跨境租赁通业务

1、1、业务简介2、业务背景、政策依据3、业务流程4、放款操作5、还款操作钰诚跨境租赁通业务综述6、业务要点跨境租赁通业务综述业务简介 跨境租赁通是指根据境内客户的融资需求，以占用境内客户在境内银行的授信额度为基础，境内客户向境内银行申请为钰诚租赁公司开立对外融资性保函或额度切分函，境外银行向钰诚租赁公司人民币/外币借款，钰诚租赁公司向所属地外管部门申请外债额度并结汇用于购买境内客户资产的新型融资租赁售后回租业务。 客户按期支付租赁利息，钰诚租赁公司按期向境外银行归还贷款利息，到期一次性还本，钰诚租赁公司根据租赁利息按期向客户开具增值税发票，企业将全部增值税发票抵扣的金额以租赁手续费的形式支付给钰

2、诚租赁公司。 2022-2-10跨境租赁通业务综述业务背景央行监控加强信贷规模紧缩2014年以来人民银行连续下达多项监管条例，加强了对影子银行和同业拆借业务的监管，同时也是对各行存贷比管理要求和经济资本占用要求最严的一年，受监管和经营思路调整的影响，各行的信贷规模出现了较大的波动，整体趋势不断趋紧，促使银行从传统的储蓄信贷业务模式逐步向轻资本产品业务方向转变。312利率市场化推升利率水平目前我国正处于利率市场化进程中，活期存款不断流失，利率较高的储蓄和定期存款占比显著上升，银行负债成本不断提升，致使银行在产品端转向收益较高的信贷业务，同时不断寻求成本较低的资金来源，诸如境外分行外币或离岸人民币

3、。企业需求与钰诚创新契合目前市场经济进程不断深化，金融市场多元化和企业需求多元化促使钰诚不断地在原有业务基础上进行衍生发展，在以企业需求为基础的前提下不断改革与创新，以达到共赢的发展目标。税务总局营改增司法解释关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知财税（2013）106号人民银行境外人民币结算操作细则银发（2012）165号文外管局外债登记管理办法外债登记管理办法 汇发【2013】19号商务部外商投资租赁行业管理办法商务部令2005 年 第 5 号国家外汇管理局关于发布跨境担保外汇管理规定的通知汇发201429号跨境租赁通业务综述政策依据跨境租赁通业务综述业务流程A大型企业大型企

4、业安徽钰诚融资租赁公司安徽钰诚融资租赁公司监管B银行境内分行银行境内分行境外银行境外银行返还租金拨付融资租赁款A企业在B行有未用授信额度开具承诺书监管回款放款 钰诚公司 企业客户外币放款资金监管 境外银行 境内银行开立备付信用证 或融资性保函或额度切分函境外境内申请开立备付信用证或融资性保函或额度切分函结汇支付设备购买款跨境租赁通业务综述放款操作跨境租赁通业务综述还款操作 钰诚公司 企业客户购汇偿还境外利息及本金资金监管 境外银行 境内银行借款清偿后撤销备付信用证或融资性保函或额度切分函境外境内申请开立备付信用证或融资性保函或额度切分函支付租金23451钰诚租赁公司为外债借款人，资产受让方，为

5、企业和银行架构业务桥梁企业与钰诚租赁公司办理售后回租业务，标的资产所有权只做形式上的变更，实际所有权使用权不发生变化，企业仍可占有使用维护资产，不影响企业的正常生产运营企业按期归还钰诚租赁公司租赁利息，到期一次性还本，钰诚租赁公司按季向企业开具增值税发票，企业可减免缴纳该增值税项下的附加税部分境内企业、租赁公司、境内银行、境外银行签订四方资金监管协议， 实现融资全部款项的受托支付和监管，杜绝资金在监管账户外流动该业务占用企业在境内企业授信额度，不能再发放相应贷款跨境租赁通业务综述业务要点跨境租赁通业务成本测算对比 为了更好的对比传统银行中长期贷款与跨境租赁通融资之间的优劣，以为了更好的对比传统

6、银行中长期贷款与跨境租赁通融资之间的优劣，以20亿元人民币，亿元人民币，3年期，利率基准下浮年期，利率基准下浮5%为例，试算两种方案的融资结果。为例，试算两种方案的融资结果。方案类别方案类别中长期贷款中长期贷款跨境租赁通跨境租赁通融资金额融资金额20亿元亿元20亿元亿元融资期限融资期限3年年3年年还款方式还款方式每半年还本、按季付息每半年还本、按季付息按季付息、到期还本按季付息、到期还本资金使用期限资金使用期限2.5年年3年年融资利率融资利率同期基准利率下浮同期基准利率下浮5%同期基准利率下浮同期基准利率下浮5%支出：贷款（租赁）利息支出：贷款（租赁）利息3.5亿元亿元3.5亿元亿元支出：租赁

7、手续费支出：租赁手续费无无0.58亿元亿元收益：税务减免收益：税务减免无无0.6496亿元亿元融资总成本融资总成本3.5亿元亿元3.4304亿元亿元1、企业2、银行3、钰诚租赁公司4、政府跨境租赁通业务共赢拓展融资渠道降低融资成本钰诚租赁公司向境外行借入资金可以有效的降低融资成本，约同期贷款基准利率下浮优化融资结构应对市场风险突破银行信贷规模限制，一次性取得款项，锁定低廉利率，与银行贷款相互补足，应对市场风险资金使用充分提高综合效益还款方式为按期付息，到期一次性还本，资金使用期限最大化，同时降低财务部门资金调配的工作量12享受双重税务减免钰诚租赁公司向企业开具增值税发票，企业在减免增值税的同时可以取得增值税项下的附加税的减免34跨境租赁通业务共赢企业：企业：跨境租赁通业务共赢单击此处添加文字内容不占用或少占用经济资本规模单击此处添加文字内容有利于重点客户的维护，利用全球授信获得综合收益单击此处添加文字内容减少贷款规模占用，支持中小企业发展123银行：银行：跨境租赁通业务共赢钰诚租赁公司：钰诚租赁公司：提升租赁公司的市场竞争能力提高品牌影响力，增加收益扩大业务规模、融资能力和规模跨境租赁通业务共赢政府：政