财务部管理规章制度及考核办法

1、财务部内部管理规章制度及考核办法1.1主管会计考核标准（见下表）项目考核标准应得分评分标准扣分得分1惯彻执行会计制度和岗位责任制度10每项做不到扣3分2反映和监督企业计划 和预算执行情况，并配 合有关科室调整购、 销、存等经济活动20每项做不到扣2分（计划和预算执行情况每季向领导汇报一次）3加强核算工作，力求成 本真实、可靠，严格控 制一切费用开支，堵塞 漏洞，反对铺张浪费， 反对违反财务制度20每项做不到扣3分4负责财务技术指导检 查财会各岗位工作情 况，发现问题及时纠 正，负责解决疑难问题10每项做不到扣2分5组织经济核算工作，接 受群众监督，向员工解 释资金使用情况10每项做不到扣1分6

2、加强会计档案管理，实行调阅和销毁制度10每项做不到扣2分7日常份内工作，领导分配的临时工作20每项做不到扣3分合计分数1003. 2记帐员考核标准（见下表）项目考核标准应得分评分标准扣分得分1记账真实、字迹清晰、 账面整洁、摘要清楚简 捷，所登记内容与记帐 凭证一致5每项做不到扣1分2记帐要准确，不得乱涂 改，发现记错要按规定 更改错误5每5笔扣1分3帐页记满后，必须有承 前页，过次页标记，每 年一月有月计，其他月 份有月计、累计标记10每项做不到扣3分4所有明细帐必须要在 月终与总帐数字相一 致，发现差错及时查 清，经查无误后方可结 帐15每项做不到扣3分5记帐前，首先检查票据 是否完备，无

3、疑后方可 记帐，帐薄按有关规疋 启用10每项做不到扣2分6核对帐目要认真，不得 随意涂改，数字错登、 漏登要有依据，要做到10与保管业务核对，帐目真实，差错要有根据， 每次做不到扣5分帐帐、帐实相符7成本必须真实可靠、完 整准确，字迹清晰，封 面清洁15每项做不到扣3分8帐簿要保持清洁，字迹 要工整，摘要要清楚， 结帐要及时准确10每次做不到扣2分9票据要妥善保管，并装 订成册，注明年月日以 备查询，漏记错记的帐 目要随时按正确规定 更改10每次做不到扣2分10日常份内工作、领导分配的临时工作10每次做不到扣2分11合计分数1003. 3出纳员考核标准项目考核标准应得分评分标准扣分得分1严格执

4、行现金管理制 度，按规定掌握库有现 金10每项做不到扣3分2不得将银行帐户借给 其他单位和个人使用， 更不得套取现金挪做 他用10每项做不到扣5分3记好银行存款帐和现 金帐，帐簿要完整、清 洁每月末要与总帐核 对一致5每项做不到扣2分4银行帐、现金帐按月结 帐，要有过次页，承前 页，帐簿按有关规定启 用5每项做不到扣1分5严格审查一切费用单据是否合法，手续是否10每项做不到扣3分健全，大小金额是否一 致，收据单位与付款单 据手续是否完整6要妥善保管转帐、现 金、空白支票，对写错 的支票也要妥善保管， 不得乱扔或乱放5每项做不到扣1分7按时发放工资和各种 津贴，对不符合手续、 规定的一律不发5每项做不到扣2分8支付的各项费用等单 据要及时制作会计凭 证、科目、细目要准确 和内容要一致10每项做不到扣2分9银行帐、现金帐记错时要按制度规定用双红线划掉，在本帐上面部位填上正确数字5每项做不到扣2分10加强与银行的协作，保证资金的安全性和流通性10每项做不到扣3分11现金帐必须日清月结， 不能积压，最迟不得超 过第二天上午10每项做