镀锌板项目经济效益和社会效益分析（参考范文）

1、泓域咨询 /镀锌板项目经济效益和社会效益分析第一章 目录第一章 目录1第一章3一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4四、 主要结论及建议6五、 市场分析7六、 项目背景分析8七、 产品规划方案及生产纲领8八、 高级管理人员9九、 劣势分析（W）12十、 项目进度安排13十一、 环境保护综述14十二、 项目建设期原辅材料供应情况15十三、 建设投资估算15十四、 建设期利息17十五、 流动资金18十六、 项目总投资20十七、 资金筹措与投资计划21十八、 经济评价财务测算22十九、 招标要求24二十、 项目总结26二十一、 附表27第二章一、 项目名称及项目单位

2、项目名称：镀锌板项目项目单位：xx（集团）有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约43.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；2、中国制造2025；3、建设项目经济评价方法与参数及使用手册（第三版）；4、项目公司提供的发展规划、有关资料及相关数据等。（二）技术原则1、坚持科学发展观，采用科学规划，合理布局，一次设计，分期实施的建设原则。2、根据行业未来发展趋势，合理制定生产纲领和技术方案

3、。3、坚持市场导向原则，根据行业的现有格局和未来发展方向，优化设备选型和工艺方案，使企业的建设与未来的市场需求相吻合。4、贯彻技术进步原则，产品及工艺设备选型达到目前国内领先水平。同时合理使用项目资金，将先进性与实用性有机结合，做到投入少、产出多，效益最大化。5、严格遵守“三同时”设计原则，对项目可能产生的污染源进行综合治理，使其达到国家规定的排放标准。表格题目主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积28667.00约43.00亩1.1总建筑面积49275.561.2基底面积16913.531.3投资强度万元/亩308.312总投资万元17993.912.1建设投资万元14150.13

4、2.1.1工程费用万元11668.652.1.2其他费用万元2110.482.1.3预备费万元371.002.2建设期利息万元394.082.3流动资金万元3449.703资金筹措万元17993.913.1自筹资金万元9951.503.2银行贷款万元8042.414营业收入万元30100.00正常运营年份5总成本费用万元26472.16""6利润总额万元3507.48""7净利润万元2630.61""8所得税万元876.87""9增值税万元1002.93""10税金及附加万元120.36&quo

5、t;"11纳税总额万元2000.16""12工业增加值万元7376.32""13盈亏平衡点万元16520.09产值14回收期年8.1515内部收益率6.85%所得税后16财务净现值万元-4205.70所得税后四、 主要结论及建议项目产品应用领域广泛，市场发展空间大。本项目的建立投资合理，回收快，市场销售好，无环境污染，经济效益和社会效益良好，这也奠定了公司可持续发展的基础。五、 市场分析镀锌是一种经常采用的经济而有效的防腐方法，镀锌板是指表面镀有一层锌的钢板，因为锌在腐蚀环境中能在表面形成耐腐蚀性良好的薄膜，因此其不仅保护了锌层本身，还能保护钢

6、基。镀锌板按生产及加工方法可分为：热浸镀锌钢板（即热镀锌板）、合金化镀锌钢板、电镀锌钢板、单面镀和双面差镀锌钢板、合金及复合镀锌钢板。镀锌板具有良好的耐腐蚀性，能够提高钢板寿命，被广泛用于建筑、汽车、家电、机械、电子等行业。但从需求结构来看，建筑、汽车、家电是镀锌板最主要的三个应用领域，应用占比超80%。由此可见，镀锌板下游应用领域较为集中，镀锌板市场走势也与建筑、汽车和家电行业发展具有较高关联性。近些年，随着全球镀锌板生产工艺的持续提升，越来越多的具有高耐腐蚀、高塑性、延展性良好的镀锌板产品被应用于汽车、家电等高附加值领域，镀锌板在建筑领域的市场占比呈下降趋势。镀锌板生产工艺最早起源于欧洲，

7、20世纪中后期，在全球建筑、汽车、家电等产业快速发展的推动下，镀锌板行业市场规模快速扩大。21世纪以来，欧美日等传统镀锌板生产区域逐渐面临镀锌板产能过剩，下游需求增长乏力等问题，而中国、印度等亚洲国家逐渐成为全球镀锌板的重要需求区域。国内镀锌板生产企业普遍存在研发投入较低，研发能力较弱等问题。除少数领先企业外，大多数企业尚未形成自主研发机制，缺乏专利技术和生产规模，因而国内产品在汽车等领域应用占比较低，部分高端产品依赖海外进口，行业整体的研发创新能力有待进一步提高。六、 项目背景分析镀锌是一种经常采用的经济而有效的防腐方法，镀锌板是指表面镀有一层锌的钢板，因为锌在腐蚀环境中能在表面形成耐腐蚀性

8、良好的薄膜，因此其不仅保护了锌层本身，还能保护钢基。镀锌板按生产及加工方法可分为：热浸镀锌钢板（即热镀锌板）、合金化镀锌钢板、电镀锌钢板、单面镀和双面差镀锌钢板、合金及复合镀锌钢板。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。表格题目产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（

9、元）年设计产量产值1镀锌板undefinedundefined2镀锌板undefinedundefined3镀锌板undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx30100.00八、 高级管理人员1、公司设总裁一名，由董事会聘任或者解聘。公司设副总裁，由董事会根据总裁的提名聘任或解聘。2、本章程第九十三条规定的不得担任董事的情形，同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。在公司控股股东单位担任除董事、监事以外其他行政职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。3、总裁、副总裁每届任期三

10、年，连聘可以连任。4、总裁对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制订公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人；（7）决定聘任或解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）拟订公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘任和解聘；（9）在董事会授权范围内，代表公司对外签订合同和处理业务；（10）本章程和董事会授予的其他职权。5、总裁列席董事会会议，非董事总裁在董事会上没有表决权。6、总

11、裁应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况。总裁必须保证该报告的真实性。7、总裁拟订有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险、解聘（或开除）公司职工等涉及职工切身利益的问题时，应当事先听取工会和职工代表大会的意见。8、总裁应制订总裁工作细则，报董事会批准后实施。总裁工作细则包括以下内容：（1）总裁会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。9、总裁可以在任期届满以前提出

12、辞职。有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳务合同规定。总裁在任职期间离职的，公司独立董事应当对总裁离职原因进行核查，并对披露原因与实际情况是否一致以及该事项对公司的影响发表意见。独立董事认为必要时，可以聘请中介机构进行离任审计，费用由公司承担。10、副总裁由总裁提名，经董事会聘任或解聘。副总裁协助总裁工作。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先

13、进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备

14、、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 环境保护综述为更好地发挥从源头防范环境污染和生态破坏的作用，加快推进改善环境质量，建设项目的审批与管理须落实“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”的约束和相符性的要求。（一）生态红线相符性建设项目周边无自然保护区、风景名胜区、饮用水源

15、保护区等生态保护目标，项目所在地不在划定的生态红线范围内，符合生态保护红线要求。因此，本项目的建设符合生态红线保护要求。（二）与环境质量底线相符性本项目区域空气质量满足环境空气质量标准GB3095-2012）中二级标准；地表水环境能满足地表水环境质量标准（GB3838-2002）类水体要求；地下水满足地下水质量标准（GB/T14848-2017）中类标准限值，声环境质量能满足声环境质量标准（GB3096-2008）中2类标准要求。同时，根据工程分析和环境影响分析，本项目产生的废气经处理后均能做到达标排放，对环境影响较小。施工人员生活污水依托当地居民生活污水收集及处理系统处理，不外排；营运期产生

16、的废水主要是生活污水、场地冲洗废水和设备冲洗废水。生活污水包括员工粪尿水和盥洗水，其中员工粪尿水经旱厕处理后清掏作为周边农肥，不外排；盥洗水经沉淀池处理后用作厂区洒水抑尘。场地冲洗废水经沉淀池处理后用于厂区洒水抑尘，设备清洗废水经隔油池+沉淀池处理后用于厂区洒水抑尘。项目产生的生活垃圾固废经收集后由环保部门清运处理；粉尘、不合格品、沉渣等固废收集回用于生产；危险废物收集后委托资质单位处理。所有固废均进行合理处理处置，不外排。因此，本项目符合环境质量底线要求。（三）资源利用上线相符性本项目原辅材料主要是通过采购获得，能很好满足项目生产使用；在项目运营中会消耗一定的电能和水资源，这部分消耗相对于区

17、域资源利用总量较小，能够满足本项目资源利用的需求。十二、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十三、 建设投资估算本期项目建设投资14150.13万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计11668.65万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6510.56万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据

18、国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4912.26万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为245.83万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2110.48万元。（三）预备费本期项目预备费为371.00万元。表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6510.564912.26245.8311668.651.1建筑工程费6510.566510.561.2设备购置费4912.264912.261.3安

19、装工程费245.83245.832其他费用2110.482110.482.1土地出让金1286.821286.823预备费371.00371.003.1基本预备费217.01217.013.2涨价预备费153.99153.994投资合计14150.13十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款8042.41万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息394.08万元。表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息394.0898.52295.561.1.1期初借款余额4021.2051.1.2当期借款8042.414021.20

20、4021.201.1.3当期应计利息394.0898.52295.561.1.4期末借款余额4021.2058042.411.2其他融资费用1.3小计394.0898.52295.562债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计394.0898.52295.56十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项

21、目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3449.70万元。表格题目流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0014005.4017006.5520007.711.1应收账款0.006302.437652.959003.471.2存货0.004901.895952.307002.701.2.1原辅材料0.001470.571785.692100.811.2.2燃料动力0.0073.5389.28105.041.2.3在产品0.002254.872738.053221.241.2.4产成

22、品0.001102.931339.271575.611.3现金0.001120.431360.531600.621.4预付账款0.001680.652040.792400.932流动负债0.0011590.6114074.3116558.012.1应付账款0.004172.625066.755960.882.2预收账款0.007417.999007.5610597.133流动资金0.002414.792932.243449.704流动资金增加0.002414.79517.46517.455铺底流动资金0.004201.625101.966002.31十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资

23、、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17993.91万元，其中：建设投资14150.13万元，占项目总投资的78.64%；建设期利息394.08万元，占项目总投资的2.19%；流动资金3449.70万元，占项目总投资的19.17%。表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资17993.91100.00%1.1建设投资14150.1378.64%1.1.1工程费用11668.6564.85%1.1.1.1建筑工程费6510.5636.18%1.1.1.2设备购置费4912.2627.30%1.1.1.3安装工程费245.831.37%1.1.2工程建设其

24、他费用2110.4811.73%1.1.2.1土地出让金1286.827.15%1.1.2.2其他前期费用823.664.58%1.2.3预备费371.002.06%1.2.3.1基本预备费217.011.21%1.2.3.2涨价预备费153.990.86%1.2建设期利息394.082.19%1.3流动资金3449.7019.17%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资17993.91万元，其中申请银行长期贷款8042.41万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资17993.91100.00%1.1建设投资14150.13

25、78.64%1.2建设期利息394.082.19%1.3流动资金3449.7019.17%2资金筹措17993.91100.00%2.1项目资本金9951.5055.30%2.1.1用于建设投资6107.7233.94%2.1.2用于建设期利息394.082.19%2.1.3用于流动资金3449.7019.17%2.2债务资金8042.4144.70%2.2.1用于建设投资8042.4144.70%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入30100.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例

26、的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1002.93万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用26472.16万元，其中：可变成本22058.86万元，固定成本4413.30万元。正常

27、经营年份项目经营成本25340.94万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加120.36万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3507.48（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=3507.48×25.00%=876.87（万元）

28、。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额3507.48万元，缴纳企业所得税876.87万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=3507.48-876.87=2630.61（万元）。十九、 招标要求（一）投标企业资质要求1、勘察设计招标资质要求：勘察设计是整个项目的前期基础性工作，为保证设计方案正确合理，确保本工程的顺利实施，实施公开招标的方式，对项目的设计进行公开招标时，要面向全国公开挑选勘察设计单位，投标人的资质要求最低在乙级以上。2、施工监理招标资质要求：施工监理对工程的质量起着关键性的督察作用，在进行施工监理招标时，要面向全省公开选择施工监理单

29、位进行项目的监理，投标人的资质要求必须在乙级专业资质以上。3、施工企业选择招标资质要求：依据工程建设的需要，采用总承包方式选择施工企业，本期工程项目要求资质在级以上，面向全省公开选择投标人。4、设备与主要材料采购招标资质要求：依据项目的需要，面向全国公开选择设备和主要材料生产厂家，投标人的设备制造技术水平和材料质量标准应符合项目设计规定，同时，符合质优价廉且有可靠售后服务的供货商。（二）项目发包方式1、由于本期工程项目包括内容繁多、专业性要求较强，因此，采用单项工作内容发包方式较为适合；项目建设单位将需要实施的全部工作内容按照不同阶段的工作、单位工程或不同专业工程的内容进行分别招标，分别发包给

30、不同性质的承包商。2、由于工作内容的单一化，项目可以吸引更多有资格的投标人参加投标，有助于项目建设单位取得有竞争性价格的合同而节约建设投资，另外，公司直接参与各个阶段的实施管理，可以保障项目建设顺利实施。（三）项目投标要求1、本期工程项目投标人应当具备承担招标项目建设的能力，并应按照招标文件的要求编制投标文件；投标文件的内容应当包括拟派出的项目负责人与主要技术人员的简历、业绩和拟用于完成招标项目的机械设备等。2、在招标文件开始发出之日起三十日内，凡是具有承担招标项目能力的法人或者其它组织都可以投标。3、投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前将投标文件送达投标地点；如果投标人少于三个，

31、招标人应当重新招标。4、投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应，招标项目属于施工的，招标文件的内容还包括拟派出的项目负责人与主要技术人员的简历、业绩和以完成招标项目的机械设备等。5、投标人拟在中标后将中标项目的部分非主体、非关键性工作进行分包的，要求项目建设单位在招标文件中载明。6、投标人不得相互串通投标报价，不得排挤其它投标人的公平竞争，不得损害招标人或其它投标人的合法权益。7、投标人不得以低于成本的报价投标，也不得以他人名义投标或者以其它方式弄虚作假、骗取中标。二十、 项目总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工

32、程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项

33、目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。二十一、 附表表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0021070.0025585.0030100.002增值税0.00839.901019.871002.932.1销项税0.002739.103326.053913.002.2进项税0.001899.202306.

34、182910.073税金及附加0.00100.79122.39120.363.1城建税0.0058.7971.3970.213.2教育费附加0.0025.2030.6030.093.3地方教育附加0.0016.8020.4020.06表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0014609.2517739.8120870.362工资及福利费0.001188.501188.501188.503修理费0.00425.83425.83425.834其他费用0.002856.252856.252856.254.1其他制造费用0.00201.3920

35、1.39201.394.2其他管理费用0.00266.47266.47266.474.3其他营业费用0.002388.392388.392388.395经营成本0.0019079.8322210.3925340.946折旧费0.00711.40711.40711.407摊销费0.0025.7425.7425.748利息支出0.00394.08394.08394.089总成本费用0.0020211.0523341.6126472.169.1其中：固定成本0.004413.304413.304413.309.2可变成本0.0015797.7518928.3122058.86表格题目固定资产折旧费估

36、算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值8099.307714.587329.866945.146560.421.2当期折旧费384.72384.72384.72384.72384.721.3净值7714.587329.866945.146560.426175.702机器设备152.1原值5158.094831.414504.734178.053851.372.2当期折旧费326.68326.68326.68326.68326.682.3净值4831.414504.734178.053851.373524.693合计3.1原值13257.3912545.9911834

37、.5911123.1910411.793.2当期折旧费711.40711.40711.40711.40711.403.3净值12545.9911834.5911123.1910411.799700.39表格题目无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值1286.821286.821286.821286.821286.821.2当期摊销费25.7425.7425.7425.7425.741.3净值1261.081235.341209.601183.861158.12表格题目利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.

38、0021070.0025585.0030100.002税金及附加0.00100.79122.39120.363总成本费用0.0020211.0523341.6126472.164利润总额0.00758.162121.003507.485应纳所得税额0.00758.162121.003507.486所得税0.00189.54530.25876.877净利润0.00568.621590.752630.618期初未分配利润0.000.00511.761892.269可供分配的利润0.00568.622102.514522.8710法定盈余公积金0.0056.86210.25452.2911可供分配的

39、利润0.00511.761892.264070.5812未分配利润0.00511.761892.264070.5813息税前利润0.001341.783045.334778.43表格题目项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0021070.0025585.0030100.001.1营业收入0.000.0021070.0025585.0030100.002现金流出7075.067075.0621595.4122850.2328393.552.1建设投资7075.067075.062.2流动资金0.002414.79517.452932.252.3

40、经营成本0.0019079.8322210.3925340.942.4税金及附加0.00100.79122.39120.363所得税前净现金流量-7075.06-7075.06-525.412734.771706.454累计所得税前净现金流量-7075.06-14150.12-14675.53-11940.76-10234.315调整所得税0.00335.44761.331194.616所得税后净现金流量-7075.06-7075.06-714.952204.52829.587累计所得税后净现金流量-7075.06-14150.12-14865.07-12660.55-11830.97计算指标

41、1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：11.77%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：6.85%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：-1400.39万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-4205.70万元；5、项目投资回收期（所得税前）：7.21年；6、项目投资回收期（所得税后）：8.15年。表格题目借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4021.2058042.418042.418042.411.2当期还本付息98.52689.64394.08394.08394.081.2.1还本1.2.2付息

42、98.52689.64394.08394.08394.081.3期末借款余额4021.2058042.418042.418042.418042.412利息备付率12.133偿债备付率11.77表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6510.564912.26245.8311668.651.1建筑工程费6510.566510.561.2设备购置费4912.264912.261.3安装工程费245.83245.832其他费用2110.482110.482.1土地出让金1286.821286.823预备费371.00371.003.1基本预备费217.01217.013.2涨价预备费153.99153.994投资合计14150.13表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息394.0898.52295.561.1.1期初借款余额4021.2051.1.2当期借款8042.414021.204021.201.1.3当期应计利息394.0898.52295.561.1.4期末借款余额4021.2058042.411.2其他融资费用1.3小计394.0898.52295.562债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余