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文档简介

1、财务管理工作流程Q/ZTL.QEO.CW.01-2005一、公司机关资金的审批权限 公司资金的开支，由主管副总经理一只笔审批。一次性开支 5 万元人民币以下的，由主 管副总经理审批；超过 5 万元的，由主管副总审查后报总经理审批。资金的开支范围包括：日常费用、项目前期经营费用、固定资产及低值品购置等。公司机关费用报批程序：经办人申请T部门负责人审查T总会计师审核T主管副总审批T （财务部付款）。副总经理工作费用由总经理审批。二、项目部资金的管理程序 项目部上报各种资金计划和申请的承办单位为公司财务部1、项目部月资金计划：项目部上报月资金计划申请表-工程部审查一预算合同部审 查一财务部审查一总工

2、程师会审一总经济师会审T总会计师会审一常务副总经理审批-（财 务部负责返回项目部）。根据公司审批后的资金计划，项目部在此金额内开支。上报时需附送的资料：工、料、机计划明细表（格式自制）。2、工程预付款支付：项目部上报付款审批表一预算合同部审查一财务部审查一总经 济师会审一总会计师会审一常务副总经理审批-（财务部负责返回项目部）。3、项目部中期计量款支付：项目部计量部门编制计量资料一项目经理、总工审批签字一 （预算合同部备案）-项目部财务根据经理审批后的计量表编制“应付款结算表”一拨付施工队工程款。注意：项目部在拨付工程款时不允许超付，如因工程需要必须预支，则按上述第2条预付款程序办理；除包干经

3、费和经营费外其他的支付，均按工程计量款的方式执行。4、项目部末次计量支付：项目部计量部门编制计量资料-项目经理、总工审批签字-预 算合同部审查T总经济师会审T总会计师会审一常务副总经理审批-（财务部负责返回项目 部）项目部财务根据公司审批后的计量单编制“末次计量应付款结算表”T拨付施工队工 程款。5、施工队质保金的退回：项目部上报付款审批表-预算合同部审查一财务部审查一 总经济师会审-总会计师会审-常务副总经理审批。6、项目部经营费开支： 项目部申请-财务部初审-行政副总或总经济师会审-常务副总经理审批-（财务部备案）7、项目部之间资金调拨：项目部申请-总会计师-主管副总经理-（财务部备案）三、欠款催收程序1、已完工程，并已办理工程和财务结算的项目，双方已签字确认，对欠款无异议的，项 目部将相关资料移交到公司财务部，由原项目经理负责催收，财务部协助；2、在建工程的应收款，由项目经理负责催收，项目部财务主管具体经办，财务部监管。四、财务报表报送财务部编制-财务经理复核-总会计师审核-主管副总经理签字。附件：项目部财务工作程序爱莲说周敦颐水陆草木之花，可爱者甚藩（f nQ。晋陶渊 明独爱菊。自李唐来，世人甚爱牡丹。予独 爱莲之出淤泥而不染，濯清涟而不妖，中通 外直，不蔓不枝，香远益清，亭亭净植，可 远观而不可亵玩焉。予谓菊

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