商业银行课程论文之负债业务分析

1、.商业银行负债业务分析商业银行作为现代社会经济体系中经营货币的企业和资金供需方的媒介， 仅靠商业银行自身的资本远远不能满足其资产活动的需要。 负债业务是商业银行最基本也是最主要的业务， 它为商业银行提供了绝大部分资金来源， 因此负债管理在商业银行的经营管理中占据着极为重要的地位。 但是目前我国商业银行在负债管理方面较为薄弱，因此加强负债业务的经营管理不容忽视。 ( 一) 商业银行负债业务构成商业银行的负债主要由存款、 借入款项和其他负债三个方面组成。 负债业务的成功与否取决于负债规模和质量结构的优化， 二者的有效结合是合理安排资产业务，增加效益的关键。存款是银行负债业务的重点， 在银行负债中占

2、了很大的比重。 虽然存款负债始终是商业银行的主要负债， 在银行经营中是起支配作用的基础部分， 但存款是银行的被动负债。 借入负债是银行的主动负债， 银行是否借入资金主要取决于银行经营的需要和银行经营者的主观决策。 因而对银行经营者来说， 借入负债比存款负债具有更大的主动性、 灵活性和稳定性。 其他负债是指应付款项、 或有负债等其它的负债类型。( 二) 商业银行依赖被动负债的原因分析虽然随着金融市场日趋激烈的竞争， 商业银行相继研发了一些了新型的负债业务，包括发行金融债券、大额可转让定期存单、出售或发行商业票据等，且负债规模呈显著增长态势， 但是我国的商业银行仍主要依赖于被动吸收存款来筹集资金。

3、其原因主要有：1. 我国的居民消费习惯较为保守，投资渠道少且保障制度不健全，这让居民主要通过银行来储存财产， 使我国的流动性资源过剩， 过多的资金堆积在货币市场造成存款利率偏低，降低了银行通过被动型负债筹集资金的成本。2. 我国商业银行在负债风险控制方面经验不足，资金管理技术水平较低，而被动型负债成本低， 易于获得、 方便管理，因此银行倾向于通过被动负债而不是主动负债来筹集资金。3. 我国的金融创新较为落后，金融产品种类较少，从而导致了我国商业银行在筹资方面的选择较少， 银行不得不依赖传统的存款业务来筹集资金， 保持流动性。4. 我国的商业银行存在着较大的存贷差，长期的较大的存贷差导致银行热衷

4、于通过吸收存款来发放贷款从而获取高额利润， 降低了商业银行寻找其他资金渠道主动负债的动力。5. 我国的商业银行在经营管理方面缺乏有效的激励机制。大多数的国有银行激励依据不完善， 考核指标体系的设计重短期指标而忽视长期指标， 导致银行.经营的短期化， 同时激励机制的实施不科学， 导致银行忽视采取使得利润最大化的策略，而更愿意依赖于被动型负债。( 三) 主动负债的发展分析诚然，被动负债是商业银行负债业务中不可或缺的组成部分， 但是过分依赖被动负债也会带来很多问题。 首先，被动负债的主动性掌握在客户手中， 缺乏主动性和灵活性； 其次，存款的利率和存款准备金率受中央银行的控制， 这将在一定程度上影响银

5、行资金的盈利水平，限制银行自身的发展。而主动负债则可以改善资金来源结构 , 突破盈利障碍，实现盈利能力的增强。通过开发主动负债工具 , 调整负债结构可促使银行从负债决定资产的被动资产管理中解放出来 , 逐步实现资产决定负债的主动资产管理 , 从注重资产盈利可能出发 , 根据资产的具体需要来筹集资金。 借助主动负债工具也能将信用风险管理与流动性风险和利率风险管理分离和分类管理 , 丰富风险管理的实际操作手段。虽然我国商业银行对主动负债管理进行了尝试和调整 , 并取得了一定成效。但由于各种原因 , 目前我国商业银行主动负债管理水平仍然很低 , 我认为 , 我国商业银行主动负债管理发展缓慢主要与以下

6、几个方面的因素有关:1. 长期存在的存款立行观念使商业银行在组织、人员、经营模式等多方面都已习惯了将吸收存款作为第一重要任务 , 而对主动负债管理关注很少。 当客观条件的变化要求商业银行作出战略调整时 , 新管理方式的实施必然会受到原有模式下利益相关者的阻碍。 特别是当管理创新受挫或没有收到立竿见影的效果时 ,商业银行往往又回到原有路径上去。2. 资产部门和负债部门都按照自身需要对资金的规模、结构和期限进行自主决策 , 从而导致银行资金来源和运用之间缺乏有机联系 , 对负债的规模和结构安排也就陷入被动局面。3. 我国金融市场尚不成熟，交易主体比较单一，市场体系不健全且货币市场与资本市场相互分割

7、。这些都导致商业银行实施主动负债管理的市场空间有限。( 四) 优化负债结构的对策和建议我国商业银行在今后的发展过程中应该克服上述困难，优化负债结构 , 因此应注意以下几点：1. 更新理念，改善服务水平。 首先，商业银行要想摆脱过多依赖存款的被动局面 , 就必须从思想上摒弃传统的存款立行的观念。 其次，良好的服务是吸引客源的保证，要将为客户服务作为自己的职责，大力提高服务效率。再次，要尽快实现设施的电子化， 提高对负债结构的监控能力， 为下达科学合理的主动负债规划提供依据，并普及自动柜员机等设施，方便客户获得金融服务。最后，要提升.银行从业人员素质 , 逐步建立起一支适应现代商业银行综合管理要求

8、的复合型人才队伍 , 在此基础上改革以存款规模为核心的内部激励机制 , 鼓励员工进行主动负债管理创新， 只有不断创新服务方式， 创新适合客户需要的服务品种， 扩展机构业务功能如信贷服务功能和信息咨询功能， 才能在激烈的竞争中立于不败之地。2. 确定合理的负债规模。 首先，对于一些热门行业， 实力雄厚的企业要增加服务品种，通过积极开展金融产品创新， 创新金融工具， 为优良客户制定适合自身的投资计划服务，做到优良客户不流失，并不断增加新客源。其次，要树立起良好的市场营销理念。 通过各种渠道与客户建立信息联系， 听取其对银行工作的意见和建议。 对重点客户， 存款大户和不稳定户实行经常走访， 牢固与客

9、户的关系。最后，指定专门人员，利用先进的技术，结合历史数据，制定出各项负债业务大致数量和今后趋势。3. 建立统一完善的金融市场。金融市场不完善、不发达 , 商业银行负债结构的多元化就难以形成。 所以 , 发展主动负债管理不能只靠商业银行自身的努力 ,有关部门也应针对目前我国金融市场存在的问题 , 做好以下几方面的工作 : 一是加强金融市场主体的培育 , 逐渐放宽主体资格限制 , 增加市场交易主体的数量 ; 二是发展金融市场中介机构 , 加强交易双方的有效沟通 , 提高交易效率 ; 三是采取积极有效的措施扶持和促进发展迟缓的子市场 , 使之尽快发展完善起来 ; 四是打破市场分割 , 建立统一完整的金融市场体系。 货币市场与资本市场是金融市场中两个相互联系、 不可分割的组成部分 , 二者处于分割状态必然降低资金流动的效率 , 因此要拓宽两个市场的融资渠道 , 为商业银行构建一个统一、 完善的金融市场环境。4. 提高负债的质量结构， 使数量与质量并举。 首先，要合理安排占资金来源很大比重的存款中各项存款的比例， 在吸收定期存款的同时不应该忽视活期存款的重要性。其次，要调整负债的期限结构，做到资产和负债期限对称。减少各种寻租行为和道德风险的发生，使资产能够适应资金来源而得到最佳运用。第三，要加强对客户的引导， 资产负债的协作调整。 积极开展证券投资项目， 引导储蓄向