集团审计部管理制度

1、集团审计部管理制度、总则1. 目的：为了加强企业内部审计工作， 建立健全内部审计制度， 完善审计工作 程序，特制定本制度。2. 原则根据中华人民共和国审计法 、中国内部审计准则等有关法律以 及本企业实际情况制定本制度。3. 适用范围 企业审计部全体员工。二、主要职责 内部审计机构按照主要领导的要求，履行下列职责：1. 对本单位及所属单位财务收支及其有关的经济活动进行审计。2. 对本单位及所属单位资金的管理和使用情况进行审计。3. 对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计。4. 对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计。5. 法律、法规规定和本单位主要领导要求办理的其他审计事项。6. 内部

2、审计机构每年应当向本单位主要领导提交内部审计工作报告。三、审计工作权限1. 要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划，预算执行情 况、决算，会计报表和其他有关文件、资料。2. 参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议3. 检查有关生产经营、财务活动资料、文件和现场勘察实物。4. 检查有关的计算系统及其电子数据和资料。5. 对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查， 并取得证明 材料。6. 对正在进行的严重违法违规行为及造成严重损失、 浪费的行为做出 临时制止决定。7. 对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证，会计账簿，会计报表以 及经济活动有关的资料，经公司领导批准，有权予以暂时

3、封存。8. 提出改进经营管理、提高经济效益的建议。9. 对违法违规和造成损失、 浪费的单位和人员， 给予通报批评或者建 议追究责任。四、审计的主要工作内容贯彻落实中华人民共和国审计法 、中国内部审计准则以及 相关法律法规。加强内部审计工作，实现内部审计的制度化、规范化 和职业化。根据集团公司各项规章制度， 严把经济运行关， 充分发挥内部审 计在强化内部控制、 规范企业经营活动、 改善风险管理等方面的重要 作用，促进各项目标顺利实现。认真负责审计工作， 及时完成项目与财务相关审计工作， 并出具 审计报告、报集团领导阅示。五、编制与招聘管理1. 人员选聘人员招聘根据本部门的人员编制，按照符合本部门

4、要求的年龄、 学历、专业、职业资格、工作经验等进行，不得超过原定编制。2. 试用根据公司规定试用期为 1-3 个月，由本部门经理根据员工工作能 力与工作态度、团结协作、 敬业精神、荣誉感等方面做好试用评定工 作，确保录用人员符合本岗位的要求。3. 录用根据试用考评结果决定人员是否录用， 录用人员做好人事档案材 料的整理归档工作。4. 转正员工转正应提交员工转正申请表 、员工转正审批表 ，由审 计经理做好员工的转正考核工作， 做出同意转正、 延长试用期或不予 录用的决定。5. 人员异动根据员工的个性、学识、能力，并参照员工工作能力与工作表现， 达到人尽其才， 才尽其用的目的， 对有需要调动岗位的员工按规定填 写员工调动申请表，由审计经理填写审批意见， 报集团领导审批。6. 人员离职本部门人员离职应提前一个月提交离职申请报审计经理， 并在离 职期间做好相关工作的交接， 并报人力资源部部长确认相关工作交接 完毕方可办理离职审批手续。六、审计工作准则1. 坚持原则、依法审计 审计人员应该严格遵守党和国家的有关方针、政策、财经法规、财务 制度进行审计；坚持原则秉公执法，不徇私情、不拉关系，实行依法 审计。2. 实事求是、客观公正审计人员应在工作中坚持实事求是， 深入实际、调查研究，分析问题， 应以事实为依据、是非分明。3. 廉洁奉公、不谋私利4. 遵守纪律、严守机密5.