行政事业单位内部控制报告填制模板附表

1、2016年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称：XX单位（本级） 单位负责人：张三（签章） 牵头部门负责人：李国（签章） 填表人：李国（签章） 电话号码：单位地址:XXXXXXX 邮政编码：411100报送日期：2017年4月16日单位性质行政单位？ 事业单位口 其他单位口组织机构内设机构数量12单位编制人数35本年度支任年末实有人数42一般公共预算财政拨款 （补助）开支人数1010000经费自理”填写说明1 .此表由各行政事业单位如实填写，并对所填信息的真实性、完整性 负责。2 .表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。3 .电话号码处填写填表人的联系电话号码。4 .“本年度支出总

2、额”应与本年决算数一致，金额单位为元。5 .在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支 人数”及“经费自理人数”分开填写。6 .”涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位” 一般包括财政资金分配 使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。7 .在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务,则在该项业务行勾选“不适用”。8 .在“建立健全内部控制制度情况”栏中的“制定制度的政策依据”栏应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。9 .在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并报送。10 .“内

3、部控制工作的经验、做法及取得的成效”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、 收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等 经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。11 .“内部控制工作中存在的问题与遇到的困难”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的 与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建 设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题， 也应一并反映。12 .报告中留有位置不

4、足的，填报单位可以自行加页，但文字表述应简 明扼要、突出重点。单位名称XX单位（本级）单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况主持制定工作方案明确工作分工？配备工作人员？健全工彳机制？充分利用信息化手段？其他？的的是否成立单位内部控制领导机构是？否口单位内部控制领导机构构成人数内部控制领导机构人数5人。单位主要负责人是否在单位内机控制领导机构中担任负责人是？否口班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是？否口是否开展内部控制专题培训是？否口是否开展内部控制风险评估是？否口预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理其他管理领域是否对单位经济业务流程进行梳理是？否口是

5、？否口是？否口是？否口是口否？是？否口是口否？是否编制经济业务流程图是？否口是？否口是？否口是？否口是口否？是？否口是口否？内部控制牵头部门行政管理部门？财务部门？纪检部门口内审部门口其他部门口内部控制监督部门内审行政管理部门口财务部门口纪检部门口部门？其他部门口以下工作职责是否由同一人担任：预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理1、预算编1、收款1、采购1、办理货1、项目1、合同的拟订与审核制与预算与会计需求制币资金业建议和审批核算止与务的全过可行性内部审程研究与核项目决是口是口是口是口是口是口否？不适用口否？否？否？否？否？不适用口不适用不适用不适用口不适用2

6、、预算审2、支出2、采购2、无形资2、概预2、合同的审核与审批批与预算申请与文件编产的研发算编制执行内部审制与复与管理与审核批核是口是口是口是口是口是口否？不适用口否？否？否？否口否？不适用口不适用不适用不适用？不适用3、预算执3、付款3、合同3、对外投3、项目3、合同的审批与订立行与分析审批与签订与资的可行实施与评价付款执验收性研究与价款支行评估付是口是口是口是口是口是口否？不适用口否？否？否？否口否？不适用口不适用不适用不适用？不适用4、决算编4、业务4、验收4、资产配4、竣工4、合同的执行与监督制与审核经办与与保管置、使用决算与会计核和处置的竣工审算决策、执计行与监督是口是 口是口是口是

7、 口是口否？不适用口否？否？否？否？否？不适用口不适用不适用不适用口不适用对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：1、分事行权2、分岗设权3、分级授权4、关键岗位轮岗5、专项审计对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？对涉及经济 和业务活动 的相关岗 位，是否依 职定岗、分 岗定权、权责明确？对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？对重点领域 的关键岗位，是否建 立干部交流 和定期轮岗 制度？不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？

8、是？否口不适用口是？否口不适用口是？否口不适用口是？否口不适用口是口否？不适用口是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中是？否口建立健全内部控制经济业务管理制度未建立已5不适用制度情况预算业务管理制度?收支业务管理制度?政府采购业务管理制度?资产管理制度?建设项目管理制度?合同管理制度?其他领域管理制度?相关制度制定制度的政策依据该制度主要管控的风险点预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理其他管理领域17.内部控制工作的经验、做法及取得的成效:(1)建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法1 .组织形式。$orgType2 .保障措施组织保障：政府成立行政

9、事业单位内部控制规范工作领导小组，组长由常务副市长 担任，副组长由政府办公厅、财政部门、监察部门、审计部门主要领导担任，领导小组 成员为市级一级预算单位主要负责人。领导小组在财政部门设立办公室，由财政部门分 管会计管理工作的领导任办公室主任，负责落实领导小组的各项决策和日常工作。按照 政府要求，本级各行政事业单位和各级政府均成立了由主要领导任组长的工作领导小组， 设立内部控制工作办公室，为全面推进内部控制规范建设提供了组织保障。思想保障：分层次召开动员暨培训会，本级各行政事业单位主要领导、 所属各政府分 管领导和各单位分管领导、相关处室负责人先后接受了思想动员和培训。为使单位领导 真正了解内控

10、建设的内涵，增强开展内控规范建设的信心，内控办利用近两个月时间，组织相关专家和工作人员，深入基层，通过与部门和单位领导、业务处室负责人面对面交 流沟通，使各级领导单纯把内控理解为财务风险和廉政风险防控，或内控建设就是加强 制度建设的思维得到了有效扩展，实现了从“要我内控”到“我要内控”的理念转变， 从而营造了良好的内控规范建设氛围。智力保障：经政府同意，整合中介机构、社会智库资源，共同组建研究团队，成立行 政事业单位内部控制规范专家咨询委员会，向全各单位提供政策咨询和内控规范的指导、 培训、过程答疑经费保障： 从事单位基础评估和重点单位内部控制建设的中介机构， 由政府委托财政部门在全国范围内公

11、开招标， 其开展基础评估和内控制度体系建设所需经费按统一标准，由单位列入部门预算，按协议规定自行支付。机制保障： 建立公示制度，由内控领导小组办公室定期对本级预算单位内部控制规范建设情况进行公示。实行约谈机制，对连续三次内部控制评价不合格的单位，由领导小组办公室对主要领导进行约谈。实行跟踪评价和监督考核机制，对本级预算单位内部控制规范工作情况，由财政部门作为预算批复的参考指标，对内部控制规范工作推进不力的单位，予以核减预算，并纳入年度决算内容；由审计部门列为审计内容；由监察部门作为党风廉政建设考核重点之一其他：3 . 其他方面（ 2）建立与实施内部控制后取得的成效1. 摸底与评价方面：通过基础

12、性评价工作，对单位的XX个内设机构及XX个所属单位 进行了摸底评估，形成了评价报告，为内部控制制度体系的建设奠定了基础。2. 合规性建设方面：通过XXXt月的内部控制工作，目前在内部控制合规性制度体系 建设方取得了成效。 0 个业务完成了内部控制制度建设工作； 5 个业务完成了内部控制流 程梳理工作； 5 个业务完成了流程图的编制工作。3. 有效性建设方面： 在制度体系建设基础上已经有0 个业务落实了不相容岗位或职责分离控制要求； 1 个业务落实了分岗设权的控制要求； 1 个业务落实了分级授权的控制要求；4. 数据真实性建设方面： 0 个业务已建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入了信息 系统。

13、5. 制度体系有效实施方面： 在内部控制度体系建立健全的基础上已经有1 个业务落实了分事行权的控制要求，进行了分类事项管控，确保了内部控制制度体系有效实施。6. 其他方面：内部控制报告及定期不定期监督检查工作取得的成效。18. 内部控制工作中存在的问题与遇到的困难：（ 1）建立与实施内部控制过程中出现的问题1 .对内部控制工作的认识与理解方面通过之前的宣传、动员、培训，各行政事业单位的财务人员对行政事业单位内部控制基本规范以及内部控制建设的必要性和重要性有了一定的认识，对于推进本单位的内部控制建设也有一定的紧迫感和现实需求。同时，绝大多数单位的领导层和参与建设的单位业务部门人员对内部控制的理解

14、还存在较大程度的偏差，普遍将内部控制建设单纯理解为财务风险或廉政风险防控，认为内控建设就是要进一步严格规范管理，加强制度建设。对内控建设工作多报以应付检查等被动、消极、观望甚至抵触的态度。2 . 内控制度合规性方面（ 1）直接沿用外部相关规章制度这一现象较为普遍， 很多单位的内部管理制度直接将上级部门的管理制度、 财政部门的相关程序要求乃至文件通知等直接以内部发文的形式当成本单位的正式制度，有些单位连内部发文的形式都省略。预算、收支、资产等业务的管理制度分散，采购管理和合同管理的相关制度普遍缺失。（ 2）单位内部缺乏统一的制度管理机制缺乏归口管理机制，各个部门、处室各自制定、管理、保管各自的管

15、理制度。虽然有些单位有制度汇编，但仅是将制度汇总成册，没有将现有制度进行整合，单位的内部管理制度间存在交叉、重叠的情况。多数制度标明制度生效（执行）的时间，但没有标明新制度生效，对应的哪个旧制度作废。有些单位的业务范围、机构设置、人员编制已经发生重大的变化，但还是沿用几年前修订的制度，并没有根据实际情况的变化及时更新。（ 3）制度规定与业务执行的关联度低由于目前大部分单位没有流程管理制度， 而且相关制度里没有将业务流程 （程序） 进行详细描述，业务流程所涉及的业务单据也没有在制度里列明。因此，在实际评估过程中， 发现有些业务人员能确定单位的内部管理制度有相关规定， 但却未能提供相关的“业务记录

16、”佐证业务过程是遵照制度规定执行的。（ 4）单位间的制度管理水平差异巨大只有少数单位有专职的制度管理岗，并且每年对现行制度进行修订。这些单位在专家顾问现场讲解指标和评分的评估过程中，相关处室工作人员可以迅速、明确对照行政事业单位内部控制规范的具体要求， 提供本单位的具体规定在哪个制度里的哪一章节。主要原因是这些单位的领导重视制度建设，并重视制度的延续性以及持续建设（更新、修订）。干部职工在执行过程中，也大多能够严格依照制度规定处理业务活动。 3. 内控制度有效性方面（ 1）存在无制度、有执行的情况有些单位虽然制度建立健全方面存在较多缺失， 但在实际工作过程中遵照惯例程序执行，并且能够提供相关工

17、作的记录佐证。主要是因为单位直接沿用外部的规章制度，单位在实际工作过程中，根据工作需要，遵循了必要的工作程序和记录工作过程的业务单据等。2）普遍缺乏业务流程管理机制参评单位普遍缺乏业务流程管理机制，只有少数单位，有一些业务流程文件，但并不完整。没有直观的流程图展示各个部门以及各个岗位所涉及的具体工作职责（工作范畴），难以保证每个部门、每个岗位清晰了解自己的工作以及与其他岗位工作的衔接关系，对各自的岗位职责特别是在审核审批环节的职责权限划分没有清晰明确的界定。4. 数据真实性方面。信息化程度和管理水平较低总体而言，参评单位的信息化程度较低，大部分单位主要依靠办公协同软件（OA处 理日常审批工作，

18、其他业务活动的信息化处理程度不高。超半数单位没有信息管理部门或专职人员，并缺少信息化管理制度。5. 其他方面（ 2）自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难1. 存在没有开展评价工作的情况。 虽然财政部的以评促建要求也转发到各个单位， 但 是仍然有部分单位没有开展基础性评价工作，未提交基础性评价报告的单位目前内部控制工作也没有受影响2. 存在不知如何开展评价工作的情况。 虽然单位都成立了内控领导小组及工作组， 但 是评价工作如何开展以及内部控制制度体系建设工作如何开展没有相关的指导文件，没有具体的做法，所以单位在开展评价工作时并不顺畅。3. 其他问题。（ 3）纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位经济业务领域相关的内部控制问题预算业务管