成坑村建筑垃圾堆放场项目竣工决算审计结果_第1页
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文档简介

1、2008年第22号（总第033号）ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS审计结果公告深圳市盐田区审计局成坑村建筑垃圾堆放场项目竣工决算审计结果根据深圳经济特区政府投资项目审计监督条例的规定，2007年12月至2008年3月，深圳市盐田区审计局对深圳市盐田区建筑工程事务局送审的成坑村建筑垃圾堆放场项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了上述单位提供的工程招标文件、预结算、竣工资料和报表、账册、会计凭证及有关的文件、合同、协议、会议纪要（记录）等资料。一、基本情况成坑村建筑垃圾堆放场项目经深盐发改2006107号文批准

2、立项建设，计划投资总额为1 844万元，资金来源为国土基金，项目建设单位是区工务局。该项目于2004年4月开工，2007年3月通过竣工验收，工程质量验收等级为合格。二、审计结果和审计评价（一）审计结果该项目竣工决算送审金额为16,059,205.39元。经审计，审定金额为15,539,702.00元，核减519,503.39元，核减率为3.23%。（二）审计评价审计结果表明，建设单位在项目建设管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资1 844万元，实际完成投资

3、 1 553.97万元，比计划节约投资290.03万元。三、审计发现的主要问题（一）实际工期超原合同工期，且建设单位未及时办理同意顺延工期手续。工期拖延的主要原因为：一是建设单位项目管理不善，未及时办理伐树、排洪渠施工等相关审批手续，直接影响施工进度；二是基础设计变更导致工程量增加。该项目实际工期为288日历天，超出合同工期规定的120日历天，按合同第20.5条规定：“每延期一天，承包人向发包人赔偿伍千元，限额为合同价的3%。”经审计指出后，建设单位补办了相关手续。（二）建设单位审核把关不严，部分结算资料内容相互矛盾。建设单位报审的沟槽挖石方断面图中，部分顶面标高与原始标高、部分底面标高与沟槽设计结构底标高有出入，造成工程量审核的困难。经审计指出后，建设单位确认以三方签定的顶面标高至沟槽设计底标高计量。四、审计意见及建议（一）关于工期延误及未及时办理延期手续的问题，建议建设单位在今后的项目管理中，加强管理，做好项目的前期准备工作，及时办理相关审批手续，确保施工进度，避免工期拖延。（二）关

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