应链系统库存量，有纸制文档记录，尽力做到帐、物一致。3、发现不一致时仓管员需查找原因，是定额未做还是丢失，还是串号等。有差异时根据逐级上报的原则先报部门后由部门报经公司办公会处理解决。4、进出仓库的非仓库人员不需经过授权就可进入，进出时不需要登记。B、营销部：车辆存放在库区内，由车辆收发部人员不定期对车辆的存放情况进行检查，发现不合格项及时整改，并留下记录。 HJCX24-2009仓储、配送及防护控制程序.docHJZC-SA13主机交接、产成品验

20、收及贮存相关流程管理规定.docHJZC-SA08主机验收规范标准及入库流程.docA综合仓库：1.车桥、轮胎、轮辋等大宗配件按计划根据技术BOM单由仓库材料会计进行出库，仓库保管员核对后发放；2.标准件等小宗配件根据技术通用定额由仓库材料会计开据出库凭证，仓库保管员核对后发放；钢材根据计划开出一式二联的“综合仓库钢材发放清单”发放。3.计量器具新增或换新由质检科指定人员核实审批后开具“出库凭证”发放，工具由生产部厂长或调度长新增或换新审批登记后开具“出库凭证”发放；4.其它低值易耗等非定额零星物资，经有关领导批准或根据领料车间临时申报单开具“出库凭证”由专人领用。3.辅助材料如油漆由仓库材料

21、会计开具“出库凭证”由专人领用需经厂长或调度长审批，机床润滑油等产品由仓库材料会计开具“出库凭证”限额发放，需经厂长或调度长审批；4.接收单据的材料会计、保管员和领料人员发现不合格单据有权拒绝接收, 材料会计、保管员和领料人员没有审核清楚而接收不合格单据的，承担相应的责任；5.出库后材料会计根据出库凭证将出库信息录入K3供应链系统。B营销部：车辆的出库均按照提送车业务流程管理规定进行，营销服务部保卫科两个部门共同把关。1）集团内部采购订单的发货由销司各销售中心传真介绍信，车辆收发部根据介绍信及提车客户身份证为客户办理提车手续，保卫科负责客户车辆出门时的检查，确保手续信息与车辆信息一致。2）驻马

22、店区域及门前合同的发货，车辆收发部根据合同原件及定金条为客户办理手续，保卫科负责客户车辆出门时的检查，确保手续信息与车辆信息一致。3）大委改车辆提车，必须由主机厂将发车指令传真至工厂，大委改组制作发车指令单，车辆收发部根据发车指令单办理发车手续，保卫科负责车辆出门时的检查，确保手续信息与车辆信息一致。4）出门时，保卫科根据客户提供的“发出产品凭证”（上面有营销服务部、财务部的印章，外送车辆的票面上有提车开票室派车员的签名，客户自提车辆均有车辆收发部发车员签名，主机提前送到工厂的车辆，出门时由主机保管员的亲笔签名）上显示的流转单号，并与电脑上的信息及车辆实际信息核对无误后放行，信息不符的不予放行

23、。1.仓库有两个进出通道，但未分设出口和入口，两个通道皆可出库。2.仓管员核对经过审核的领料单或发货通知单，但未与领用人当面核对、点清即可放行。1、综合仓库：燃料动力等生产用油由仓库主任签批开具“出库凭证”发放；其它由公司、营销服务部、物资供应部负责签发的书面通知办理“出库凭证”发放；劳保用品领用申请须经生产管理部指定人员审批，按规定开具“出库凭证”发放。2、营销部：1）集团内部采购订单的发货由销司各销售中心传真介绍信，车辆收发部根据介绍信及提车客户身份证为客户办理提车手续，保卫科负责客户车辆出门时的检查，确保手续信息与车辆信息一致。2）驻马店区域及门前合同的发货，车辆收发部根据合同原件及定金

24、条为客户办理手续，保卫科负责客户车辆出门时的检查，确保手续信息与车辆信息一致。3）大委改车辆提车，必须由主机厂将发车指令传真至工厂，大委改组制作发车指令单，车辆收发部根据发车指令单办理发车手续，保卫科负责车辆出门时的检查，确保手续信息与车辆信息一致。4)大委改车辆与小委改车辆的出门手续（“发出产品凭证”）完全一致，且每台车的流转单号是唯一的，所以，保卫科在审核“发出产品凭证”时所走的流程是一致的。1.车间生产令完成后多余物料给检验后由车间管理员分类清点数量，经保管员确认后开据红字出库单进行退库。2.开卷线因特殊情况需要提前开板时将超计划，经生产管理部经理审批开出卷板数量报给综合仓库，由综合仓库

25、办理假退库手续。3.退库物料有检验但无检验记录.SA07提送车业务流程HJCX08-2009产品收发存管理程序.doc盘点分平时工作盘点、年终盘点。1、综合仓库：1）平时工作盘点：仓管员每天核对实际库存量与K3系统库存量，仓管员从K3系统中导出“盘点表”,包含存货模块的实物账面库存数量及单位，现场盘点时将所要检查材料逐一清点，参与检查的人需在该表上签字确认；核对盘点数据和实物账面数据，发现不一致时仓管员需查找原因，是定额未做还是丢失，还是串号等；仓库主任每月对仓管员的盘点工作进行抽样检查并考核。2）年终盘点：由财务牵头组织、仓库所有人员参加盘点，年终盘点还有专业审计师、会计师参加监盘；年底盘点

26、时公司一般结合周日或假日停产一天，所有进出库物料处于静止状态；盘点开始前，材料盘点表由综合仓库准备；盘点分组进行，每组盘点者对所负责盘点的项目的数量进行清点，将实存数量填列于盘点表的实物数栏中，盘点结束后需由所有参与盘点的人在所负责的盘点表上签字确认；仓库将盘点数量与K3供应链系统账面数量核对，盘点差异要查清原因。2、营销部：主机的存货盘点由营销服务部收发中心主机保管员负责。1）平时盘点：不定期，根据公司或营销服务部临时要求进行。2）年底盘点：每年一次，填制主机、外购成品入库、销售、调回、其他出库统计汇总表。3、工厂每月对主机及产成品进行盘点，并留下盘点记录。4、固定资产盘点：每年年底进行盘点

27、，依据财务所提供清单各部门盘点本部门固定资产，且有财务人员监督复核。营销服务部根据公司规定进行盘点，暂无相关管理规定。1、每年年底一次实物盘点，财务副总根据会计制度制定盘点计划，下发“xx年终盘点工作要求”给财务、仓库、采购等部门的相关人员,列明盘点时间，地点，参加人员，盘点前的准备，盘点范围及盘点方式等。2、在财务人员监督下，按清单与实物一对一进行盘点，做好盘点记录；盘点未使用盘点标签来区分已盘和未盘。3、每月盘点人员都是固定人员。 1、年底盘点结束后，由仓库主任汇总“盘点表”，“盘点表”上显示盘点时间、地点、实际存货名称、品种、数量，参加盘点人员均要在盘点表上签字，由仓库主任分析盘点差异原

28、因，将最终的“盘点表”交财务部。2、财务部将汇总盘点表上的盘点结果与K3供应链系统账面数据进行核对，核对实存和账存的数量差异，并将“盘点盈亏统计汇总表”打印，物资供应部、财务部、分管领导会签。1、对年中、年底盘点中发现的盘点差异和账实差异问题均要查明原因，由财务部负责调查，并提交差异表，严重的还要追究相关人员责任，差异表需递交总经理审批，签字确认后由应付会计进行调账处理（目前为止年中、年底盘点没有发现账物不符现象，所以没有差异表）。2、成本会计将凭证录入K3系统，分录如下：借：管理费用 贷：原材料 或借：原材料 贷：制造费用在K3系统内审核后过帐并打印。3、每年，工厂都组织大规模的盘点，以此可

29、以检验销售部门每月的盘点结果是否真实，检查结果见公司发布的盘点结果。存货是否需要计提减值准备由存货各负责部门根据市场情况决定。1、正常的原材料减值测试依据集团的减值测试要求；2、库存商品的减值依据销售部提供的预计销售价格与成本之间的比较；3、呆滞原材料减值全额计提。对于呆滞库存原材料根据是否可以再利用情况，如果无法再利用全额计提。4、库存商品和主机由销售部先提供未来预计销售价格，根据销售价格和成本比较的结果决定是否计提减值准备盘点报告最终由财务部出具。1、平时工作盘点主要由仓管员每天核对实际库存量与K3系统库存量，仓库主任每月抽样检查并考核，尽力做到帐、物一致，需要关注察看是否存在存货严重损毁

30、导致不能使用的情况。发现不一致时仓管员需查找原因，是定额未做还是丢失，还是串号等。2、对于库存损毁、报废或流失的，我工厂均对相关责任部门的责任人进行处罚。1、驻马店XXX公司建立有“关于废旧物资管理及处理的相关规定”作为废料销售流程的管理指引，废料管理领导小组包括物资应部经理或副经理、企业管理部主任（副主任）、生产管理部主任、综合仓库主任。1）一次处理金额在100万元（含100万元）以上的废料，由废料管理领导小组负责议、评标,在议评标结果上签字确认；2）一次处理金额在100万元（含100万元）以上的废料，由物资供应部经理或副经理、企业管理部主任、仓库主任、市内采购员等通过对投标方的密封投递的价

31、格集中进行比较谈判后以“xxx余料的出售议标评标会议纪要”的形式确认废料销售价格，由参与会议的相关成员在“xxx余料的出售议标评标会议纪要”上签字，发出评标结果通知书、中标回收商缴纳1万-5万元履约保证金，保证金交财务部，双方签订废料销售合同或协议，销售合同或协议由物资供应部保管，不传递给财务部。3）如一次处理的日常大废料，即较大的冲压件和冷板边角料金额不超过100万元，由部副经理询价，月底报部领导会议通过后，由部副经理用0A系统发给仓库主任下月执行并保存，销售价格信息不传递到财务部。2、物资供应部副经理或市内采购员将会签、审批完备的“xxx余料的出售议标评标会议纪要”通过信息系统的方式通知仓

32、库主任、钢材保管员、物资供应部经理、企业管理部主任，通报新价格水平和新价格执行期限，销售价格信息不传递到财务部。3、驻马店XXX公司废料主要分为金属材料边角料，焊丝盘、废纸壳和材料包装物及其他零星废料。1）废铁屑从生产车间直接运往厂区内的废铁屑箱，分类分池存放在车间，经公司办公会议决策销售给铸造公司。2）生产过程中产生的原材料料头，由生产车间对废料进行分类管理，5公分以下的废料集中在废料箱内，生产管理部登记废料明细台帐，生产管理部通知物资供应部销售废料销售指令需经过生产管理部谁审批，根据集团采购管理部通知的销售价格外卖给XXX铸造公司，综合仓库指定人员和生产管理部相关人员负责过磅、仓库计划管理

33、员开出门证，经门卫出门检查放行；每月由物资供应部开票进行抵扣货款（铸造公司是我公司铸件产品供应商）。3）零星废旧物资，物资供应部无明细统计台帐进行管理，一般由物资供应部经理不定期（由于废旧物资量不多，且需要集中一定数量后统一外卖）安排采购人员对废铜、废铝、废电缆线、废液压油、废纸壳、焊丝轮、油漆桶等废旧物资的处理须有部门经理的废料销售指令，负责联系议价、填报询价表确定外卖价格，后报部经理签批确认后转仓库主任执行，开票、过磅或其他计量、出门检查与上相同，废旧物资销售收入均要交财务部。1.废料销售有得到适当的审批及授权，但没有保存完整的会议记录和审批签字。2.废钢类分为没有利用价值的大废料和日常小

34、边角废料，目前废钢类物资均由华骏铸造公司收购，大废料由物资供应部与华骏铸造公司签订销售协议书，小废料按车辆集团采购部通知每月的价格操作，每月底由综合仓库统计上月销售给华骏铸造公司的废钢数量，由物资供应部材料会计负责按仓库提供的数量及集团通知的价格到营销服务部开具增值税发票。日常废旧物资为废铜、废铝、废锯等废旧物资由综合仓库计划管理人员按已经确定的销售价格开具“内部收款凭证”，按编号保存，一本票据用完后经部门经理审核签字后交财务部。由财务部统计当月的废旧物资的销售金额后统一开具“普通增值税发票”。3.无进口物料。关于废旧物资管理及处理的相关规定.docK3供应链系统入库、出库、结存库存和物料价格

35、数据与K3财务系统库存账自动关联，经财务部成本会计、应付会计复核原始入库、出库单据及发票并确认后生成相关财务记录；财务人员定期在K3供应链系统和财务系统中对重要物料的金额进行比对，将差异口头反聩给仓库主任，要求仓库主任查找差异原因，仓库主任在K3系统中核实原因后反馈给财务部门，哪个部门出现错误就经该部门领导审批后由该部门在相应系统中调整。编制人：_(签章)日期：_2011年3月29日_（名字：翟小洁）确认人：_(签章)日期：_2011 年3月30日_（名字：庞飞、朱友民、姚志刚）穿穿行行测测试试文文件件及及名名称称/ /控控制制文文件件的的文文号号及及名名称称控控制制方方法法( (自自动动/

36、/人人工工) )控控制制类类型型( (预预防防性性/ /发发现现性性) )控控制制频频率率( (随随机机/ /日日/ /周周/ /月月/ /季季/ /半半年年/ /年年) )控控制制负负责责人人内内控控缺缺陷陷物料需求计划表、K3物料库存消耗统计表、安全库存表、采购计划、市场行情分析、储备计划系统控制发现性周、月翟小洁采购计划单、送货清单、随货质保书等质量技术文件、采购产品的监视和测量管理规定、购进物资检验通知单（附有检验记录，新开发产品须有技术人员签字）、送检合格通知单、送货人对验收异常情况的确认记录、收货入库凭证、当日K3供应链系统物料库存统计表。人工控制预防性日翟小洁产品合格单人工控制预

37、防性日营销服务部李中林不适用不适用不适用不适用一式三联的调拨单AM-C-3-1.1(1)、调出部门和接收部门的出门手续文档AM-C-3-1.1(2)、门岗出门检查记录AM-C-3-1.1(3)人工控制预防性随机翟小洁穿穿行行测测试试发发现现1、综合仓库：1）仓储管理制度AM-C-3-1.2(1)。2）仓储分区照片AM-C-3-1.2(2)、存放物料及物资标识卡AM-C-3-1.2(3)、露天（轮胎、钢材）堆场照片AM-C-3-1.2(3)2、营销部：库区安全检查制度AM-C-3-1.2(4)、安全检查记录AM-C-3-1.2(5)、整改记录AM-C-3-1.2(6)。人工控制预防性随机翟小洁Y

38、1、暂存财产区域照片AM-C-3-1.3(1)、送货清单AM-C-3-1.3(2)、验收清单AM-C-3-1.3(3)、暂存物资登记簿AM-C-3-1.3(4)；2、改装车辆编码手续档案册AM-C-3-1.3(5)。人工控制预防性随机翟小洁AM-C-3-1.4（1）财产一切险保险单及附件清单人工控制预防性年翟小洁YA、综合仓库：仓管员的当日物资清查记录AM-C-3-1.5(1)、K3系统当日物料库存量AM-C-3-1.5(2)、仓库主任月度抽样考核结果文档AM-C-3-1.5(3)、物料账实不符及其原因核实报告、仓库进出授权记录和进出登记记录；B、营销部：车辆存放情况检查记录AM-C-3-1.

39、5(4)。人工控制预防性随机翟小洁YA、综合仓库：1）大宗配件技术BOM单AM-C-4-1.1(1)及相应出库凭证AM-C-4-1.1(2)，标准件等小宗配件通用定额AM-C-4-1.1(3)及其相应出库凭证AM-C-4-1.1(4)，“综合仓库钢材发放清单AM-C-4-1.1(5)”，计量器具出库凭证（质检科核实审批）AM-C-4-1.1(6)，工具出库凭证及相应的生产部审批登记记录AM-C-4-1.1(6)，其它低值易耗等非定额零星物资出库凭证（有关领导批准或领料车间临时申报单），油漆领用专人名单及“出库凭证”，机床润滑油“出库凭证”及其领用限额；2）领用当日的K3供应链系统库存统计表AM

40、-C-4-1.1(7)B、营销部：1）集团内部采购订单的发货：销司各销售中心传真介绍信AM-C-4-1.1(8)、提车客户身份证AM-C-4-1.1(9)、车辆出库凭证及K3供应链系统记录AM-C-4-1.1(10)。2）驻马店区域及门前合同的发货：合同原件AM-C-4-1.1(11)、定金条AM-C-4-1.1(12)、车辆出库凭证及K3供应链系统记录AM-C-4-1.1(13)。3）大委改车辆提车：主机厂发车指令传真AM-C-4-1.1(14)、大委改组发车指令单AM-C-4-1.1(15)、车辆出库凭证及K3供应链系统记录AM-C-4-1.1(16)。系统控制预防性随机翟小洁领料单或发货

41、通知单AM-C-4-1.2（1）、K3系统物料库存统计表AM-C-3-1.5(2)系统控制预防性随机翟小洁Y1、综合仓库：燃料油出库凭证（仓库主任签批）AM-C-4-1.3（1）。2、营销部：1）集团内部采购订单的发货：销司各销售中心传真介绍信AM-C-4-1.1(8)、提车客户身份证AM-C-4-1.1(9)、车辆出库凭证及K3供应链系统记录AM-C-4-1.1(10)。2）驻马店区域及门前合同的发货：合同原件AM-C-4-1.1(11)、定金条AM-C-4-1.1(12)、车辆出库凭证及K3供应链系统记录AM-C-4-1.1(13)。3）大委改车辆提车：主机厂发车指令传真AM-C-4-1.

42、1(14)、大委改组发车指令单AM-C-4-1.1(15)、车辆出库凭证及K3供应链系统记录AM-C-4-1.1(16)。系统控制预防性随机翟小洁车间生产令AM-C-4-2.1(1)、经检验后的多余物料清单AM-C-4-2.1(2)、保管员开据的红字出库单AM-C-4-2.1(3)、假退库手续AM-C-4-2.1(4)。人工控制预防性随机翟小洁Y1、综合仓库、营销部：1）平时工作盘点：当日K3供应链系统物料库存统计表AM-C-5-1.1(1)、当日物料盘点表AM-C-5-1.1(2)、账实差异及原因报告AM-C-5-1.1(3)、仓库主任的抽查报告AM-C-5-1.1(4)；2）年底盘点：公司

43、年中及年底盘点通知和参加盘点人员名单AM-C-5-1.1(5)、当日物料盘点结果表AM-C-5-1.1(6)、当日K3系统物料库存统计表AM-C-5-1.1(7)、账（K3供应链系统账面）实差异及原因报告AM-C-5-1.1(8)，账务调整记录AM-C-5-1.1(9)。2、工厂、机关年底盘点：当日K3系统物料库存统计表AM-C-5-1.1(6)、当日物料盘点结果表AM-C-5-1.1(7)、盘点差异及原因报告AM-C-5-1.1(8)，账务调整记录AM-C-5-1.1(9)。3、公司盘点制度AM-C-5-1.1(10)。人工控制预防性随机、年翟小洁Y年终盘点计划及盘点人员名单AM-C-5-1

44、.2(1)、“xx年终盘点工作要求”AM-C-5-1.2(2)人工控制预防性年翟小洁Y仓库主任汇总的盘点表AM-C-5-1.3(1)、财务部从K3导出的物料库存统计表AM-C-5-1.3(2)、“盘点盈亏统计汇总表”AM-C-5-1.3(3)。系统控制预防性随机翟小洁1、经总经理签批的账实差异及原因报告AM-C-5-1.4（1）、处理责任人的通知和处理结果记录AM-C-5-1.4（2）。2、账务差异调整记录AM-C-5-1.4（3）。3、年底工厂产成品盘点结果AM-C-5-1.4（4）、销售部门相关存货盘点结果AM-C-5-1.4（5）。人工控制预防性随机财务部庞飞存货减值评估依据、评估报告、

45、盘点结果报告人工控制预防性半年/年财务部庞飞仓库定期盘点结果报告AM-C-6-1.1（1）、责任追求通知及处罚记录AM-C-6-1.1（2）。人工控制预防性随机翟小洁1、“关于废旧物资管理及处理的相关规定”AM-C-6-2.1（1）、废料管理领导小组成员名单及发文通知AM-C-6-2.1（2）、议评标文档资料（投标方报价单AM-C-6-2.1（3）、议评标规则AM-C-6-2.1（4）、“xxx余料的出售议标评标会议纪要”纸制件AM-C-6-2.1（4）、评标结果通知书AM-C-6-2.1（5）、履约保证金收据AM-C-6-2.1（6），废料销售合同或协议AM-C-6-2.1（7）；物资供应部副经理询价文档AM-C-6-2.1（8）、部门会议决策记录AM-C-6-2.1（9）、OA中发给仓库主任的信息记录AM-C-6-2.1（10）。2、物资供应部副经理或市内采购员将已会签、审批的“xxx余料的出售议标评标会议纪要”通知仓库主任、钢材保管员、物资供应部经理、企业管理部主任的信