促进财务公司规范运作增强企业集团发展动力

1、促进财务公司规范运作增强企业集团发展动力 【关键词】财务公司；规范；集团；动力 财务公司是企业集团发展到一定规模， 以加强资金集中管的， 为企业集团各成员单位提供专业化财务管理服务的非银行 为， 设立财务公司是企业集团健康发展的需要， 而促进财务公司规范运作更是企业集团实现跨越发展的根本保证。 、企业集团成立财务公司的必要性 【摘要】文章通过对 财务公司成立的必要性、财务公司成立后 的规范运作，如何处理好财 务公司与集团公司内 部的服务及与商业银行之间的协作关系等 方面的分析，提出了提高队 伍建设、完善制度管 理、创新服务理念、加强银行协作，从而 促进财务公司规范运作，增 强企业集团发展动力

2、的措施。 企业集团财务公司的 核心，集中可以产生规模效益，专业化有 利于提高运作效率。笔者认 山西焦煤集团有 限责任公司是中国目前规模最大的炼焦煤 生产企业。公司的跨越发展 将产生相应的现金流量，如何进一步加强资金集中管理、增强 集团的发展动力成为当前和 今后一段时期财务工作的首要任务。财务公司通过对集团内部 资金集中管理，提高内部资 金、资源的使用效率，辅之以一定的投资融资等手段，达到 优化集团资源配置、改进现 金流的目的。 （一）充分发挥资金集中管理的核心功能 资金集中管理就是在集团各成员单位正常经营的情况下, 集团内部有偿调剂使用，降 低整个集团的财务成本、内部交易成本和融资成本。可以通

3、过资金的集中管理，起到对子 理和提高资金使用效率为目 金融机构。资金集中管理是 财务信息的监控作用。独立地帮助集团了解各单位占用资金多少、单 、交易对手风险大小和现金流的变化。 争取整体利益的优越条件力很重要的一条就是，集团不但要熟悉经营管理的国内、国际市场环场、资本市场和债务市场。继2007年成功发行15亿元企业债券后,中期票据及二期企业债的前期准备工作。在此过程中，遇到了如何与 所、商业银行、投资银行协作的问题。成立财务公司后，可以从维护主选择投资银行，选择评级公司和审计事务所，选择募集资金的各种 对外的谈判能力。 投资融资业务的职能 包括对集团的贡献和效益以及财务公司直接的经济效益。集团

4、公司近 债券和中期票据及大规模对外投资对此体会尤为深刻。财务公司通过 业的延伸和派生来提高资产回报率，改善集团现金流，提高服务效益 设计软件，设计资金的管理模型，更好、更快地达到降低风险，拓展分公司的经营状况和位资金使用效益好坏 （二）创造集团 集团提升竞争能境，还要熟悉货币市目前正积极开展发行评级公司、审计事务 集团利益的角度来自社会中介，增强集团 （三）延伸集团 财务公司的效益年来连续地发行企业 拆借、担保等作为主 二、如何规范财 搞好一个企业，的健康发展打下坚实 （一）培育高素 现有财务公司的进的技术与管理经验引进合格的境外战略 人才来更好、更快地业务新领域和管理国 务公司内部运作 一靠

5、人才，二靠制度。重视内部制度和人 才队伍建设，可为财务公司 基础。 质人才队伍 前身大多是集团内部的结算中心，人员的 总体素质有待提高。很多先 单纯依靠财务公司的自身力量在短期内是 难以创造的，所以必须考虑 投资者，引进有金融工作经历，特别是有 国外资金运作经验的高素质 际化的预期目标。 （二）制定完备 制度建设首先要务公司进行管理。通优化管理，提高经济管理，建立良好的信是成立风险管理委员关联交易，其风险要 相关风险发挥作用。 基础。 （三）完善财务 公司法人治理一括股权结构、董事会励机制等。治理结构 治理结构与治理机制效率、降低财务公司 应该全面考虑财 的问题及财务公司的 1.引入战略合作者

6、， 适当实现财务公司 2 .明确授权，严格问责，夯实财务公司 3 .强化信息披露和外部监事制度，切实 4 .完善制度指引，强化财务公司外部治 5 .建立有效的用人制度和激励制度，优 过下属的委员会或小组对财充分利用本企业资源，达到标和战略规划，通过严格的决策的灵敏性、准确性。一审计委员会。财务公司都是与风险管理配合，为控制好 管理和科学发展才有很好的 个是治理机制。治理结构包括用人机制、监督机制和激善财务公司法人治理，促进 展以达到提高财务公司运作 国财务公司法人治理中存在 理提出以下几点建议： 法人治理基础。 发挥公司治理的监督制约作用。 理。 化财务公司治理机制。 、处理好财务公司与企业集

7、团的关系的内控制度 保证公司治理结构的合理性。 董事会要通过分析、预测、规划、控制等手段，实现效益的目的。要有一个明确的长远奋斗目息搜集、整理、分析、报告体制， 以保证会或小组， 由董事会直接领导。二是成立通过审计得到有效控制。稽核工作一定要 只有把人才和制度结合起来，公司的严格 公司法人治理 般分为两个部分：一个是治理结构，另一、监事会、经营班子设置等。治理机制包和治理机制是一个有机的整体。进一步完 的协调发展，促进财务公司的健康持续发经营风险的目的。 务公司法人治理的三个价值目标，结合我 股权多元化。 公司是集团健康发展的需要 根本目的是提高整个集团的资金利用水平配置效率，提高集团的管理水

8、平和品怛团按照解决支付困难的实际需要，增加相集团的重要性所决定的。财务公司对集团 旦问题积累和拖延，则会引起多米诺骨牌 目标和集团整体目标的区别 和集团的整体目标既是完全一致的，又是个重要的基点就是财务公司在风险自我防 ,经营状况不佳时财务公司要保持自己的团的要求。 支持和监管的统一 公司在集中集团内部的资源资金上给予适 果没有集团的有力支持，就没有办法有效 但要避免乱干预。财务公司与集团密切关须有自己的经营目标和风险管理理念，必 要依法通过董事会来管理财务公司，通过，但不能干预其经营活动和风险取向。 主体的利益共盈 要实现的终极目标是促进利益各方协作， 一个平衡点，以实现维护股东及利益相关盈

9、，最终促进社会公共利益发展。（一）设立财务 设立财务公司的体资源的利用效率和难的紧急情况时，集与集团的关联性和对 按月支付，否则，一展。 （二）财务公司 财务公司的目标者之间的关系。另一 当发现集团资金缺乏断，不能盲目服从集 （三）取得集团 集团应当对财务 的成员单位服务，如金。 集团要加强监管的有限责任公司，必 业的客观规律。集团效的审慎的持续监管 （四）实现关联 财务公司治理所 社会公共利益上寻找工、债权人）利益共 与效率，进而提高集团对整应，在财务公司出现支付困应资本金。这是由财务公司统收统支，必须按日结清， 效应，影响到集团的健康发 独立的，必须妥善处理好二范方面要与集团达成默契， 独

10、立性，要有独立的风险判 当的支持。财务公司为集团 集中集团内部成员单位的资 联，但财务公司是独立法人须遵循市场规则以及金融行 董事会的职能委员会实施有 在股东利益、相关者利益及 者（董事、经理、监事、员 司与商业银行的外部协作 银行的合作 开始就离不开与银行的合作，很多情况下财务公司不能提供全方位的金融服务，那 公司要寻求最大程度的主动权，避免银行的客户。 行的结算合作中，应坚持三条基本原则：中心，邀请多家银行与之平台连接，从而结算银行。任何一家银行都不存在绝对的。二是完善财务公司中介功能，使企业完作，以避免客户流失。三是双赢原则，银 必须考虑到对方的利益，否则就失去了合 度集中了成员单位的资

11、金存量和流量，对当地银行为成员单位提供优质服务的积极制，以保证资金集中后对成员单位的服务 比，战略的施行才真正是一场难度更大且司没有强大的专家队伍、发达的结算网络只能提供标准化服务，而财务公司由于客务公司应该认真研究客户需求，尤其是商四、协调财务公 （一）处理好与 财务公司从筹建 合作又竞争的关系。 在合作过程中， 财务司的合作中抢走自己 财务公司在与银 的建立以财务公司为 结算网络的特点选择保持和提升业务占比 司代表企业与银行合 公司设计合作框架也多资源。 代理银行模式高益影响较大， 降低了银行明确沟通协调机 与战略的确立相 业银行相比，财务公也有其弱点，就是它量非常有限。因此财 ,银行与财

12、务公司存在着既 就必须与商业银行合作，但 坐地起价，甚至在与财务公 一是多伙伴制，即结算网络根据客户的要求以及各银行 垄断权，必须用心服务才能 全信赖财务公司，由财务公行也是盈利驱动机构，财务 作的基础，也不可能提供更 （二）协调好银行利益当地银行的业务量及相关利性。这需要财务公司与主办质量，并在出现问题时及时 解决。 （三）合作中提高自身服务永远没有结束的战斗。 与商和先进的产品。但商业银行户限定在集团内部，客户数业银行一时难以满足的个性 满足这种个性化需求来赢得客户的好感与信任。在监管政策范围内， 满足客户的需求，这也可称之为以市场化方式实现资金集中管理的模 地盘，财务公司要形成客户就是上

13、帝”和以创新引领发展”的共识。 个集团对国内、国外的银行服务统一管理起来。财务公司按照统一的 作为重要的考虑因素。在与地，当前服务满足度优先， 兼顾明天需求满足度。 （四）创新服务是出路 政命令实现资金集中管理，务公司在外资银行不断涌入化的唯一途径。同时开发相系统并不断升级完善，使其数据自动上传、批量支付、有功能，这些功能商业银行 容易赢得财务人员的好感。 五、构建安全结算模式，增强集团发展动力 公司存在的前提，资金集中管理是财务公司存在的基础。设立财务公 政相结合的手段，管好自己的钱，用好自己的钱，达到提高整个集团 。曾经有许多财务公司由于方向不明，定位不清，严重违反国际上建 本规律和理念，

14、最后到了破产的边缘。因此新设财务公司从一开始就 要有正确的方向和目的，有正确的选择和决策。 化需求，并通过试图以自己最大的努力来式。 由于没有垄断的 财务公司要把整需求进行招标， 银行商业银行的谈判中要 以市场化方式实在资金集中的程度和、 攻势凶猛， 中资银对易操作的电子支付具有实时收付、 付款票据管理、 账户管理还不能提供，但却为 网络、科技支持、服务态度和清算经验要 把握几点：集中谈判，统筹优选，留有余 现资金集中管理与集团控股体制下通过行 速度方面显然不能与后者相比。这也是财行不断提升服务品质的形势下，避免边缘系统，推出具有财务公司特色的现金管理人信息提供、预约付款、远程支付、财务、资金

15、辅助信息查询等一系列财务公司特 客户尤其是操作层面的财务人员所支持， 企业集团是财务 司就是依靠市场与行 资源使用效率的目的 设良好财务公司的基 （一）积极探索与实践财务公司资金集中管理新途径 随着集团公司的快速发展，对资金集中管理、资金风险控制、资金使用效益的要求进 步提高， 需要强化对资金存量、 流量的控制和调节能力，实现对资金看得见、控得住、现这个目标，就需要对资金集中管理的模四种资金集中管理模式 （传统管理模式，联动模式）的基础上，借鉴成功经验。笔足以下四个原则： 一是在不改变企业对资统内资金存量、 流量的高度集中管理； 二财务公司的资金计划和头寸调度； 三是能金管理和结算服务； 四是

16、有效防范和控制 理资金结算服务时的处理界面”。 财务公司要实现高度的资金存量、 要更多地承担银行的资金管理和支付职能， 并充分利用、 挖掘银行的员单位提供类似银行的资金管理和结算服务，可以以虚拟银行的模式 来实现。 核心思想就是财务公司拥有清算号、交换号，直接办理结算业务并参 由银行办理，财务公司直接参与清算与交换，减少了资金的流转环节 行能让财务公司拥有清算号和交换号，这将是一种比较理想的资金管 理模式。 （二）电子结算业务系统的安全架构 计、开发、实施阶段始终把资金安全”放在第一位，对设备配置、信 分考虑，切实采取各种措施，确保电子结算业务系统的稳定、高效运 行，保障各单位及财务公司的资金安全。 作为内部金融机构，应依托集团、服务集团”，采取有效措施，适当 多元化，强化外部治理，硬约束、强激励，协调处理好企业集团内部 的服务关系、与外部银行的协作关系，辅之以开发便捷、安全的结算系统，使财务公司健 康快速发展，增强企业集团发展动力。 管得好的目标。要实在了解财务公司原有模式， 一、二级账户资金集中管理应该满权的基础上实现对系与驾驭能力，有利于络为