酒店管理财务

1、酒店管理财务酒店集团货币资金管理制度第一章总则第一条:为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据酒丿占集团管理的 要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度;本制度适用于集团本部、下属企业；第二条:本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金；第三条:酒店集团设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等 日常业务，并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行会 计法和酒店集团各项规定。第四条:根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽 核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐II的登记工作。第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金

2、金额与实际存有的货币资金金额相 互一致，如有差异，在查清差异原因后，追究责任。第二章现金管理第六条:酒丿占集团现金的使用范圉1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项；2、支付给不能转账的集体单位或个人用于购买物资和劳动报酬；3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费；5、结算起点（2000元）以下的零星支出;6、酒店集团总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。1叶予舜二O二年十月十五日星期一第七条:总部及各控股酒店集团库存现金最高限额为30000元,如需大额支出 应提前一天以上通知财务部。根据核定库存限额，出纳人员每

3、日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过 部分，应于当日及时送存银行；山于特殊原因当日送存有困难的，当日16时前报酒店 集团财务负责人安排人员保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的，有关人员应承 担责任。第八条:酒店集团现金的收支管理1、现金的收入和支出，必须曲出纳员办理。出纳员请假时，可由财务负责人指 定具备资格的专人临时负责出纳工作。2、酒店集团的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必须交财务部入 账,不得自行保管和挪用，更不得私设“小金库”。出纳员对收入的现金必须于当日 存入银行，不得坐支。3、取送款在20000元以上，必须安排专车或派人护送。4、每笔现金收入、支出，都必须有签批过

4、的合法原始凭证作为收付款的书面 证明。岀纳员必须认真审核确认是否办理各项签批手续、签章是否齐全，对违反国 家规定的收、付业务应拒绝办理;对内容不全,手续不完备、数字有差错的凭证，应 予返回，补办手续。如遇伪造或涂改,虚报、冒领等不法行为,应当日报告酒店集团 总经理、集团总会计师或总裁处理。对符合要求的凭证收付款后，在原始凭证上加 盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。在实际工作中应注意以下儿方面：经办人在办理有关业务时必须取得合法的原始凭证，经部门经理签批同意；财务部出纳审核，财务负责人签批同意；总经理批准后，山出纳办理现金收支业务。5、酒丿占集团经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点

5、，并注意 辨别现金的真伪,在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开酒店集团统一购 制的“现金收款收据”给交款方。6、出纳人员应按照酒店集团内部票据的管理规定申请领用“现金收款收 据”，“现金收款收据”连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种 原因需作废时，应在“现金收款收据”上加盖“作废章”并保留全部联次,待每本“现金收款收据”用完后到主管会讣处定期缴销时备查。7、出纳员必须严格遵守现金制度，不准用不符合财务制度的凭证顶替现金，不 准擅自与其他单位或个人相互借用现金，不得谎报用途套取现金，不准利用银行账户 代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义储蓄，如

6、特殊 情况需办理时，必须经总经理同意，报集团总会计师、总裁签批后方可办理。8、在核算工作过程中发现长款或短款悄况，应及时查找并请示财务负责人，不 得擅自处理。第九条:酒店集团现金的登记和保护1、酒丿占集团设立“现金日账”，出纳员按照经济业务发生的先后程序逐日逐 笔登记，账LI要日清月结，做到账款相符。不准用口条等不符合财务制度规定的凭证 顶替库存现金。2、每日结存现金和己盖章的支票，必须锁进保险柜，保险柜钥匙必须随身携带, 不得随意转交他人。3、每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就“现金日记帐”和“现金明细帐”进行相互核对一致,并编制“现金核对记录表” 山财务总监（或

7、财务经理）和出纳人员以及会计人员三方签字，以确保帐、帐相符。4、财务负责人要对现金管理进行抽查。不定期地组织库存现金盘点工作。5、现金、银行单据等重要物品保存在酒店集团的“保险箱”中。（现金额度）第三章银行存款管理第十条:酒丿占集团银行存款的使用范围和方法1、酒丿占集团除按规定留存的现金定额以备日常开支外,超过定额的货币资金 必须全部存入银行结算户内。2、酒店集团发生的各项结算款项，除允许可以用现金直接支付的款项外，都必 须通过银行存款账户进行转账结算。3、酒丿占集团与银行之间发生的各项收支业务，必须按照会计制度规定填制和 取得各种银行凭证、付款通知单等书面证明,经审核无误后，据以编制会计凭证

8、作为 核算依据。4、银行出纳员每日收到的支票，必须于当日16时前送存银行，以便及时入 账。第十一条:酒店集团银行存款的登记与清理1、银行出纳员要随时掌握银行存款的结余惜况，经常核对银行对账单。当存 款不足时,要及时向财务负责人汇报，以便及时组织资金。如不及时汇报，造成款项 不能及时支付，要追究银行出纳员的责任。2、银行存款日记账要分账号设路，逐日逐笔顺序登记，每日结出余额。做到日 清月结，银行存款日记账月末余额要与总账余额、银行账户余额进行核对。做到账 账相符、账款相符，随时督促催办未达款项，掌握银行存款的动态和余额。3、月终，出纳要编制“银行存款余额调节表”进行调整核对，山主管会计和财 务负

9、责人审核签字,并将该归档。4、出纳人员必须在办理完毕收付款单据的当日将其及时转交会计人员进行账 务处理。第十二条:银行帐户的开立、使用和撤消酒丿占集团应严格控制“开户银行”的管理，凡是涉及到新增银行帐户或注销银 行帐户的，均需要由出纳人员填写书面的“开户（销户）申请书”，交酒店集团财务负 责人审核签字后报酒店集团总经理审批。企业根据业务需要和精简的原则开立一般存款帐户；企业在各银行的预留印鉴应保持一致；企业每半年对银行帐户进行一次清理，及时撤消不需要的帐户；为便于存档、查找，银行帐户开立、撤消的有关文件、资料应作为原始凭证附 在记帐凭证后面。根据需要，出纳可保留相关文件、资料的复印件。酒店集团

10、账户不得以各种原因出租、出借、转让给其他单位和个人使用。第十三条:酒店集团财务专用章及法人、总经理人名章的管理1、酒店集团财务专用章山财务总监或财务经理保管，如因假期等原因暂时离 岗，离岗前应将印章交由直接主管或跨级主管保管，并办理交接手续。2、酒店集团财务加盖酒店集团财务专用章时，要严格按照酒店集团有关财务 管理制度执行。3、酒店集团财务必须严格执行“章票分离”制度，负责保管财务专用印章的 人员，不得同时负责保管支票等各种票据。4、酒店集团法定代表人、总经理人名专用章山酒丿占集团法定代表人、总经理 自行管理或授权专人管理。第四章网银管理第十四条：网上银行支付是指以Bank Internet

11、Web为媒介，将酒店集团以电 汇、支票方式改用以网络电子方式进行的支付。第十五条：网上银行支付开通需经酒丿占集团总经理审批同意后方可向银行提出 开通申请。第十六条:网上银行支付流程（职责与权限）1、出纳根据手续齐全的有效付款凭据，在网上银行中生成网银支付信息。2、一级复核管理员根据付款凭据对出纳网银指令进行复核。3、财务负责人对网银付款业务进行再次审核，并进行支付授权。财务负责人 为网银最终审批人。为确保资金安全,各单位必须实施两级复核制，如财务部门人员 偏少等等原因，可经集团总会计师批准后，实施一级复核。3、网银支付确认后，如果发生银网退还需重新提交网银支付的，各审批人依 据付款出纳打印出的

12、网银支付交易不成功信息或对方退还入账凭证进行重新审批确 认。4、如审批操作员出差期间可以授权他人进行网上银行审批。第十七条：网上银行安全管理1、网上银行操作员（包括付款出纳、财务经理）需要妥善保管USB Key和操 作员密码。2、操作员的网上银行登录密码要定期每月进行修改。3、安装了网上银行的计算机为专用计算机，非网银操作人员严禁使用，出纳员 负责对网银计算机进行日常管理与维护。4、网银操作人员离开岗位时必须退出网上银行系统，并将密匙从读卡器中取 出，妥善保管。第十八条：网银支付给内部单位员工款项，视同支付现金,必须遵守现金管理规 定，按现金的使用范围支付。第五章银行票据第十九条:银行票据的购

13、买、保管及使用1、银行票据是指现金支票、银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书 等银行统一印制的票据。酒店集团需要使用上述票据时，由财务负责人指定专人向 开户银行购买，并登记“票据领用单”。山出纳人员办理领用手续后，全部移交给出 纳人员，并保存于酒店集团的“保险箱”中。2、出纳人员应妥善保管和使用好领用的银行印制票据,防止空口票据的遗失 和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联(包括因某种原因 报废的银行票据全部联次)，以备银行票据使用完毕缴销时登记到“票据领用单” 上。3、出纳人员需要使用“银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书”等 银行票据付款时，应严格遵照酒店集

14、团内部关于采购、预付款、费用报销等管理制 度的规定，审核付款的审批手续是否齐全、相关单据是否完整合法、金额讣算是否 正确，经过审核无误后方能对外付款。并要求收款对方当事人在“银行票据”的酒 店集团留底联次上签署名字。第二十条:酒店集团支票酒丿占集团支票是酒丿占集团对外结算的一种主要方式，是山酒店集团签发、通知 银行付款的一种书面证明。1、酒丿占集团支票的种类、用途及保管分为现金支票和转账支票。现金支票只适用于支付给未在银行开户的单位或个人的小额款项以及酒丿占集 团提取的工资、备用金和补足现金库存限额。使用现金支票,必须遵守现金管理规 定，按现金的使用范围签发。现金支票使用的管理，按现金管理制度

15、执行；转账支票只用于通过银行转账结算。2、酒丿占集团支票的管理(1) 出纳管理从银行购入的空口支票，并建立台账，登记购入日期、种类、起止号码，妥善保管空白支票及预留印鉴卡。(2) 酒店集团财务部要建立支票领用台账，逐笔登记领用人姓名、支票号码、 用途、金额、收款单位等，并由领款人签章。出纳在将支票交给持票人或经办人前,应要求其在支票存根上签收，经签收后 的支票存根作为原始凭证附在记帐凭证后；(3) 支票的使用人领用支票时,需填写相关相关单据(依据各司制度填写借款单 或资金使用申请单)，按程序办理完签批手续后，方可到财务部领取支票，并山申请人 在财务部登记签章。(4) 付出支票后，出纳应在凭证上

16、加盖“转讫”或“银行付讫”戳记；(5) 凡酒丿占集团签发的支票，必须严格管理。结算账户必须有足够的资金以保 证支付。财务部在签发支票前必须查明银行存款的账面余额,防止超过存款金额签 发空头支票。签发支票后，存款余额不足以支付,受银行处罚时，由财务部负责人负 完全责任。(6) 签发的支票必须采取记名式，写明出票日期，收款单位或收款人，并列明款 项的用途和大小写金额，不得签发空白支票(内容填写不全的支票，属空白支票)。财 务部不得办理迟期或远期支票。(7) 支票领用的报账期限一般悄况从支票领用当日算起十日内必须报账，如遇特殊悄况不能报账需延长 时，必须写出书面原因，报总经理批准后送财务部备案。否则

17、，财务部有权停止办理 下次支票，执行“前账不清、后账不借”的原则。(8) 支票金额起点每张100元,退款、找零以及结清账户的支票，不受起点限 制。支票有效期为10天，自签发次日算起,到期日遇法定假日不顺延。(9) 酒店集团收到的转账支票,必须当天送银行转账，如因银行营业时间限制， 必须于第二个工作日营业送存银行，不得转让和流通。(10) 酒丿占集团支票使用人如丢失支票时,要立即向财务部声明，山财务部及时 向银行办理挂失手续。丢失人要写出书面检查，交总经理。对造成经济损失的，报请 总经理批准，给予处罚。(11) 酒店集团支票到期未用，应及时退回财务部，并办理有关退回手续。(12) 酒店集团支票作

18、废时，应及时退回财务部，并重新办理领用手续。对退回 的支票，财务部应及时办理注销。(13) 出纳人员应妥善保管和使用好领用的银行票据，防止空口票据的遗失和被 盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联(包括因某种原因报废 的银行票据全部联次)，以备银行票据使用完毕缴销时登记到“票据领用单”上。(14) 财务部门要加强对支票的管理，每周至少清查一次，并做到及时与银行核 对，以防造成账H错乱。严格掌握支票的报销手续，及时清理未达账项。3、酒店集团支票的办理(1) 办理支票要按支票签发的要求内容填写齐全，并加盖银行预留印鉴。(2) 支票签发“六不准”：不准签发空口支票;不准签发远期支票;不准出租、出借和转让给其他单位和 个人;不准将支票作抵押;不准签发印鉴不全、不符的支票;不准签发假用途的支 票。第二十一条:银行承兑汇票银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并 经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人 的票据。1、收款人员收到银行承兑汇票时，需审核签发日期是否有效，收款人是否为全 称，是否正确,压数是否清楚，背书是否连续，印鉴是否清晰，票据验收无误后予以办 理收款手续并及时交到财务部。2、出纳人员应将收取