银行同业业务自查报告

1、银行同业业务自查报告篇一:2013年银行同业业务现场检查要点2013年银行同业业务检查要点一、检查总体要求（一）制度建设情况。银行能否在开展新业务、新产品前做到制度先行;是否针 对各项同业业务制定了业务政策、制度和程序，并定期对其进行评价、检讨和修订; 经营il划及考核办法的制定、实施、完成情况如何。（一-）组织架构与岗位职责。是否山一个委员会或部门履行同业业务风险管理的 职能;各业务部门设賂是否遵循了必要的分离原则；岗位之间是否存在必要的监督和 制约；部门、岗位是否具有正式、成文的职责说明；关键岗位是否执行了轮岗和强制 休假制度。（三）授权授信管理。是否严格按照制度进行授权和转授权;是否存在

2、超出授权 范围的交易；限额管理情况如何;是否设定交易对手或投资对象的授信额度和期限； 所涉及的同业业务是否纳入统一授信管理。1（四）会计核算。是否对各类同业业务制定了相关会计核算办法;记账方法和会 计科LI的使用是否正确；是否按规定及时、全面对账;后台结算部门如何对前台交易 进行监督；是否按照'实质重于形式”的会计核算原则，根据业务实质和实际承担风险情况纳入表内或 表外核算。（五）资本与拨备。是否存在通过少计或不计加权风险资产以降低资本要求的行 为;是否严格按照监管要求讣提准备金。（六）流动性管理。流动性风险管理体系、政策和程序是否完善、有效;是否建 立了完整的现金流测算和分析框架，有

3、效计量、监测和控制现金流缺口；流动性风 险限额管理是否有效。（七）信息沟通。是否建立了有效的业务操作系统和管理信息系统;并建立有效 的信息交流和反馈机制；是否建立规范的信息披露制度，按照规定及时、真实、完 整地进行信息披露;上报的监管统计数据的质量管理能否达到规定的良好标准。（八）合规管理。合规部门是否审核评价各项政策、程序和操作指南的合规性； 能否实施充分且有代表性的合规风险评估和测试，通过合规风险报告路线向上报 告。（九）内外部审计情况。内外部审计是否将所有同业业务2纳入检查计划，检查、评估的频率是否达到制度要求;对同业业务的政策、程 序和执行情况的检查和评估是否有效;发现的问题是否得到切

4、实整改。（十）其他方面。检查人员应对同业业务交易资金的流向、用途要进行重点了解，必要的话，应当到交易对手机构做进一步核实。银行应 保证同业业务的档案完整性，检查相关交割单、合同内容是否完整，审批手续是否 齐全。二、具体业务领域检查要点（一）存放同业/同业存放有无存放于非金融机构款项和非金融机构的存放款项；资金用途是否合规;是否 存在私下协议，将款项存放同业进行违规经营；是否在存放同业款项中核算贷款、 投资、拆借等款项;是否定期检查交易对手信用状况的变化，存放同业款项的可收 回性如何，减值准备讣提是否准确；是否将资金集中存放在同一同业机构，特别是 存放在风险较高的同一同业;是否存在账外存放同业;

5、是否建立科学的资金价格管理 机制，是否存在虚增、隐藏、截留存放同业款项利息收入的情况;是否将同业存款 （变相）放一般性存款核算。（二）同业拆出/同业拆入是否建立科学的资金价格管理机制，是否拆新还旧，是否存在利率异常的交易；是否定期检查交易对手信用状况的变化，减值准备讣提 是否准确；是否为规避监管，将拆入资3金纳入同业存放科LI核算，或将拆入资金与拆出资金轧差核算反映；资金用途 是否合规，是否存在假拆出真投资、假拆出真贷款，或利用拆出资金进行其他违规经营的情况;是否存在账外拆放;是否存在场外交易。（三）系统内往来係统内存放/系统内拆借）系统内往来业务所涉及人员岗位分工是否合理，岗位职责是否健全;

6、系统内往来会计核算是否正确；资金划拨手续是否齐全;是否建立科 学的内部资金价格管理机制;往来账户的利息计算是否正确、入账是否及时；是否坚 持系统内往来定期对账制度;对账员与记账员是否为同一人，是否存在未换人复核 的情况。（四）票据转贴交易对手是否符合转贴资格;交易额度是否在同业授信额度之内；头寸充足性如 何，是否会导致流动性风险;是否存在将票据业务异化为规避监管、腾挪规模的情 况:是否存在借助相关“通道”，通过转贴将资产腾挪至“同业往来”科LI的情况 （如“卖断+买入返售+买断”模式、“卖断+买断”附加交易对手以“卖出回购”交 易从他行搭桥融入资金模式），是否存在发行票据类理财产品将已卖断的票

7、据资产 进行回购，达到票据资产“表外化”的情况。（五）债券投资/回购债券投资/回购业务内控实际执行情况如何，业务的前、中、后台是否真正独立设路并有效运行;市场风险、信用风险、流动性风险和操作 风险管理状况如何;是否将银行账户与交易账户相分离，期内是否存在重分类;持有 到期和可供出售债券实际利率和利息调整金额是否准确;相关债券信用等级是否均 经适当评估、及时备案并定期更新;是否针对回购交易对手的资信状况进行调查并 定期更新;是否存在同一交易对手相同金额的连续逆回购交易，交易的真实性如何; 是否存在网下回购交易，是否存在实际交割日期早于协议签署日期的情况;债券投 资的损益确认、资产减值准备讣提是否

8、准确。（六）信贷资产转让是否遵守真实性原则，转出方是否存在任何显性或隐性的回购条款，转让双方 是否存在采取签订回购协议、即期买断加远期回购等方式规避监管等行为;是否严 格遵守整体性原则，转让的信贷资产包括全部未偿还本金及应收利息;是否遵守洁 净转让原则，实现资产的真实、完全转让，风险的真实、完全转移，变更担保及抵 质押手续;转让双方账务处理是否衔接一致，相关风险承担在任何时点上均不落空, 及时调整监管指标讣算；是否存在使用理财资金直接购买信贷资产等行为;是否按 照监管部门的要求及时完成有关信息报送。5（七）银信合作业务篇二：同业业务会计核算自查报告自查报告一、组织开展情况为有效落实XX银行XX

9、分行加强内部管控遏制违规经营和违法犯罪专项检査 工作实施方案，我支行对2011年至2014年本机构同业业务会计核算的真实性、 合规性以及整改问责情况进行重点自查，涉及的同业账户种类包括银行、信托公 司、保险公司等。二、检查内容我支行2011年至20XX年涉及的同业账户共有13个，现将检查内容汇报如下：（-）XX银行XX路支行，开立基本存款账户，账号为XXXXXX,科目开立无误， 2011年至20XX年未发生业务。该账户已设置为久悬账户。（二）XX市农村信用合作联社，开立非预算单位专用存款账户，账号为 XXXXXX,科LI开立无误，2011年至20XX年未发生业务。该账户已于20XX年XX月 X

10、X日销户。（三）XX银行股份有限公司，开立一般存款账户，账号为XXXXXX,科目开立无 误，2011年至20XX年发生的业务有活期结息、扣除网银年费、销户，该账户已于 20XX年X月X日销户，手续合规、齐全。6（四）XX银行股份有限公司，开立一般存款账户，账号为XXXXXXXX, 2011年至 20XX年发生的业务有活期结息、扣除网银年费、购买支票、开立定期、定期结 清、补计利息、销户等。定期开立科目为XXX,科目开立无误，开立定期利率审批表、同业定期存款合同齐全，补讣 利息利率审批表齐全，该账户已于20XX年X月XX日销户，手续合规完整。（五）XX银行股份有限公司XX路支行，开立一般存款账户

11、，账号为XXXXXX,科 目开立无误，2011年至20XX年未发生业务。该账户已于20XX年X月XX日销户。（六）XXXX银行股份有限公司XX支行，开立一般存款账户，账号为XXXXXX, 2011年至20XX年发生的业务有购买支票、开立定期、定期结清、补计利息等。定 期开立科LI为XXX,科口开立无误，开立定期利率审批表、同业定期存款合同齐 全，补计利息利率审批表齐全。已通知客户于近日办理销户手续。（七）XXXX信托有限公司，开立一般存款账户，账号为XXXXXX,科目开立无 误，2011年至20XX年未发生业务。该账户已于20XX年X月X日销户。（八）XX信托有限公司，共开立4个非预算单位专用

12、存款账户，账号分别为 XXXX、XXXX、XXXX、XXXX,科目开立无误，该4个账户专用于中原信托有限公司募 集信托7款，募集期结束后将募集款项全部转入该单位的信托专户，然后均于20XX年 销户，手续合规完整。（九）XXXX保险股份有限公司XX分公司，共开立2个非预算单位专用存款账 户，账号分别为XXXX、XXXX,收入专用户用于保费归集业务，核算银保保费收入 资金，支出专用户用于保费支出业务，核算银保退保、保单贷款、满期给付等业务 支付。科目开立无误，手续合规完整。我支行通过对在我支行开户的以上13个同业账户的账户资料和交易凭证及明 细进行检查，内容包括同业账户、同业定单开立、使用的合规性

13、，存款科LI的准确 性，合同等的完整性等，检查中未发现问题，不存在需整改的情况。三、改进措施今后我支行在办理涉及同业账户的业务时，会更加严格审慎地审查各项所需资 料，坚持合规办理业务，为有效地加强内部管控遏制违规经营和违法犯罪做出贡 献。XX银行XX路支行20XX年X月XX日篇三:舟银监办发（2014） 22理财、同业业务自查要点附件1:理财、同业业务自查要点一、理财业务自查要点8（一）内控管理总体要求。理财业务组织结构是否清晰，产品设计、销售、客户 评估、资金运作等环节是否有明确的归属部门，职责是否明确;特别是今年以来， 是否单独建立理财业务组织体系、归口一个专营部门；是否建立单独的业务管理

14、与 监管体系，实施单独建账管理，强化全业务流程监管。是否按照监管要求及时更新 完善理财业务制度;产品开发程序是否合规;业务发展规模及风险状况;是否根据理 财讣划及产品特性设定和执行相应的风险限额管理指标，是否依据产品类别开展风 险评估;是否按照实质重于形式原则计提资本和拨备;针对每期产品是否制定具体的 风险管控措施;是否对各级分支机构进行合规有效的授权并得到严格执行;是否按照 银行监管要求及时核准报批或报告理财新业务情况;是否实行理财投资合作机构名 单制管理并按规定于业务开办前报告监管部门；理财业务操作风险管理是否到位。（二）理财产品设计与开发。理财产品开发流程是否规范;是否制定产品定价与 风

15、险评级政策，预期收益率测算是否完整规范，风险评级操作是否科学、与客户承 受能力评估是否匹配；（三）理财产品销售管理。理财业务销售人员、销售文本管理规范性，是否落实“四个严禁”，即严禁未经授权销售产品、严禁销售私募股权基金产品、严禁误导消费者购买和严禁销售超过风险能力的产品；相关信息系统是否与中债公司9开发的商业银行理财产品登录系统顺利实现对接;所销售的理财产品是否均已 通过理财系统进行电子化报告;所有代销理财产品，是否通过专门的销售系统岀单; 代销产品合作机构和产品是否符合准入要求，是否进行风险评估，是否在授权范围 内与相关机构进行合作;代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或 股权

16、性资产时，是否山总行审核批准;是否严格遵循理财产品销售金额起点规定；是 否建立客户适合度评估制度，客户分层、风险评估及其管理是否到位;理财产品的 募集期、起始期和清算期运作是否规范，与披露信息是否吻合，是否存在无故延长 期限、变相留存客户资金的情况。（四）理财产品资金运用和投资管理。理财资金与自有资金是否进行严格分离； 理财资金投资的风险管理体系是否完善，基础资产审批、内部资产配略等投资活动 的内部审批程序是否规范;投资组合和风险分散是否合理，理财资金用于投资高风 险金融产品、信托贷款、信托计划、票据资产、境外市场、股权类资产以及购买信 托受益权的合规性，是否用于发放委托贷款或支持政府公益性项

17、LI,有无购买本银 行贷款或存在银行间互相购买理财产品相互搭桥消减信贷规模情况（上述投资运作方式包括但不限于通过总行、异地分行或他行间接运作 的对接本行表内资产情况）；是否存在承担受托人、委托人双重身份发放委托贷款的 行为;理财资金池10管理是否规范，是否做到单只产品和基础资产的清晰对应，每个理财产品是否 单独建立投资明细账，相应的投资资产是否单独管理、单独核算;今年以来是否做 到不开展理财资金池业务，切实做到资金来源与运用一一对应。存续期内理财资金 的划拨和使用是否规范，托管账户是否发生非正常的资金划转;基础资产的后续管 理是否到位，相关信用风险、市场风险是否得到监测，有无及时开展风险报告，

18、风 险缓释措施是否有效。理财资金投资非标准化债权资产的余额在任何时点是否均能 做到不超过理财产品余额的35%与上一年度审计报告披露总资产的4%之规定，是否 存在比例超限仍新增投资问题。（五）理财产品收益核算与兑付。是否真实开展投资收益核算与兑付，产品实际 成本与收益测算是否规范，实际收益率测算模型设路是否合理，是否存在未核算而 直接按照预期收益率兑付理财产品情况;对理财资金运作形成的盈利资金有无明确 的财务监督制度;银行是否为理财产品兑付提供了 “隐形担保”；是否为非标准化债 权资产或股权性资产融资提供直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。（六）理财产品流动性管理。理财产品流动性管理基本状况

19、，关注滚动发售、循 环兑付的开放式理财产品风险控制措施的完备性和合规性。（七）理财产品信息披露。产品宣传中的风险揭示及投资11范围、比例等信息披露是否充分，理财产品存续期间及终止时的信息披露是否 规范;能否向理财产品投资人充分披露投资非标准化债权资产情况（含代理总行发售 的），包括融资客户和项LI名称、剩余融资期限、到期收益分配、交易结构等;投资 的非标准化债权资产发生变更或风险状况发生实质性变化的，能否做到在5日内向 投资人披露。二、同业业务自查要点（-）内控管理总体要求。被查机构是否针对各类同（转自：wWw. CspEnGbo. com 蓬勃 范文网：银行同业业务自查报告）业业务制定了业务政策、制度和程序，并定 期对其进行评价、检讨和修订;是否明确专业委员会或相关部门履行业务风险管理 职能;各业务部门设路是否遵循了必要的分离原则；岗位之间是否存在必要的监督和 制约；是否严格按照制度进行授权和转授权;是否存在超出授权范围的交易；限额管 理情况如何;是否设定交易对手或投资对象的授信额度和期限;业务记账方法和会讣 科LI的使用是否正确，会计核算是否准确;对账是否及时、全面;后台结算部门如何 对前台交易进行监督;是否按照'实质重于形式”的会计核算原则，根据业务实质 和实