银行法人客户统一授信管理办法

1、银行法人客户统一授信管理办法（试行）第一章总则第一条 为防范和控制信贷风险， 加强对客户信用风险的总量控制，提高服务效率，方便客户，根据中华人民共和国商业银行法、贷款通则和商业银行实施统一授信制度指引（试行）等有关法律、法规，制定本办法。第二条本办法所称授信是本行对法人客户办理的各项信贷业务的总称。 指本行对客户直接提供的资金， 或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、 支付责任做出的保证， 包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、 有追索权的资产销售、 未使用的不可撤销的贷款承诺等表外

2、业务。统一授信是指本行根据信贷政策和客户条件对单一法人客户或集团客户统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信贷管理制度。 最高综合授信额度是指本行在对单一法人客户或集团客户的风险和财务状况进行综合评价的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量。对该客户提供的各类授信余额之和不得超过该客户的最高综合授信额度。计算授信余额时， 应扣除客户提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。- 1 -第三条 本行统一授信的对象为非金融类法人客户。 原则上应对每一个企事业法人客户 （包括单一法人客户和集团客户） 确定一个最高综合授信额度。统一授信分为内部额度授信和公开额度授信两种形式。第二章内部额度授

3、信第四条内部额度授信是指本行通过对法人客户确定的用于本行内部控制的授信额度， 以实现对单一法人客户或集团客户从授信总量上控制信用风险的目标。第五条 在授信额度内可以对客户进行固定资产贷款、 房地产开发贷款、流动资金贷款、票据贴现、票据承兑、信贷证明、信用卡透支、保证业务、国际贸易融资、银团贷款及境外筹资转贷款等全部表内外形式的本外币信用投放。 授信额度中明确规定了品种限制的，从其规定。国际贸易融资包括开立信用证、 进口信用证押汇、 进口代收押汇、打包贷款、出口信用证押汇与贴现、 出口跟单托收押汇与贴现、出口商业发票融资、福费廷、国际保理、提货担保等。第六条本行在对客户进行充分调查评价的基础上，

4、按照本办法第六章核定授信额度的方法，确定对客户的实际授信额度。第七条对客户确定的用于内部控制的内部授信额度属于本行的商业秘密，不得以任何形式对外泄露。第八条内部授信额度的有效期原则上为一年，自审批通知- 2 -签发之日起计算。 在内部授信额度内客户每次使用授信额度的期限不受内部授信额度有效期的约束。 授信审批中另有规定的， 从其规定。第三章公开额度授信第九条公开额度授信是本行在对客户确定用于内部授信额度的基础上， 对符合本办法第十一条规定条件的客户， 可以将部分授信额度向客户作出公开承诺， 即给予公开授信额度。 公开额度授信可以向客户收取承诺费 （符合条件的可以减免， 收费标准和减免条件另行制

5、定） 。第十条 对客户公开授信额度不包括固定资产贷款、 房地产开发贷款以及境外筹资转贷款。第十一条 本行公开额度授信客户原则上应同时符合以下条件：（一）经本行评定的AA级（含）以上信用等级；（二）资产负债率不超过 70%（建筑施工和进出口贸易融资客户不超过 80%）；（三）净资产不低于 2000 万元人民币（进出口贸易融资客户不低于 1000 万元人民币）；（四）近三年无拖欠贷款本息且无其他对银行的违约纪录（包括本行及其他金融机构）；（五）本行认为需要符合的其他条件。- 3 -第十二条公开授信额度的有效期不超过一年，自审批通知签发之日起计算。 在公开授信额度内客户每次使用授信额度的期限不受公开

6、授信额度有效期的约束。第十三条对公开额度授信的客户，就核定的公开授信额度与客户签订授信协议或对客户签发公开额度授信证书（附件3-1 ）。第十四条公开额度授信客户在授信期间内发生下列重大事项之一， 经办行要根据对客户重新核定授信额度的结果，调整对客户的公开授信额度。 对已签订授信协议的， 必须及时修订授信协议；对已签发公开额度授信证书的，通过发送取消公开授信通知书 （附件 3-2 ）取消原公开授信额度，收回原公开额度授信证书的原件，并根据调整情况，签发新的公开额度授信证书。（一）经营环境发生重大变化，新颁布的法律、法规可能对其产生重大负面影响。（二）重大事项发生，包括但不限于以下：1、兼并、收购

7、、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大体制改革；2、总投资超过客户投资前三年的税后利润之和的重大建设项目；3、对外担保达到净资产的30%的重大对外担保；4、重大人事变动。- 4 -（三）资产面临严重损失，包括但不限于以下：1、诉讼标的达到净资产的30%的重大法律诉讼；2、重大事故和大额赔偿等；3、应收帐款和存货发生不合理的异常变化，可能招致重大损失。（四）客户提供的担保发生不利变化，且未相应追加担保。（五）降低客户偿债能力的其他情况。第十五条公开额度授信客户出现贷款逾期、欠息或造成本行被迫垫款的情况，经办行要限令其在30 日内改正，逾期不改正的，要立即取消其公开授信额度，并书面报告至授信额度

8、的审批部门。对已签订授信协议的，必须及时启动违约救济条款；对已签发公开额度授信证书的，发送取消公开额度授信通知书，收回原公开额度授信证书的原件。第四章多头授信客户的统一授信第十六条多头授信是指本行的两个或两个以上分支机构或同一分支机构内不同部门对同一客户授信的行为。第十七条总、分行公司银行部和支行市场部在进行客户调查时，必须详细了解客户的负债情况，如发现有本行其他分支机构（或部门）对该客户的授信情况，必须及时逐级上报至能对相关分支机构（或部门）有效实施营销管理的管辖行公司银行部。第十八条总、分行公司银行部要通过全面掌握辖区内各分- 5 -支机构（或部门）对客户多头授信的情况，按照基本账户、结算

9、份额、信用存量大小和客户意愿等最有利于风险控制的原则，指定一个分支机构（或部门）作为多头授信的主办行（部门）。第十九条 两个或两个以上分支机构 （或部门） 对同一客户授信的，由主办行（或部门） 统一对多头授信客户按规定程序及权限组织核定授信额度并进行授信， 其他对客户有授信余额的分支机构原则上不再对客户进行授信， 应逐步清理退出， 并将清理的情况报告管辖行公司银行部。第五章集团客户的统一授信第二十条 集团客户是指由多个法人组成的、 相互间产权关系连接起来的集团。 本办法界定的集团客户中的企事业法人具有以下一个或多个特征：（一）在股权上或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控

10、制。（二）共同被第三方企事业法人所控制。（三）主要投资者个人、 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的。这里的主要投资者指直接或间接控制一个企业 10%或以上表决权资本的个人投资者；关键管理人员指有权并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，如董事、总经理、总会计师、财务- 6 -总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似职权的人员。（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，应视同集团客户进行授信管理的。上面所提到的“控制”是指：1. 一企事业法人或自然人直接或间接持有另一法人 50%（含）以上权益性资本

11、的。2. 一企事业法人或自然人虽然通过直接或间接的方式持有另一法人的权益性资本不足 50%，但存在下列情况之一的：（ 1）持有后者 50%（含）以上的表决权；（ 2）有权任免后者董事会等类似机构的多数成员；（ 3）在后者董事会等类似机构会议上有 50%（含）以上的投票权。3. 能够实际控制后者的其他情况。对于未且不拟与本行发生信用关系集团客户总公司（总部或成员单位），可不纳入集团客户统一授信范围。第二十一条经办行公司银行部 （支行市场部） 要了解和分析每一个客户的股份构成、母公司及主要股东、对外投资、 公司章程、与其他股东的有关协议、 在董事会等权力机构上的投票权以及是否有权任免董事会等类似机

12、构的多数成员等情况， 判断客户是否为集团客户。 如果为集团客户， 上报至能对集团母公司和各成员公司的开户行有效实施营销管理的管辖行公司银行部。第二十二条总、分行公司银行部应通过对集团成员的业务- 7 -经营和资金往来的关联程度， 公司标识的统一程度以及集团成员对外投资、 接受投资等情况的了解， 掌握集团的组织结构及管理方式，并据此对关系紧密程度不同的集团客户确定不同的统一授信方式：（一）对关系相对紧密且母公司在我行开户的集团客户， 管辖行公司银行部原则上指定由母公司所在行作为集团公司的主办行，集团客户的其他经办行为成员行。成员行协助主办行对集团公司测算整体的授信额度， 主办行按规定的权限审批或

13、报批。 主办行要将自行审批或有权审批行审批的对集团客户的整体授信额度报管辖行公司银行部备案， 同时提出授信额度在集团客户的主办行和各成员行之间的分配使用的建议。管辖行公司银行部在根据集团客户在我行的分布及资金需求状况及集团客户的主办行对授信额度分配使用的建议，将对集团公司的整体授信额度分配到主办行及各成员行。主办行及各成员行对集团成员公司的授信要控制在所分配的额度内。 各行间的额度分配可由管辖行公司银行部根据实际情况随时进行调整。（二）对关系相对紧密但母公司不在我行开户的集团客户以及关系相对松散的集团客户， 管辖行公司银行部在了解集团整体情况的基础上， 指导集团成员开户行对母公司、 具有法人资

14、格的子公司以及控股的合资公司分别实施统一授信管理。对集团公司没有法人资格的分公司不单独进行统一授信。对- 8 -集团公司内各独立法人分别确定的授信额度不能在不同法人之间相互串用。 对集团公司内各独立法人分别确定的授信额度也必须按照第四章的规定管理。第六章核定授信额度第二十三条核定授信额度是客户经理在推算客户对本行的信用需求、 测算授信控制 量的基础上提出对客户授信额度建议 的过程。第二十四条客户经理通过对客户资金需求、来源渠道及可靠性进行调查分析、推算客户对本行的信用需求。第二十五条客户资金需求的分析包括流动资金需求分析和固定资产类资金需求分析。第二十六条流动资金需求分析是对申请人维持正常生产

15、经营所需全部周转资金占用数量的分析。流动资金需求量的测算方法，可以采用扩大指标估算法或分项详细测算估算法。（一）扩大指标法： 参照客户以往的或同类企业的流动资金占用率， 对借款人流动资金需求增量进行估算。可按照销售收入流动资金占用率、 经营成本流动资金占用率或单位产量流动资金占用率等进行测算。（二）分项详细估算法： 对客户生产经营过程中不同阶段的资金占用逐项进行详细测算，以确定其流动资金的需求量。第二十七条固定资产资金需求量参考项目立项报告、可行- 9 -性研究报告、 项目评估等技术资料，并对比同类行业相关资料的基础上，确定合理资金需求量。第二十八条资金来源渠道及可靠性分析是指对客户的资本金、

16、预计增资情况、 商业负债的稳定性及对其它银行负债情况（不包括这些银行对该客户的表外授信业务）等方面进行分析，以判定各项资金需求的落实情况。第二十九条授信控制量是本行确定的对单一法人客户所有本外币、 表内外信用余额的风险控制界限。授信控制量测算公式如下：CL=L+N× (K×V-P)× ECL 为授信控制量L 为客户目前在本行全部本外币敞口信用的余额N 为我行融资同业占比控制系数（见附件6-1 ）K 为目标杠杆比率，根据不同的行业确定目标杠杆比率（见附件 6-2 ）V 为根据客户信用等级确定的企业目标杠杆比率调节系数，主要根据客户的情况对行业目标杠杆比率进行调整，确

17、定方法见附件 6-3P为客户当前的财务杠杆。 财务杠杆是客户负债与权益之比，与资产负债率的关系是： 财务杠杆 =资产负债率 /（ 1- 资产负债率）=总负债 / 所有者权益E=净资产 - 可认定的其他已损耗的资产，为客户目前的有效-10-净资产。第三十条未能提供经过审计的财务报表的法人客户，客户经理必须对财务报表进行调查核实，在确认财务报表具备合法性、公允性和一贯性的基础上，按第二十九条的公式计算授信控制量。第三十一条事业法人客户中， 已完成企业化改制的，按照第二十九或第三十条规定，核定授信额度。 事业法人客户中， 未实施企业化改制的， 需要比照企业法人进行授信管理的， 须落实可靠的偿债来源并

18、考虑客户提供的足额有效的担保情况 （符合信用贷款条件的除外） 核定授信额度。 分析偿债来源应考虑以下因素：（一）事业性收费。须确认经有权机构正式批准， 且可用于偿还银行融资， 并以客户近三年事业性收费的平均金额为计算依据。（二）财政专项拨款。 须确认有关计划已得到有权部门的正式批准， 同时要争取落实财政专项拨款的证明文件， 分析拨款资金实际到位的可能性。（三）年度收支结余。根据客户近三年收入支出表 ，逐项分析事业收入、 支出以及经营收入、 经营支出的金额及其变化趋势，对偿债期内的非负债收支结余总额进行合理预测。第三十二条 对财务资料不健全的一般小型企业， 核定的授信额度以可提供的有效担保额为上

19、限， 且不超过企业授信月份之-11-前 12 个月销售回笼量的 50%。在本行新开户小型企业，在企业承诺相应的销售收入回笼我行的前提下， 年销售回笼量可参照他行的回笼量确定。对于成立或实现销售不满一年的小型企业，核定的授信额度以可提供的有效担保额为上限，且不得超过客户的实收资本。第三十三条授信控制量 是核定授信额度的基础，但不能简单的以授信控制量作为建议授信额度。客户经理应该在原则上不超过测算出来的授信控制量的前提下， 综合考虑下列因素，确定对客户的授信额度（附件6-4 ）。（一）客户的客观信用需求量；（二）预计他行对客户的授信变动情况；（三）本行提供资金的可能性和对风险的把握程度。核定授信额

20、度的方案中必须明确信贷品种和额度（包括贸易融资额度）和公开授信额度（如有），不同信贷品种的期限和担保条件。此外，区别不同客户资信状况和授信风险控制的要求，还可以包括：他行开户和结算限制、对外担保限制、 财务比率约束、股东分红约束、资本出售限制、兼并收购限制、资本支出约束、偿债优先条款等其他条件。第七章授信额度及支用额度的审批第三十四条授信额度审批权限集中在总行和分行。在分行权限内的，由分行审批，不得再向下转授权；超过分行权限的，-12-报总行审批。授信额度中包含国际贸易融资额度的， 国际贸易融资额度必须通过总行国际业务部的技术性、合规性审查。第三十五条 各分行对授信额度的审批权限， 按照信贷业

21、务授权书确定的单户信贷业务总量的审批权限执行。第三十六条 对客户核定的授信额度小于对客户的信用存量时，授信额度的审批按照对客户信用存量的审批权执行。第三十七条 凡存在下列情况之一， 授信额度必须上报总行审批：（一）拟对客户的内部授信额度有效期超过一年的；（二）在特殊情况下， 拟对不符合第十一条规定条件的客户公开授信的；（三）因为业务发展的需要， 拟给客户授信额度超过授信控制量。第三十八条 对客户办理交存 100%保证金的承兑、保证、开立信用证等表外业务以及银行承兑汇票的贴现等不占用客户授信额度的低风险业务由分行授信评审部审批后即可执行。第三十九条 在授信额度核定时或在授信额度的存续期内存在下列

22、情况之一的客户， 办理除第三十八条所列品种之外的授信业务时，一律由总行逐笔审批。（一）逾期（包括垫款）时间超过三个月；（二）连续两个结息日拖欠利息；-13-（三）贷款分类结果为次级类（含）以下。第四十条 在总行批准的授信额度内办理的授信业务， 除第三十九条所列的情况外， 由分行审批。 总行审批通知中另有规定的，从其规定。第四十一条在总行批准的授信额度内发放固定资产贷款、房地产开发贷款以及境外筹资转贷款必须由分行贷审会审批。 在分行批准的授信额度内发放的该三类贷款， 由分行授信评审部审批。第四十二条 对公开额度授信客户， 在公开授信额度内支用授信额度由分行授信评审部审批后即可执行； 在内部授信额

23、度内的非公开授信额度内支用授信额度比照内部授信额度执行。第四十三条因业务需要调整授信额度方案的，非下列情况之一的，必须报授信额度的原审批机构审批。（一）将授信额度中的流动资金贷款额度调整为银行承兑汇票敞口额度使用，银行承兑汇票的承兑到期日不超过授信有效期，且敞口担保条件不改变的， 由授信额度的原审批机构的下一级审批机构审批， 并将调整情况报原审批机构备案。 流动资金贷款额度调整为银行承兑汇票额度时， 保证金比例遵循以下原则确定：1、客户在本行已有银行承兑汇票额度的，则新调整额度的保证金比例不低于原有额度的保证金比例；2、客户在本行没有银行承兑汇票额度的，则新调整额度的-14-保证金比例不低于该

24、客户在当地金融同业的平均水平；3、客户从未办理过银行承兑汇票的，则新调整额度的保证金比例不低于50%。（二）将授信额度中的人民币流动资金贷款额度调整为外汇贷款或国际贸易融资额度使用， 通过总行国际业务部的合规性审查，且担保条件不降低的， 由授信额度的原审批机构的下一级审批机构审批，并将调整情况报原审批机构备案。第四十四条 因审批未获通过而调减拟授信额度的， 调减后的拟授信额度无论金额大小，必须报原审批机构审批。第八章统一授信的后续管理第四十五条总、分行授信评审部要加强对辖区内分支机构统一授信工作的管理，掌握对客户核定授信额度的情况，负责督促经办行监测、 分析客户的变动情况，负责监督经办行在授信

25、额度内按规定办理具体授信业务。第四十六条对客户确定授信额度后，经办行要加强对客户的管理， 及时了解客户的生产经营情况和财务状况，至少每半年对客户进行一次全面的调查分析，了解客户情况是否发生重大变化，对客户授信额度是否需要调整，并将调查分析情况报授信额度审批行授信评审部备案。第四十七条经办行不得擅自超越授信额度对客户授信。授信额度不足确需追加时，要按拟追加后授信额度的审批权限报有-15-权审批机构审批。第四十八条 如果对单一法人客户的授信存量超过对其核定的授信额度， 经办行要采取有效措施将对该客户的授信余额压缩到授信额度之内。 如经办行认为确需通过增加授信才能盘活不良资产的，按增加授信后的授信余

26、额报有权审批机构审批。第四十九条 在授信额度存续期内， 如果客户发生第十四条所列的重要事项之一，或者经办行市场部、上级行公司银行部、授信评审部、 风险管理部认为有必要调整对客户的授信额度， 客户经理要重新对该客户核定授信额度， 并根据核定的结果， 重新审批或报批对该客户的授信额度。第五十条 总、分行授信评审部负责统一授信工作的检查。授信评审部应会同相关部门， 每年至少组织一次对统一授信工作及其执行情况的现场或非现场检查，检查内容如下：（一）有无越权审批授信额度， 或由非信贷部门审查核定授信额度，或未经批准向客户提供授信额度的情况；（二）是否在落实授信额度审批条件的前提下支用授信额度；（三）有无

27、超过授信额度或分项授信额度对的客户办理信贷业务的情况；（四）是否按照本办法清理归并多头授信；（五）是否按照本办法界定集团客户成员；（六）对集团客户是否按照本办法规定进行统一授信；-16-（七）在核定授信额度的过程中有无弄虚作假， 参与或默许客户编制虚假财务资料，或故意采用错误数据计算的行为；（八）对已授信客户是否按照贷后管理的有关规定检查授信额度的使用情况；（九）对客户已发生或能够预计到将要发生的重大风险是否及时主动调减授信额度，并向额度审批部门报告；（十）授信档案资料是否保存齐全；（十一）需要检查其他的情况。第九章附则第五十一条总行将根据国家政策和监管部门要求以及本行风险管理的需要，及时调整

28、行业目标杠杆系数、企业目标杠杆系数和同业占比控制系数等有关指标。第五十一条本办法自印发之日起施行，由总行负责解释和修改。-17-附件 3-1编号：银行公开额度授信证书（参考格式）_ ：按照银行法人客户统一授信管理办法（试行）的规定，经过审查，我行决定授予贵方公开授信额度万元。以上授信额度的有效期一年，自本证书生效之日起计。对本公开授信说明如下：第一，在以上公开授信额度的使用范围和有效期限内，在符合我行信贷业务的有关规定的前提下，我行将及时、 方便地安排你方使用有关信用；第二，每次使用信用的期限要根据其具体用途按我行相关规定执行，不受上述“有效期一年”的约束；第三，超出本公开授信额度的信用需求须

29、经我行评估，按规定的授信审批程序发放。第四，在本公开授信额度的有效期内， 当贵方发生下列重大事项之一时， 我行可以根据其产生的影响调整或取消授予贵方的公开授信额度：（一）经营环境发生重大变化，新颁布的法律、法规可能对其产生重大负面影响。（二）重大事项发生，包括但不限于以下：1、兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重-18-大体制改革；2、总投资超过客户投资前三年的税后利润之和的重大建设项目；3、对外担保达到净资产的30%的重大对外担保；4、重大人事变动。（三）资产面临严重损失，包括但不限于以下：1、诉讼标的达到净资产的30%的重大法律诉讼；2、重大事故和大额赔偿等；3、应收帐款和存货

30、发生不合理的异常变化，可能招致重大损失。（四）客户提供的担保发生不利变化，且未相应追加担保。（五）降低客户偿债能力的其他情况。第五，贵方一旦出现贷款逾期、欠息或造成我行被迫垫款等情况，我行可停止贵方使用公开额度授信额度。第六，本证书加盖公章后生效，仅作贵方便利使用公开授信额度之证明，不作其他用途。银行行年月日-19-附件 3-2编号：银行取消公开额度授信通知书（参考格式）_ ：按照银行法人客户统一授信管理办法（试行） 以及我行给予贵方的编号：公开额度授信证书的规定， 鉴于贵方有下列行为： ，我行决定取消号公开额度授信证书授予贵方的公开授信额度( 币种金额 )万元。特此通知。银行行年月日-20-

31、附件 6-1我行融资同业占比控制系数（N）客户信用等级我行同业占比上限AAA40%AA35%A35%BBB30%BB30%B25%CCC25%CC20%C0附件 6-2行业确定目标杠杆比率（K）行业目标杠杆比率钢铁3.8机械4.0医药4.0房地产开发3.6航空4.5汽车4.0煤炭4.0电力4.0电子 ( 家用电器 )4.0-21-烟草有色石油加工与炼焦业轻工化工建材商业纺织邮电交通铁路建筑业外贸其他4.54.04.54.03.83.83.83.83.64.04.04.54.04.0附件 6-3企业目标杠杆比率调节系数（V）信用等级AAAAAABBBBBBCCCCCC 及以下调节系数 V10.9

32、70.940.880.840.80.720.670-22-附件 6-4核定授信额度工作底稿一、资金需求量分析（一）流动资金类资金需求增量分析 （选用扩大指标估算法或分项详细估算法）1. 扩大指标估算法测算客户流动资金需求增量：（根据客户经营特点，选择销售收入、 经营成本或产量之一测算）去年销售收入量 a=去年经营成本量 a=去年产量 a=去年流动资金合理占用 b=去年流动资金合理占用 b=去年流动资金合理占用 b=销售收入今年预测量 c=经营成本今年预测量 c=产量今年预测量 c=流动资金需求今年预测增流动资金需求今年预测增流动资金需求今年预测增量d=量d=量 d=d = b ×（ c/a 1）d = b ×（ c/a 1）d = b ×（ c/a 1）测算流动资金合理占用 b，可采用资产负债表中流动资产合计一项的金额，并扣除流动资产中：（ 1）短期投资、一年内到期长期债权投资、待处理流动资产净损失