余甘子项目财政资金申请报告

1、第一章 余甘子项目财政资金申请报告xxx有限责任公司目录第一章1一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4四、 主要结论及建议6五、 项目实施的必要性6六、 市场分析7七、 核心人员介绍9八、 建设规模及主要建设内容10九、 项目选址原则10十、 股东权利及义务11十一、 公司的目标、主要职责13十二、 防范措施14十三、 项目技术工艺分析18十四、 人力资源配置19十五、 环境影响合理性分析20十六、 建设投资估算20十七、 建设期利息22十八、 流动资金23十九、 项目总投资25二十、 资金筹措与投资计划26二十一、 经济评价财务测算27二十二、 项目招标依据

2、29二十三、 项目风险分析项目风险防范分析30二十四、 总结30二十五、 附表30一、 项目名称及项目单位项目名称：余甘子项目项目单位：xxx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（待定），占地面积约80.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中国制造2025；2、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划；3、工业绿色发展规划(2016-2020年)；4、促进中小企业发展规划（20162020年）；5、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；6、关于实现产业

3、经济高质量发展的相关政策；7、项目建设单位提供的相关技术参数；8、相关产业调研、市场分析等公开信息。（二）技术原则1、立足于本地区产业发展的客观条件，以集约化、产业化、科技化为手段，组织生产建设，提高企业经济效益和社会效益，实现可持续发展的大目标。2、因地制宜、统筹安排、节省投资、加快进度。表格题目主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积53333.00约80.00亩1.1总建筑面积88772.691.2基底面积31999.801.3投资强度万元/亩364.462总投资万元36390.172.1建设投资万元29790.792.1.1工程费用万元26348.892.1.2其他费用万元26

4、07.902.1.3预备费万元834.002.2建设期利息万元634.492.3流动资金万元5964.893资金筹措万元36390.173.1自筹资金万元23441.313.2银行贷款万元12948.864营业收入万元62800.00正常运营年份5总成本费用万元52901.436利润总额万元9618.977净利润万元7214.238所得税万元2404.749增值税万元2329.9710税金及附加万元279.6011纳税总额万元5014.3112工业增加值万元18163.4613盈亏平衡点万元28149.85产值14回收期年6.8815内部收益率13.34%所得税后16财务净现值万元442.79

5、所得税后四、 主要结论及建议由上可见，无论是从产品还是市场来看，本项目设备较先进，其产品技术含量较高、企业利润率高、市场销售良好、盈利能力强，具有良好的社会效益及一定的抗风险能力，因而项目是可行的。五、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。六、 市场分析余甘子又称为油柑、滇橄榄、庵罗果、余甘等，属大戟科叶下珠属植物，其果鲜食酸甜酥脆而

6、微涩，回味甘甜。余甘子可药食两用，原产于印度、巴基斯坦、马来西亚等热带地区，目前以印度和我国南方分布面积最大，产量最多。在我国，余甘子在广西、云南、福建、四川等地区种植广泛。余甘子富含多种维生素、微量元素、矿物质、超氧化物、有机酸以及酚类化合物等成分，被誉为“超级水果”。近年来，随着研究的不断深入，余甘子产品种类逐渐丰富，其应用领域也不断扩展。余甘子在食品、医药保健、日化用品、调味剂等领域应用广泛。在医药保健领域，余甘子含有丰富的维生素C、单宁酸、类黄酮等成分，具有降血脂、防止炎症、保护肝脏、调节免疫、清热利咽等功能；在食品领域，余甘子可直接用于制作果干、粉末以及各类营养补充剂等产品；在日化用

7、品领域，余甘子具有强大的抗氧化性能，具有延缓衰老、改善皮肤状态、减少胶原蛋白衰减等作用。余甘子作为药食两用的天然植物，在国内保健食品中应用广泛，目前国内含有余甘子成分的保健食品数量已达到52个。从注册保健食品应用情况来看，具有对化学性肝损伤有辅助保护功能的余甘子保健食品注册量最多，增强免疫力和清咽功能的保健食品注册量并列第二，第三名为缓解体力疲劳的余甘子保健食品。我国余甘子应用以保健食品为主，与欧美等发达国家相比，我国余甘子产业结构较为单一。近年来，随着国内消费市场的崛起，以及颜值经济的盛行，余甘子作为口服美容原料受到了消费者青睐，同时随着研究的不断深入，余甘子产品种类逐渐丰富，出现了余甘子精

8、油、余甘子染发剂、余甘子软糖、余甘子饮料、余甘子提取物等多种产品。国内从事研究和生产余甘子相关产品的企业包括上海昊德生物、斯诺特生物、广州康莱等，受市场前景吸引，余甘子相关企业数量不断增加，在此背景下，余甘子市场规模也不断扩大。余甘子含有多种营养成分，在食品、保健品、医药、日化用品等领域应用广泛。相比于国外市场，我国余甘子产品种类较少，产业结构也较为单一，近年来，随着国内消费市场崛起，以及颜值经济盛行，余甘子相关产品逐渐丰富，行业内企业数量也不断增加，行业发展持续向好。七、 核心人员介绍1、孔xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年

9、4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。2、郭xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。3、田xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。4、魏xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至200

10、2年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。5、叶xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。6、廖xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。7、严xx，中国国籍，无永久境外居

11、留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。8、付xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。八、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积53333.00（折合约80.00亩），预计场区规划总建筑面积88772.69。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx余甘子，预计年营业收入628

12、00.00万元。九、 项目选址原则1、符合国家地区城市规划要求；2、满足项目对：原材料、能源、水和人力的供应；3、节约和效力原则；安全的原则；4、实事求是的原则；5、节约用地；6、注意环保（以人为本，减少对生态环境影响）。十、 股东权利及义务1、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议

13、、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。2、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益

14、受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。3、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。4、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；5、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。6、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公

15、司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十一、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监

16、管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、余甘子行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和余甘子行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内余甘子行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照

17、公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十二、 防范措施1、防自然灾害措施（1）建筑物室内地坪高于室外地坪，防止暴雨积水浸入室内，雨水排水管网按当地暴雨公式设计。（2）厂区场址标高设计考虑不低于该地区历年最高洪水水位。（3）防雷击、接地保护：本工程高于15米以上的建筑物（构筑物）均设有避雷针或避雷带，其接地冲击电阻小于10；建筑防雷设计符合国标GB50087建筑物防雷设计等规程要求。（4）正常非带电设备金属外壳、构架等均可靠接地。接地电阻不大于4，管道防静电接地电阻不大于10；插座选用带保护接地的安全插座。（5）防地震：本工程所在地的地震基本烈度为6度，新建房屋按地震基本烈度6度

18、设防。（6）防暑、防冻措施：控制室、操作室、计算机室内设置空调机组降温，在冬季，地面以上的各种管道、水池等处设计防冻保温层。地下管道埋藏深度应大于当地冻土深度（65厘米）。2、电气安全保障措施（1）生产过程中大量动力设备需要使用电力作为能源，一旦漏电，就有可能造成员工触电，发生伤亡事故。为减少停电带来的不安全因素，本项目采用两路电源供电，同时，还设有保安电源。（2）各种电气设备的非带电金属外壳，如控制屏、高、低压开关柜、变压器等，设置可靠的接地、接零，防止发生人员触电事故；有爆炸危险的气体管道等，其防静电接地电阻小于4。（3）重要场所如主控室、变压器室等，除正常设置220V照明灯外，同时还装备

19、事故照明灯。携带式照明灯具的电压不得超过36V，在金属容器内或潮湿外的灯具电压不得超过12V；爆炸危险的工作场所，使用防爆型电气设备。（4）除对所有的电气设备设置防触电接地外，还在高处的建筑物和设备上安装避雷装置。3、机械设备安全（1）所有运转设备的裸露部分，或设备在运转中操作者需要接近的可动零部件，应在适当位置设置防护罩或防护栏。（2）生产装置有较多的操作平台，如防护措施不当，有可能造成跌落，导致员工伤亡。因此，对所有的走廊、平台应设置防护栏，防止操作人员跌落。（3）各种坑、井、池均设防护栏杆，沟设置盖板。所有交叉动作的机械设备均设有安全连锁装置。4、安全供水（1）该项目厂外供水由C镇D村工

20、业区自来水站提供。（2）厂内供水泵房采用两路独立电源供电，并设有备用泵，备用率为100%。（3）循环冷却水系统设有水压、水温、水位监控和报警装置。5、通风、防尘、防毒（1）生产过程中有许多加热设备，使用蒸汽对物料进行加热，如对加热设备和热管道保温不好，有可能造成员工的烫伤。所以，对加热设备及其热管道进行保温处理，在防止烫伤的同时，节能降耗。还应对高温室采用机械通风，从室外吸进新鲜空气经过滤后由风机送入室内，吸收室内热量后，自然排放。（2）生产过程中有粉尘产生，这些粉尘一旦被吸入人体，有可能造成员工的结膜、呼吸系统受损。为此，所有可能产生粉尘等有害物质的场所，都要安装吸尘装置，同时，做到增湿降尘

21、，而且要对容易产生粉尘的燃煤进行洒水减尘。锅炉采用微负压操作，防止粉尘泄漏，同时为操作人员配备口罩等劳保用品，确保其粉尘浓度符合TJ3679工业企业设计卫生标准的规定。（3）在容易发生有害气体泄漏的区域应加强通风，并设置有害气体自动报警装置和便携式报警仪，工人操作时应配戴防护面具和氧气呼吸器。对中毒者应迅速离开现场，呼吸新鲜空气，取半卧位休息，严重者送医院治疗。6、噪声控制生产过程中使用了较多的运转设备，如输送物料的机械设备、制造真空的真空泵、空气压缩机、风机等，均有较强的噪声产生，这些设备产生的噪声在5585dBA之间。如对噪声的防范措施不当，有可能造成接触噪声员工的听力下降、神经衰弱。在优

22、先选用噪声低的优质机械产品的同时，对于产生噪音较大的设备尽量配置消声器。在管道配置中避免管道共振长度，使由于震动产生的噪音降到最低。同时，为保障工人的身体健康，避免操作人员长期置身于噪声环境中，该区域的值班室、休息室采取双层门窗等独立设置的隔音效果良好的房间，必要时配置降噪耳塞防护措施。7、厂区绿化为给生产及生活创造良好的环境，设计考虑了绿化投资，在主、辅厂房的四周、道路两侧及成块空地上植树种草，绿化不仅可美化环境，而且可以吸有害气体、净化环境、降低噪声、改善小气候、有利于工人的身心健康。十三、 项目技术工艺分析（一）技术来源及先进性说明本期项目的技术来源为公司的自有技术，该技术达到国内先进水

23、平。（二）项目技术优势分析1、技术含量和自动化水平较高，处于国内先进水平，在产品质量水平上相对其它生产技术性能费用比优越，结构合理、占地面积小、功能齐全、运行费用低、使用寿命长；在工艺水平上该技术能够保证产品质量高稳定性、提高资源利用率和节能降耗水平；根据初步测算，利用该技术生产，可提高原料利用率和用电效率，在装备水平上，该技术使用的设备自动控制程度和性能可靠性相对较高。2、技术设备投资和产品生产成本低，具有较强的经济合理性；本期工程项目采用本技术方案建设其主要设备多数可按通用标准在国内采购。3、节能设施先进并可进行多规格产品转换，项目运行成本较低，应变市场能力很强。（三）工业化技术方案可靠性

24、分析1、这条生产线充分考虑和核算了生产线整体同各单机间的物料平衡协同关系，并考虑和计算了各单机的正常加工、进料出料、输送、故障停机及排除所需要时间和各单机间的合理缓冲。2、产品生产线能够运行连续稳定、达到设计生产能力要求，并确保能够生产出质量合格的产品。十四、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，

25、根据xxx有限责任公司规划，达产年劳动定员456人。表格题目劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位296正常运营年份2技术指导岗位463管理工作岗位464质量检测岗位68合计456十五、 环境影响合理性分析本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮用水水源保护区、风景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十六、 建设投资估算本期项目建设投资29790.79万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、

26、生产准备费、其他前期工作费用，合计26348.89万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11334.40万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为14069.40万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为945.09万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2607.90万元。（三）预备费本期项目预备费为834.00万元。表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费

27、用合计1工程费用11334.4014069.40945.0926348.891.1建筑工程费11334.4011334.401.2设备购置费14069.4014069.401.3安装工程费945.09945.092其他费用2607.902607.902.1土地出让金1268.471268.473预备费834.00834.003.1基本预备费472.73472.733.2涨价预备费361.27361.274投资合计29790.79十七、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款12948.86万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息634.49万元。表格题目建设期利

28、息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息634.49158.62475.871.1.1期初借款余额6474.431.1.2当期借款12948.866474.436474.431.1.3当期应计利息634.49158.62475.871.1.4期末借款余额6474.4312948.861.2其他融资费用1.3小计634.49158.62475.872债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计634.49158.62475.87十八、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进

29、行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5964.89万元。表格题目流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0029662.9233617.9839550.561.1应收账款0.0013348.3115128.0917797.751.2存货0.0010382.0311766.3013842.701.

30、2.1原辅材料0.003114.613529.894152.811.2.2燃料动力0.00155.73176.49207.641.2.3在产品0.004775.735412.496367.641.2.4产成品0.002335.962647.423114.611.3现金0.002373.032689.433164.041.4预付账款0.003559.554034.164746.072流动负债0.0025189.2528547.8233585.672.1应付账款0.009068.1310277.2112090.842.2预收账款0.0016121.1218270.6121494.833流动资金0.

31、004473.675070.165964.894流动资金增加0.004473.67596.49894.735铺底流动资金0.008898.8810085.3911865.17十九、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资36390.17万元，其中：建设投资29790.79万元，占项目总投资的81.86%；建设期利息634.49万元，占项目总投资的1.74%；流动资金5964.89万元，占项目总投资的16.39%。表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资36390.17100.00%1.1建设投资29790.7981.

32、86%1.1.1工程费用26348.8972.41%1.1.1.1建筑工程费11334.4031.15%1.1.1.2设备购置费14069.4038.66%1.1.1.3安装工程费945.092.60%1.1.2工程建设其他费用2607.907.17%1.1.2.1土地出让金1268.473.49%1.1.2.2其他前期费用1339.433.68%1.2.3预备费834.002.29%1.2.3.1基本预备费472.731.30%1.2.3.2涨价预备费361.270.99%1.2建设期利息634.491.74%1.3流动资金5964.8916.39%二十、 资金筹措与投资计划本期项目总投资3

33、6390.17万元，其中申请银行长期贷款12948.86万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资36390.17100.00%1.1建设投资29790.7981.86%1.2建设期利息634.491.74%1.3流动资金5964.8916.39%2资金筹措36390.17100.00%2.1项目资本金23441.3164.42%2.1.1用于建设投资16841.9346.28%2.1.2用于建设期利息634.491.74%2.1.3用于流动资金5964.8916.39%2.2债务资金12948.8635.58%2.2.1用于建

34、设投资12948.8635.58%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十一、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入62800.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2329.97万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总

35、成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用52901.43万元，其中：可变成本44859.81万元，固定成本8041.62万元。正常经营年份项目经营成本50618.89万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加279.60万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-

36、税金及附加=9618.97（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9618.9725.00%=2404.74（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额9618.97万元，缴纳企业所得税2404.74万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=9618.97-2404.74=7214.23（万元）。二十二、 项目招标依据1、中华人民共和国招标投标法。2、必须招标的工程项目规定（国家发改委令第16号）。3、工程建设项目自行招标试行办法（国家发改委令第5号）。

37、4、工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定（国家发改委令第9号）。5、建筑工程设计招标投标管理办法（中华人民共和国住房和城乡建设部令第33号）。二十三、 项目风险分析项目风险防范分析二十四、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划

38、。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十五、 附表表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0047100.0053380.0062800.002增值税0.002006.642274.192329.972.1销项税0.006123.006939.408164.002.2进项税0.004116.364665.215834.033税金及附加0.00240.79272.90279.6

39、03.1城建税0.00140.46159.19163.103.2教育费附加0.0060.2068.2369.903.3地方教育附加0.0040.1345.4846.60表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0031664.3235886.2342219.092工资及福利费0.002640.722640.722640.723修理费0.001011.661011.661011.664其他费用0.004747.424747.424747.424.1其他制造费用0.00395.77395.77395.774.2其他管理费用0.00441.344

40、41.34441.344.3其他营业费用0.003910.313910.313910.315经营成本0.0040064.1244286.0350618.896折旧费0.001622.681622.681622.687摊销费0.0025.3725.3725.378利息支出0.00634.49634.49634.499总成本费用0.0042346.6646568.5752901.439.1其中：固定成本0.008041.628041.628041.629.2可变成本0.0034305.0438526.9544859.81表格题目固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物2

41、01.1原值14142.3213470.5612798.8012127.0411455.281.2当期折旧费671.76671.76671.76671.76671.761.3净值13470.5612798.8012127.0411455.2810783.522机器设备152.1原值15014.4914063.5713112.6512161.7311210.812.2当期折旧费950.92950.92950.92950.92950.922.3净值14063.5713112.6512161.7311210.8110259.893合计3.1原值29156.8127534.1325911.452428

42、8.7722666.093.2当期折旧费1622.681622.681622.681622.681622.683.3净值27534.1325911.4524288.7722666.0921043.41表格题目无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值1268.471268.471268.471268.471268.471.2当期摊销费25.3725.3725.3725.3725.371.3净值1243.101217.731192.361166.991141.62表格题目利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0

43、047100.0053380.0062800.002税金及附加0.00240.79272.90279.603总成本费用0.0042346.6646568.5752901.434利润总额0.004512.556538.539618.975应纳所得税额0.004512.556538.539618.976所得税0.001128.141634.632404.747净利润0.003384.414903.907214.238期初未分配利润0.000.003045.977154.889可供分配的利润0.003384.417949.8714369.1110法定盈余公积金0.00338.44794.991436

44、.9111可供分配的利润0.003045.977154.8812932.2012未分配利润0.003045.977154.8812932.2013息税前利润0.006275.188807.6512658.20表格题目项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0047100.0053380.0062800.001.1营业收入0.000.0047100.0053380.0062800.002现金流出14895.4014895.4044778.5845155.4256266.892.1建设投资14895.4014895.402.2流动资金0.004473

45、.67596.495368.402.3经营成本0.0040064.1244286.0350618.892.4税金及附加0.00240.79272.90279.603所得税前净现金流量-14895.40-14895.402321.428224.586533.114累计所得税前净现金流量-14895.40-29790.80-27469.38-19244.80-12711.695调整所得税0.001568.802201.913164.556所得税后净现金流量-14895.40-14895.401193.286589.954128.377累计所得税后净现金流量-14895.40-29790.80-28

46、597.52-22007.57-17879.20计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.44%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.34%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：9121.51万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：442.79万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.07年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.88年。表格题目借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6474.4312948.8612948.8612948.861.2当期还本付息158.621110.3663

47、4.49634.49634.491.2.1还本1.2.2付息158.621110.36634.49634.49634.491.3期末借款余额6474.4312948.8612948.8612948.8612948.862利息备付率19.953偿债备付率18.76表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11334.4014069.40945.0926348.891.1建筑工程费11334.4011334.401.2设备购置费14069.4014069.401.3安装工程费945.09945.092其他费用2607.902607.902.1土地出让金1268.471268.473预备费834.00834.003.1基本预备费472.73472.733.2涨价预备费361.27361.274投资合计29790.79表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息634.49158.62475.871.1.1期初借款余额6474.431.1.2当期借款12948.866474.436474.431.1.3当期应计利息6