国际结算1概论

1、2022-2-91 国国 际际 结结 算算 武汉大学武汉大学 张东祥张东祥 国际结算讲义12022-2-92教材n张东祥编著：张东祥编著：国际结算国际结算（第四版），十一五（第四版），十一五规划国家级教材，规划国家级教材， 武汉大学出版社武汉大学出版社2011年版年版2022-2-93 第一章 国际结算概论 n国际结算的基本概念国际结算的基本概念n国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展n国际结算中的机构网络国际结算中的机构网络n价格术语价格术语2022-2-94国际结算的含义n国际结算国际结算 International settlement 为清偿国际间的债权债务关系或跨国转移资为清偿国际

2、间的债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家间的货币收付活动金而发生在不同国家间的货币收付活动n货币收付是手段货币收付是手段n清偿国际间的债权债务关系、跨国转移资金清偿国际间的债权债务关系、跨国转移资金是目的是目的n国际间债权债务关系主要由国际贸易产生国际间债权债务关系主要由国际贸易产生2022-2-95 国际结算的种类 n国际贸易结算国际贸易结算 物资商品贸易物资商品贸易/有形贸易（有形贸易（ Visible Trade ）引起）引起的结算，目的是清偿债权债务关系的结算，目的是清偿债权债务关系n非贸易结算非贸易结算 无形贸易（无形贸易（ Invisible Trade） 引起的结算，引起的

3、结算， 目的目的是清偿债权债务或转移资金是清偿债权债务或转移资金n金融交易结算金融交易结算 2022-2-96国际结算的性质n国际结算一项银行业务，具有中间业务与资产国际结算一项银行业务，具有中间业务与资产业务的性质业务的性质 n国际结算以国际贸易为基础国际结算以国际贸易为基础n国际结算离不开国际金融国际结算离不开国际金融n国际结算离不开国际惯例、规则国际结算离不开国际惯例、规则2022-2-97国际结算的基本内容n国际结算工具国际结算工具票据票据 “三票一卡三票一卡”：汇票、本票、支票、信用卡：汇票、本票、支票、信用卡n国际结算方式国际结算方式 基本方式：汇款、托收、信用证基本方式：汇款、托

4、收、信用证 附属方式：银行保函、国际保理、福费廷附属方式：银行保函、国际保理、福费廷n商业单据商业单据 商业发票、运输单据、保险单据、跟单汇票商业发票、运输单据、保险单据、跟单汇票2022-2-98传统国际结算n指指1919世纪末期以前的国际结算，具有三大特点：世纪末期以前的国际结算，具有三大特点：n现金结算：以现金为结算工具现金结算：以现金为结算工具n直接结算：进出口商直接收付货款，无结算中直接结算：进出口商直接收付货款，无结算中介介n凭货付款：买方验货付款凭货付款：买方验货付款2022-2-99现代国际结算n指指1919世纪末期以后的国际结算，具有五大特点：世纪末期以后的国际结算，具有五大

5、特点：n票据结算（非现金结算、转帐结算）票据结算（非现金结算、转帐结算）n间接结算间接结算 以银行为中介以银行为中介n凭单付款凭单付款n国际结算与贸易融资紧密结合国际结算与贸易融资紧密结合n更加规范（国际惯例和规则作指导）更加规范（国际惯例和规则作指导） 2022-2-910国际结算的发展目标国际结算的发展目标n安全：结算方式、传递手段安全：结算方式、传递手段n快捷：结算方式、传递手段快捷：结算方式、传递手段n便利：软硬件服务、融资等便利：软硬件服务、融资等 2022-2-911国际结算的发展趋势n推广使用新技术推广使用新技术nSWIFT: Society for Worldwide Inte

6、rbank Financial SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication Telecommunication 环球银行同业金融电讯协会（环银电协环球银行同业金融电讯协会（环银电协) ) n银行间的高速电讯网络，银行间的高速电讯网络，2424小时不间断运行、会员间终端连小时不间断运行、会员间终端连接、自动加密和接收、使用标准代码接、自动加密和接收、使用标准代码n高效、安全高效、安全n使用简单结算方式（非信用证化）使用简单结算方式（非信用证化） 汇款：汇款：O/AO/A赊销赊销 托收：托收：D/AD/A承兑

7、交单托收、承兑交单托收、D/PD/P付款交单托收付款交单托收n全方位提高服务质量全方位提高服务质量 服务、融资、设施服务、融资、设施2022-2-912我国银行国际结算业务n结算业务量不断扩大结算业务量不断扩大n银行结算机构不断增加银行结算机构不断增加n结算货币多元化结算货币多元化n结算方式多样化结算方式多样化n结算地区遍布全球结算地区遍布全球n结算企业多样化结算企业多样化 2022-2-913联行n联行联行Sister bank：一家银行总行（：一家银行总行（Head Office）、）、分行（分行（ Branch ）、支行（）、支行（Sub-branch ）之间以及）之间以及分支行间的关系

8、分支行间的关系n联行包括国内联行与海外联行联行包括国内联行与海外联行n分行分行 Branchn商业银行设立的、可以经营完全银行业务的直接营业商业银行设立的、可以经营完全银行业务的直接营业机构机构n分行不是独立法人，母行对其经营结果承担全部责任分行不是独立法人，母行对其经营结果承担全部责任n分行业务范围以总行为限分行业务范围以总行为限2022-2-914n子银行、附属银行子银行、附属银行 Subsidiaryn商业银行设立的间接营业机构商业银行设立的间接营业机构n子行是独立的法律实体，母行仅以出资为限承担子行是独立的法律实体，母行仅以出资为限承担有限责任有限责任n子银行业务范围可能超出总行范围子

9、银行业务范围可能超出总行范围n总行与子银行之间不是联行关系总行与子银行之间不是联行关系2022-2-915代理行n代理行代理行Correspondent Bank: Correspondent Bank: 两家通过签订协议而相互委托两家通过签订协议而相互委托办理业务的银行办理业务的银行n代理关系的建立代理关系的建立 对海外行的要求对海外行的要求 总行间签订协议总行间签订协议 交换及确认控制文件：印鉴、交换及确认控制文件：印鉴、 密押密押 、费率表、费率表n代理行的种类代理行的种类 帐户行代理行：单开、互开帐户行代理行：单开、互开 非帐户行代理行非帐户行代理行2022-2-916国际贸易术语n贸

10、易术语（贸易术语（Trade Terms）、价格术语，是规定货）、价格术语，是规定货物价格及买卖方各自承担责任、费用、风险的专门物价格及买卖方各自承担责任、费用、风险的专门用语。用语。n国际商会制订（国际商会制订（1936年），多次修订后被国际贸易年），多次修订后被国际贸易实务界采用实务界采用 n最新规则最新规则2010年国际贸易术语解释通则年国际贸易术语解释通则（International Rules for the Interpretation of Trade Terms）已于）已于2011.1.1实施实施nINCOTERMS2010将价格术语分为将价格术语分为E、F、C、D四组四组11

11、种种2022-2-917nE组组n（发货，卖方仅在自己的地点为买方备妥货物）（发货，卖方仅在自己的地点为买方备妥货物） nEXW工厂交货（指定地点）工厂交货（指定地点）nF组组n（主要运费未付，卖方将货物交至买方指定的承运（主要运费未付，卖方将货物交至买方指定的承运人）人）nFCA货交承运人（指定地点）货交承运人（指定地点） nFAS船边交货（指定装运港）船边交货（指定装运港） nFOB船上交货（指定装运港）船上交货（指定装运港）按买卖方的责任划分按买卖方的责任划分2022-2-918nC组组n（主要运费已付：卖方负责运输，但对货物灭失或损坏的风（主要运费已付：卖方负责运输，但对货物灭失或损坏

12、的风险以及装船和启运后发生意外所发生的额外费用不承担责任）险以及装船和启运后发生意外所发生的额外费用不承担责任）nCFR 成本加运费（指定目的港）成本加运费（指定目的港）nCIF成本、保险费加运费付至（指定目的港）成本、保险费加运费付至（指定目的港）nCPT 运费付至（指定目的地）运费付至（指定目的地）nCIP 运费、保险费付至（指定目的地）运费、保险费付至（指定目的地）nD组组n（到达：卖方承担把货物交至目的地国所需的全部费用和风（到达：卖方承担把货物交至目的地国所需的全部费用和风险）险）nDAT 目的地（港）集散站交货目的地（港）集散站交货nDAP 目的地交货目的地交货nDDP 完税后交货

13、（指定目的地）完税后交货（指定目的地）2022-2-919n第一组：适用于任何运输方式的术语（七种）第一组：适用于任何运输方式的术语（七种）nEXW（ex works） 工厂交货工厂交货 nFCA（free carrier） 货交承运人货交承运人 nCPT（carriage paid to） 运费付至目的地运费付至目的地 nCIP（carriage and insurance paid to） 运费运费/保险费付至目的地保险费付至目的地nDAT（delivered at terminal） 目的地集散站交货目的地集散站交货 nDAP（delivered at place） 目的地指定地点交货目

14、的地指定地点交货 nDDP（delivered duty paid） 目的地完税后交货目的地完税后交货 n第二组：适用于水上运输方式的术语（四种）第二组：适用于水上运输方式的术语（四种） nFAS（free alongside ship） 装运港船边交货装运港船边交货 nFOB（free on board） 装运港船上交货装运港船上交货 nCFR（cost and freight） 成本加运费成本加运费 nCIF（cost insurance and freight） 成本、保险费加运费成本、保险费加运费按适用运输方式划分按适用运输方式划分2022-2-920FOBnFree on Board

15、 ( port of shipment )，装运港船上交货（指，装运港船上交货（指定装运港）定装运港）n卖方负责在合同规定期限内，在指定装运港将货物装上买方卖方负责在合同规定期限内，在指定装运港将货物装上买方指定的船上，当货物越过船舷后，卖方即履行了交货义务指定的船上，当货物越过船舷后，卖方即履行了交货义务n适用于海运或内河运输适用于海运或内河运输n1.卖方义务卖方义务n装船与通知：在约定装运期内和指定装运港，按港口习惯方装船与通知：在约定装运期内和指定装运港，按港口习惯方式将货物装到买方指定的船上，并向买方发出已装船通知式将货物装到买方指定的船上，并向买方发出已装船通知n承担货物越过装运港船

16、舷为止的一切费用承担货物越过装运港船舷为止的一切费用n办理货物出口报关手续并承担费用办理货物出口报关手续并承担费用n承担货物越过装运港船舷为止的一切风险承担货物越过装运港船舷为止的一切风险n向买方提交约定的各项单证或同等作用的电子讯息向买方提交约定的各项单证或同等作用的电子讯息2022-2-921n2.买方义务买方义务n租船订舱并支付运费：按时自费租妥船舶，派往约租船订舱并支付运费：按时自费租妥船舶，派往约定的装运港接运货物，并须给予卖方有关的船名、定的装运港接运货物，并须给予卖方有关的船名、装船点和要求交货时间的充分通知装船点和要求交货时间的充分通知n承担货物越过装运港船舷时起的一切费用，包

17、括货承担货物越过装运港船舷时起的一切费用，包括货物运输保险、进口报关物运输保险、进口报关n承担货物越过装运港船舷时起的一切风险承担货物越过装运港船舷时起的一切风险n按合同规定受领交货凭证并支付货款按合同规定受领交货凭证并支付货款n推广推广：FCA 货交承运人（指定地点）2022-2-922CFRnCost and Freight ( port of destination )，成本加运费，成本加运费(指定目的港指定目的港)n卖方负责租船订舱，并支付将货物运至指定的目的港所需要的运费和其卖方负责租船订舱，并支付将货物运至指定的目的港所需要的运费和其他费用，承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用和

18、风险他费用，承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用和风险n适用于海运和内河运输适用于海运和内河运输n1.卖方义务卖方义务n租船订舱、支付运费租船订舱、支付运费n装船：在约定期限内在装运港装船，并及时向买方发出已装船通知装船：在约定期限内在装运港装船，并及时向买方发出已装船通知n承担货物在装运港越过船舷之前的一切风险承担货物在装运港越过船舷之前的一切风险n出口报关出口报关n承担货物在装运港越过船舷之前的一切费用承担货物在装运港越过船舷之前的一切费用n按合同规定向买方提供运输单据等有关单证或同等作用的电子讯息按合同规定向买方提供运输单据等有关单证或同等作用的电子讯息2022-2-923n2.买方义

19、务买方义务n货物运输保险货物运输保险n进口报关进口报关n承担货物在装运港越过船舷之后的一切风险承担货物在装运港越过船舷之后的一切风险n接受卖方提供的各项单证，按合同规定支付货款接受卖方提供的各项单证，按合同规定支付货款n推广：推广： CPT 运费付至（指定目的地）运费付至（指定目的地）2022-2-924CIF nCost，Insurance and Freight ( port of destination )，成本加保险费、，成本加保险费、运输费运输费(指定目的港指定目的港)n卖方负责租船订舱、办理货运保险，并支付货到目的港的运费、保险费，卖方负责租船订舱、办理货运保险，并支付货到目的港的

20、运费、保险费，承担货物越过船舷之前的一切费用和风险，在装运港当货物越过船舷时卖承担货物越过船舷之前的一切费用和风险，在装运港当货物越过船舷时卖方即完成交货义务方即完成交货义务n适用于海运和内河运输适用于海运和内河运输n1.卖方义务卖方义务n租船订舱租船订舱n装船并通知买方：在合同规定装运港和期限内将货物装船，支付货物运至装船并通知买方：在合同规定装运港和期限内将货物装船，支付货物运至目的港的运费，货物装船后通知买方目的港的运费，货物装船后通知买方n承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用n出口报关出口报关n货物运输保险货物运输保险n承担货物在装运港越过船舷为

21、止的一切风险承担货物在装运港越过船舷为止的一切风险n提供有关的装运单据，包括保险单正本或相等的电子讯息提供有关的装运单据，包括保险单正本或相等的电子讯息2022-2-925n2.买方义务买方义务n承担货物在装运港越过船舷之后的一切费用承担货物在装运港越过船舷之后的一切费用n办理货物进口清关手续和从他国过境的海关手续办理货物进口清关手续和从他国过境的海关手续n承担货物在装运港越过船舷之后的一切保险承担货物在装运港越过船舷之后的一切保险n接受卖方提供的符合合同规定的有关货运单据或有接受卖方提供的符合合同规定的有关货运单据或有同等作用的电子讯息，并按合同规定支付货款。同等作用的电子讯息，并按合同规定

22、支付货款。n推广：推广：CIP 运费、保险费付至（指定目的地）运费、保险费付至（指定目的地） 2022-2-926FASnFAS（free alongside ship） 装运港船边交货装运港船边交货n卖方负责在合同期限内，将货物运到指定装运港船边，即履卖方负责在合同期限内，将货物运到指定装运港船边，即履行了交货义务行了交货义务n适用于海运或内河运输适用于海运或内河运输n1.卖方义务卖方义务n将合同货物运到指定装运港船边，承担此前的一切运输费用将合同货物运到指定装运港船边，承担此前的一切运输费用n办理货物出口报关手续并承担费用办理货物出口报关手续并承担费用n承担货物运到装运港船边为止的一切风险

23、承担货物运到装运港船边为止的一切风险n向买方提交约定的各项单证或同等作用的电子讯息向买方提交约定的各项单证或同等作用的电子讯息2022-2-927n2.买方义务买方义务n租船订舱并支付运费：按时自费租妥船舶，派往约租船订舱并支付运费：按时自费租妥船舶，派往约定的装运港接运货物，并须给予卖方有关的船名、定的装运港接运货物，并须给予卖方有关的船名、装船点和要求交货时间的充分通知装船点和要求交货时间的充分通知n负责装船负责装船n承担装运港接货后的一切费用，包括货物运输保险、承担装运港接货后的一切费用，包括货物运输保险、进口报关进口报关n承担装运港接货后的一切风险承担装运港接货后的一切风险n按合同规定

24、受领交货凭证并支付货款按合同规定受领交货凭证并支付货款2022-2-928DATn DAT（delivered at terminal） 目的地集散站交货目的地集散站交货 n卖方在指定的目的地或目的港的集散站卸货后将货卖方在指定的目的地或目的港的集散站卸货后将货物交给买方处置即完成交货物交给买方处置即完成交货n1.卖方义务卖方义务n卖方应承担将货物运至指定的目的地或目的港的集卖方应承担将货物运至指定的目的地或目的港的集散站的一切风险和费用散站的一切风险和费用n卖方负责目的港卸货卖方负责目的港卸货n总之，卖方义务包括运输、保险、出口报关、卸货；总之，卖方义务包括运输、保险、出口报关、卸货；风险承

25、担到指定地点风险承担到指定地点2022-2-929n2.买方义务买方义务n承担卸货后的一切费用与风险，包括进口通关事承担卸货后的一切费用与风险，包括进口通关事宜与费用宜与费用n术语适用于任何运输方式或多式联运。术语适用于任何运输方式或多式联运。2022-2-930DAPnDAP （delivered at place ） 目的地交货目的地交货n指卖方在指定的目的地交货，只需做好卸货准备无需卸货即指卖方在指定的目的地交货，只需做好卸货准备无需卸货即完成交货。完成交货。n术语所指的到达车辆包括船舶，目的地包括港口。术语所指的到达车辆包括船舶，目的地包括港口。n1.卖方义务卖方义务n卖方应承担将货物

26、运至指定的目的地的一切风险和费用，包卖方应承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用，包括运输、保险、出口报关等；风险承担到目的地卸货前括运输、保险、出口报关等；风险承担到目的地卸货前n2.买方义务买方义务n负责卸货（卸货事宜、费用、风险）负责卸货（卸货事宜、费用、风险）n承担卸货以后的一切风险与费用，包括进口通关事宜与费用承担卸货以后的一切风险与费用，包括进口通关事宜与费用n术语适用于任何运输方式、多式联运方式及海运。术语适用于任何运输方式、多式联运方式及海运。2022-2-931DDPnDDP（delivered duty paid） 完税后交货完税后交货 n卖方将货物运到合同规定的指定地点（买方境内），办理进卖方将货物运到合同规定的指定地点（买方境内），办理进口手续、支付费用后才履行了相关义务口手续、支付费用后才履行了相关义务n1.卖方义务卖方义务n租船、装运、将货物运到指定地点租船、装运、将货物运到指定地点n货物运输保险货物运输保险n进、出口报关进、出口报关n承担指定地点交货之前的一切风险承担指定地点交货之前的一切风险n向买方提交约定的各项单证或同等作用的电子讯息向买方提交约定的各项单证或同等作用的电子讯息2022-2-932n2.买方义务买方义