厦门市各级预算收支款项汇划报解办法

1、厦门市各级预算收支款项汇划报解办法（2009年6月份修订）为统一各级国库收支款项汇划报解模式，最大限度减少库款在途时间，提高国库工作效率，切实提升国库服务的能力和水平，推进国库事业发展，特制定厦门市各级预算收支款项汇划报解办法。一、国库资金汇划报解新模式的总体目标在充分利用现代化资金汇划系统的前提下，认真总结国库业务规律、充分挖掘国库内部工作潜力，调动各种积极因素和优化组合国库会计核算工作步骤，组织建立分层次、分时间、分轻重缓急，序时、滚动的国库资金汇划报解模式，最大限度地实现各级国库收支款项当天逐级汇划报解至最终收款国库，即“零在途”的目标。二、国库资金汇划报解业务的处理 （一）划分收支款项

2、层次、时间。市分库根据中国人民银行办公厅关于印发国库资金汇划报解指导原则的通知(银办发200635号)规定的时间和操作手续办理资金汇划报解；在此基础上，分别计算、设置代理支库各级收支款项汇划报解的时间，确保各级国库收纳的各级收支款项当日能够逐级报解和上划到最终收款国库、最终收款国库于当日规定的时间内收妥上划或入库。 （二）处理业务区分轻重缓急。各级国库在办理各级预算收支款项时，应首先划分轻重缓急，优先处理重大紧急款项、上级款项及大额款项的汇划报解。（三）序时地处理业务。各级国库应自票据提入起，按规定的报解汇划时间序时地进行录入、复核处理，直至票据处理完毕或营业终止。实现录入、复核等处理匀速、持

3、续地进行。（四）滚动地报解库款。在规定上划时间来不及上划的、以及营业终止前来不及处理的收支款项，可以挂账，滚动到次日处理完毕。各级国库收支款项均允许多次报解、上划。三、国库资金汇划报解的具体操作要求（一）国库资金的汇划时间1、中央级收支款项的上划时间支库于15：40（指报达时间，下同）前将中央级收支款项、报表同步上划市分库；市分库汇总各区代理支库上划的、以及本级库收纳的中央级收支款项，于16：30前上划总库，报表同步上报总库。支库15：40以后报解的中央级收支款项，应于16：50前上划市分库，报表同步上报市分库，市分库汇总各区代理支库上划的、以及本级库收纳的中央级收支款项，于17：50前将资金

4、和报表同步上划总库。代理支库当日如还有中央级预算收入滚动报解款项，可在17：20至次日8：00通过小额支付系统上划，报表同步上划市分库，市分库汇总各区代理支库上划的、以及本级库收纳的中央级收支款项，于当日或次日上午将资金和报表同步上划总库。2、市级收支款项的上划时间支库于16：50前将地市级收支款项、报表同步上划市分库，市分库将全部及时纳入当天核算，于营业终止前收纳入库；代理支库当日如还有地（市）级预算收入滚动报解款项，应于17：20至次日8：00通过小额支付系统上划，报表同步上划市分库，市分库于当天或次日上午收纳入库。3、区级收支款项处理时间营业终止前来得及处理的，应全部办理入库；对来不及处

5、理的部分，可按制度规定要求做挂账处理。4、月末日和年末日的上划时间为了实现各区支库月末日本级收支款项全部报解入库、上级收支款项扫数上划，各代理支库17：00以后报解的中央级、市级收支款项于17：20之前通过小额支付系统上划市分库，报表同步上报市分库，市分库汇总各支库收纳以及本级库收纳的中央级、市级收支款项，于20：00之前将中央级收支款项、报表同步上划总库，市级收入报解入库。年末日预算收支款项上划时间另行通知。5、横向联网数据的处理时间市分库于15：40前将各区支库数据通过支付系统划给各代理支库，代理支库必须于当日划分、报解完毕，并将中央级、市级收支款项于16：50前通过大额支付系统上划市分库

6、，市分库比照上述处理时间汇划各级预算收支款项。（二） 国库资金的收纳报解1、直接受理税票的库款报解各区代理支库对于当天提入的需手工处理的税票，应自提入时起序时地录入、复核处理；按规定上划时间进行报解汇划后，仍有税票未处理的，应继续序时地录入、复核处理，直至处理完毕或营业终止。2、挂账的处理对于在营业终止前来不及处理的税票，在“国库待结算款项”科目下挂账，次日解挂后报解、上划。分收入层次报解后而产生的来不及在规定时间上划的各级预算收入款项，可在当天通过大、小额支付系统上划市分库，也可在本级库挂账。中央级收入在“待报解中央预算收入科目”下的“待报解中央预算收入”户挂账，市级收入在“待报解地方预算收入”科目下的“待报解市级预算收入”户挂账，次日分别解挂后于9：30前上划市分库。（三）国库资金的汇划方式1、各代理支库日常办理库款报解贷记业务时，一律通过大额支付系统汇划。月末日、年末日大额支付系统关闭后可通过小额支付系统办理库款报解贷记业务。2、各代理支库办理库款报解借记业务