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文档简介

1、大连恒通担保有限责任公司资产质量分类管理办法第一章 总 则第一条 为加强公司的资产管理，提高资产质量，根据中国 银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量 五级分类管理的通知（银监发 20044 号）及有关规定，特制定 本管理办法。第二条 本办法所称资产质量五级分类，是指采用以风险为 基础的分类方法， 共分为： 正常、关注、次级、可疑与损失五类， 后三类合称为不良资产。其核心定义分别为：1、正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀 疑债务本金及收益不能按时足额偿还。2、关注：尽管交易对于目前有能力偿还，但存在些 可能对偿还产生不利影响的因素。3、次级：交易对手的偿还能力出现

2、明显问题，完全依 靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担 保，也可能会造成定损失。4、可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成较大损失第三条 通过资产质量五级分类，应达到以下目标：（一）揭示资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态 地反映资产质量。二）为提取减值准备提供依据。第二章 资产分类标准第四条 正常资产特征包括：（一）企业（或个人）生产经营正常，主要经营指标合理， 现金流量充足，一直能够足额偿还贷款本息。（二）担保未到期。（三）本笔担保项目能按期支付银行利息。（四）如有国债，正常性金融债券，银行存单，100%保证金作为质押，贷款逾期未超过

3、3个月（含）以及未到期 3A级企 业债。第五条 关注类资产特征包括：（一）宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营 管理或财务状况发生变化，对企业（或个人）正常经营产生不利 影响，但其偿还贷款的能力尚未产生明显问题。（二）企业（或个人） （如合并、分立、承包、租赁等）对本公司债权可能产生不利的影响。（三）企业（或个人）的主要股东、关联企业或母子公司等 发生不利的变化。 管理层发生重大的变化， 且新任管理层的还款 意愿较差，可能削弱该企业（或个人）的经营能力和财务状况。（四）企业（或个人）的一些关键财务指标低于行业平均水 平或有较大的下降。第六条 次级类资产特征：（一）企业（或个人）偿还银

4、行贷款能力出现困难，并且难 于获得新的资金。（二）企业（或个人）不能偿还其他债权人的债务（如欠缴 国家税金等）。（三）企业（或个人）采用隐瞒事实等不正当手段套取担保 贷款。第七条 可疑类资产特征：（一）企业连续半年处于停产、半停产状态。（二）担保项目，如基建项目处于停缓状态。（三）企业的资产负债率超过 100%，且当年继续亏损。 第八条 损失类资产特征：（一）企业（或个人）依法宣布破产、关闭、解散，并终止 法人资格， 本公司经过对反担保人进行追偿后， 仍未能收回代偿 金。二）企业（或个人）遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或保险赔偿后仍无力偿还银行贷款和其 他债务，本公司对其财产或反担保人进行追偿后，仍

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