案例5 贸易诈骗案例两则及教训

1、进出口业务案例分析2015-2016 2015-2016 学年学年 第二学期第二学期广州大学华软软件学院国际经贸系 TI4003第五章 案例 5贸易诈骗案例贸易诈骗案例两则及教训两则及教训（P95）四四个个方方面面了了解解案案情情1 1、合同条款、合同条款2 2、第一笔交易、第一笔交易3 3、第二笔交易、第二笔交易4 4、追款情况、追款情况1 1、合同条款、合同条款 商商 品：品：马桶盖马桶盖 价格条款：价格条款：FOB DalianFOB Dalian 支付条款：即期信用证支付条款：即期信用证 （要求（要求1/31/3正本正本B/LB/L寄买方）寄买方）2 2、第一笔交易、第一笔交易 因首次

2、交易因首次交易, , 我方坚持不寄我方坚持不寄, , 客户则客户则称不寄不成交。后客户签订保函称不寄不成交。后客户签订保函, ,保证即保证即使没收到使没收到1/31/3提单提单, ,也会按也会按L/CL/C规定付款规定付款, , 签订合同签订合同,FOB DALIAN ,FOB DALIAN ,总价总价USD10,500,USD10,500,合作顺利。合作顺利。3 3、第二笔交易、第二笔交易 合同金额增至合同金额增至USD31,500,USD31,500,客户仍坚客户仍坚持寄持寄1/31/3正本正本B/LB/L，因第一单完成顺利，因第一单完成顺利, , 我方同意。发货后我方同意。发货后, ,我

3、方及时将正本我方及时将正本B/L B/L 寄出并迅速向银行交单议付。寄出并迅速向银行交单议付。4 4、追款情况、追款情况 十几天后十几天后, , 我方询问客户是否已经付我方询问客户是否已经付款时款时, ,客户称正在办理。客户称正在办理。 二十几天后，我方发现货款仍未到二十几天后，我方发现货款仍未到账又追问客户账又追问客户, ,其称资金紧张其称资金紧张, ,过几天就付过几天就付款。实际客户已凭正本款。实际客户已凭正本B/LB/L将货提走。将货提走。 三十几天后，我方再询问客户付款三十几天后，我方再询问客户付款时时, ,客户开始拖延客户开始拖延, ,后来后来尞尞无音讯。无音讯。信用证支付方式一定能

4、保证卖方收到货款吗？为什么？ 客户要求寄客户要求寄1/31/3正本正本B/LB/L，以便早日提货销以便早日提货销售售, ,并一再声称这是美国商界并一再声称这是美国商界的的流行做法。流行做法。问题问题1 1 L LC C付款条件下，证中付款条件下，证中中的中的软条款如软条款如：寄寄1 13 3正本正本B BL L、提供繁琐的检验报告、提供繁琐的检验报告、待待日后收到修改书后再生效日后收到修改书后再生效等等等等，都有可能使，都有可能使卖方收不到货款，甚至受骗。卖方收不到货款，甚至受骗。提单最重要的性质是什么？买方要求寄出1/3正本B/L的后果是什么？问题问题2 2 提单是代表货物所有权的凭证。谁合

5、法提单是代表货物所有权的凭证。谁合法持有提单，谁就对提单项下的货物享有所持有提单，谁就对提单项下的货物享有所有权。有权。 本案中的两种情况：本案中的两种情况：1 1）我方刚寄出）我方刚寄出B/L,B/L,客户就通过银行汇款；客户就通过银行汇款；2 2）二十几天后我方发现货款仍未到账又）二十几天后我方发现货款仍未到账又追问客户追问客户, ,客户称因资金紧张。实际此时客客户称因资金紧张。实际此时客户已凭我寄去的正本户已凭我寄去的正本B/LB/L将货提走。将货提走。 小单守信，大单行骗。即先给你点甜小单守信，大单行骗。即先给你点甜头，引诱你上钩，然后加大成交金额，开头，引诱你上钩，然后加大成交金额，

6、开始行骗。始行骗。 本案买方诈骗的手法是什么？为什么卖方会受骗？问题问题3 3 卖方被前面的假象（及时付款）麻痹卖方被前面的假象（及时付款）麻痹放松了警惕。放松了警惕。 企业过于看重进口商的以往履约记录企业过于看重进口商的以往履约记录, , 对软条款掉以轻心对软条款掉以轻心, , 从而蒙受损失。从而蒙受损失。软条款软条款( soft clause) ( soft clause) ：不可撤销信用证：不可撤销信用证中规定申请人或开证行可以单方面解除付款约束中规定申请人或开证行可以单方面解除付款约束, , 使受益人处于不利和被动的地位使受益人处于不利和被动的地位, , 导致其履约和导致其履约和结汇存

7、在风险隐患的条款。结汇存在风险隐患的条款。什么是信用证的软条款？特点和作用？问题特点：特点：1 1、嫁接在、嫁接在“ “ 信用证信用证” ” 这一具有银行信用的结算这一具有银行信用的结算方式上方式上, , 隐蔽性大；隐蔽性大；2 2、形式变化万千、形式变化万千, , 没有固定的模式没有固定的模式, , 一些软条款一些软条款的表述十分专业；的表述十分专业；作用：作用：成为诈欺、违约、拒付的有效工具。成为诈欺、违约、拒付的有效工具。 1 1、国际商会国际商会的角度的角度 不鼓励软条款的不鼓励软条款的, , 但没有但没有明文禁止软条明文禁止软条款。款。应如何对待信用证的软条款？问题 2 2、企业的角

8、度、企业的角度 软条款增加了收汇的风险，但有时这类信用软条款增加了收汇的风险，但有时这类信用证条款的存在也有合理性，不宜一概否认。要摸证条款的存在也有合理性，不宜一概否认。要摸清进口商的意图。如通过此项条款来出口商的贸清进口商的意图。如通过此项条款来出口商的贸易行为，达到保质、保量目的，还是可以理解的。易行为，达到保质、保量目的，还是可以理解的。 本案中，提单的收货人可以加如下规定：本案中，提单的收货人可以加如下规定：To To Order of Issuing Bank,Order of Issuing Bank,直接邮寄正本提单给买直接邮寄正本提单给买方也无妨，因为买方即使收到正本提单，也

9、不可方也无妨，因为买方即使收到正本提单，也不可能直接提货，必须先到开证行背书，然后才能够能直接提货，必须先到开证行背书，然后才能够持提单提货。持提单提货。预防软条款受骗有什么好办法？问题 碰到软条款时出口商一定要谨慎对待，多碰到软条款时出口商一定要谨慎对待，多向同行以及银行了解此条款背后可能隐藏的风向同行以及银行了解此条款背后可能隐藏的风险，做到有的放矢，区别对待。险，做到有的放矢，区别对待。卖教训 对证中的软条款，认真对证中的软条款，认真审核，如不能做到，及时通审核，如不能做到，及时通知客户修改。知客户修改。1 1努力识破奸商惯用的欺努力识破奸商惯用的欺诈手段，防患于未然。诈手段，防患于未然

10、。2 2方加强与银行的业务沟通，加强与银行的业务沟通，自觉接受银行的指导。自觉接受银行的指导。3 31 1、合同条款、合同条款 商商 品：品：工艺品工艺品 价格条款：价格条款：FOB DalianFOB Dalian 支付条款：支付条款：T/T(T/T(凭凭B/LB/L传真件付款）传真件付款） 2 2、第一笔交易、第一笔交易 在装完货收到在装完货收到B/LB/L后即后即fax fax 给客户，给客户，客户很快将货款客户很快将货款USD11,000USD11,000汇给我方。汇给我方。第一单非常顺利。第一单非常顺利。3 3、续单情况、续单情况 一个月后客户返单一个月后客户返单, , 并再次要求并

11、再次要求T/T T/T 付款付款, ,我方同意。我方同意。3 3个月内连续个月内连续4 4次返单，次返单，总值总值FOB DALIANFOB DALIAN，USD44,000,USD44,000,目的港为目的港为墨西哥。墨西哥。 我方在货出发后既没有及时追要货我方在货出发后既没有及时追要货款款, , 也没有采取任何措施也没有采取任何措施, ,使客户在没有使客户在没有正本正本B/LB/L的情况下从船公司轻松提货。的情况下从船公司轻松提货。4 4、结果、结果 四票货全部出运后再向客户索款已四票货全部出运后再向客户索款已为时过晚为时过晚, , 客户均以各种理由拖延客户均以各种理由拖延: : 1 1）

12、资金紧张）资金紧张; ; 2 2）负责人不在）负责人不在; ; 3 3）马上付款）马上付款 半年后客户人去楼空半年后客户人去楼空, ,传真、传真、E-mail E-mail 不通不通,4 ,4万万4 4千美元白白损失。千美元白白损失。第一笔交易美方是凭什么提货的？问题问题1 1 在装完货收到在装完货收到B/LB/L后即后即faxfax给客户。客户给客户。客户很快将货款很快将货款USD11,000USD11,000汇给我方。第一单非汇给我方。第一单非常顺利。常顺利。 推断：凭推断：凭B/LB/L传真件提货。传真件提货。所谓了解指的是：该公司以前曾多次所谓了解指的是：该公司以前曾多次与其交往关系不

13、错与其交往关系不错, ,但没有成交。但没有成交。 为什么我方会同意T/T支付方式？问题问题2 2考虑双方长时间交往考虑双方长时间交往, , 还算了解，就还算了解，就答应了客户的要求。答应了客户的要求。因此，后面的续单（因此，后面的续单（4 4单）就完全放单）就完全放松了警惕性，在发出货后既没有及时追要松了警惕性，在发出货后既没有及时追要货款货款, , 也没有采取任何措施。也没有采取任何措施。 客户均以各种理由拖延客户均以各种理由拖延: : 资金紧张资金紧张 负责人不在负责人不在 马上付款马上付款 既然货物已到手，骗子为什么还应对我方的追讨？问题3 半年后客户人去楼空半年后客户人去楼空, , 传真、传真、E-mailE-mail都不通。都不通。 处理货物需要时间。处理货物需要时间。 卖教训 在没有搞清楚客户全部在没有搞清楚客户全部情况前不能贸然接受情况前不