第七章 中国技术贸易

1、第七章第七章中国技术贸易中国技术贸易重点提示：重点提示：1.技术贸易概念解析技术贸易概念解析2.我国技术贸易的发展我国技术贸易的发展3.我国技术贸易的管理我国技术贸易的管理 1 技术贸易概述技术贸易概述一、技术的含义和分类一、技术的含义和分类（一）技术的含义（一）技术的含义供发展中国家使用的许可贸易手册供发展中国家使用的许可贸易手册: 技技术是指制造一种产品，应用一种工艺，或术是指制造一种产品，应用一种工艺，或提供一项服务的系统知识。提供一项服务的系统知识。（二）技术的分类（二）技术的分类公有技术公有技术:又称普通技术，指向全社会公开的又称普通技术，指向全社会公开的科学理论和实践知识。公有技术

2、可以不受任何科学理论和实践知识。公有技术可以不受任何限制地自由传播和运用。限制地自由传播和运用。工业产权技术工业产权技术:又称半公开技术，指经申请得又称半公开技术，指经申请得到批准后受到国家法律保护、且具有法定专有到批准后受到国家法律保护、且具有法定专有权的专利技术和商标。工业产权技术的内容向权的专利技术和商标。工业产权技术的内容向社会公开，但所有者在一定时期内对其拥有独社会公开，但所有者在一定时期内对其拥有独占权，任何机构或个人未经允许不得任意使用。占权，任何机构或个人未经允许不得任意使用。专有技术专有技术:又称秘密技术，指未通过法律程序又称秘密技术，指未通过法律程序申请批准、不受法律直接保

3、护、主要靠发明人申请批准、不受法律直接保护、主要靠发明人的保密手段加以保护的技术知识。的保密手段加以保护的技术知识。 二、国际技术贸易的有关概念二、国际技术贸易的有关概念国际技术转让是指技术从一国转让到另一国际技术转让是指技术从一国转让到另一国的行为。国的行为。非商业性技术转让非商业性技术转让:无偿的。无偿的。商业性技术转让商业性技术转让:有偿的有偿的国际技术贸易国际技术贸易:技术引进和技术出口两个方技术引进和技术出口两个方面。面。三、中国开展国际技术贸易的主要三、中国开展国际技术贸易的主要形式形式1.许可贸易许可贸易许可贸易又称许可证贸易，是指专利权人、许可贸易又称许可证贸易，是指专利权人、

4、商标权所有人或专有技术所有人作为技术商标权所有人或专有技术所有人作为技术许可方（出让方），将某项技术的使用权许可方（出让方），将某项技术的使用权通过通过签订许可合同签订许可合同转让给被许可方转让给被许可方(受让方受让方)，允许被许可方在一定条件下使用该项技术，允许被许可方在一定条件下使用该项技术，制造和销售该项技术的产品，并向许可方制造和销售该项技术的产品，并向许可方支付一定金额的报酬。支付一定金额的报酬。供方和受方在各种许可方式中的权利2. 技术咨询技术咨询技术咨询，是指咨询公司（咨询方或服务技术咨询，是指咨询公司（咨询方或服务方方)对委托方所提出的技术课题提供建议和对委托方所提出的技术课题

5、提供建议和解决方案。技术咨询的内容很广泛，包括解决方案。技术咨询的内容很广泛，包括项目的可行性研究、效益分析、工程设计、项目的可行性研究、效益分析、工程设计、设备订购等。设备订购等。3.工程承包工程承包工程承包亦称交钥匙项目，是指工程承包工程承包亦称交钥匙项目，是指工程承包人接受工程所有人的委托，承诺按规定条人接受工程所有人的委托，承诺按规定条件包干完成某项工程任务，完工后将工程件包干完成某项工程任务，完工后将工程交付工程所有人。交付工程所有人。4.合作生产合作生产合作生产是指不同国家的企业之间签订合同，合作生产是指不同国家的企业之间签订合同，在在某项或某几项产品的生产方面某项或某几项产品的生

6、产方面进行合作。进行合作。合作生产的主要形式有：合作生产的主要形式有：1）根据合同分工生产零部件，然后组装成）根据合同分工生产零部件，然后组装成成品销售；成品销售；2）一方提供关键部件和技术资料，由另一）一方提供关键部件和技术资料，由另一方组装成产品销售；方组装成产品销售；3）一方提供生产技术或设备，双方按各自）一方提供生产技术或设备，双方按各自专业分工生产零部件或生产某种产品，然后专业分工生产零部件或生产某种产品，然后销售到第三国。销售到第三国。5. 技术服务与协助技术服务与协助技术服务与协助是指一方受另一方委托，技术服务与协助是指一方受另一方委托，运用自己掌握的技术知识和经验，协助另运用自

7、己掌握的技术知识和经验，协助另一方完成某项经济技术任务。一方完成某项经济技术任务。6.利用外资引进技术利用外资引进技术设立合资企业（合营企业各方可以现金、实物、设立合资企业（合营企业各方可以现金、实物、工业产权等进行投资）工业产权等进行投资）补偿贸易（购买设备与技术，之后以生产的产补偿贸易（购买设备与技术，之后以生产的产品或约定的其他商品或服务进行偿还）品或约定的其他商品或服务进行偿还）BOT（Build-Operate-Transfer）:建设建设-经营经营-移交。移交。2 中国技术引进中国技术引进一、中国技术引进的发展阶段一、中国技术引进的发展阶段第一阶段：尝试探索阶段第一阶段：尝试探索阶

8、段我国以技术许可、咨询、技术设备引进、我国以技术许可、咨询、技术设备引进、合作生产和成套设备或关键设备进口等方合作生产和成套设备或关键设备进口等方式，共签订技术引进合同式，共签订技术引进合同845项，合同金额项，合同金额为为119.7亿美元。亿美元。1国民经济恢复时期（国民经济恢复时期（19501959年）年）共引进了共引进了450个项目，总金额只有约个项目，总金额只有约37亿亿美元。较为著名的项目就是鞍山、武汉、美元。较为著名的项目就是鞍山、武汉、包头、本溪钢铁公司，一汽、太原制药厂包头、本溪钢铁公司，一汽、太原制药厂等。等。2.局势动荡时期（局势动荡时期（19601969年）年）引进技术和

9、进口成套设备的来源转向了日、引进技术和进口成套设备的来源转向了日、英、法等资本主义国家，通过民间的渠道英、法等资本主义国家，通过民间的渠道来引进新技术。这段时期的引进规模很小，来引进新技术。这段时期的引进规模很小，只引进了约只引进了约84项技术，金额也不过为项技术，金额也不过为14.5亿美元。亿美元。3. 对外关系改善时期（对外关系改善时期（19701979年）年）先后从日、德、英、法等国家引进了先后从日、德、英、法等国家引进了405项项技术。规模非常大，扬子石油化工厂、宝技术。规模非常大，扬子石油化工厂、宝山钢铁厂、仪征化纤厂、大庆石油化工厂山钢铁厂、仪征化纤厂、大庆石油化工厂都是当时的主要

10、项目。都是当时的主要项目。第一阶段引进工作是以第一阶段引进工作是以“硬件硬件”为主的，都为主的，都是以进口成套设备、新建大型企业为主。是以进口成套设备、新建大型企业为主。第二阶段：稳定发展阶段第二阶段：稳定发展阶段1.改革开放初期（改革开放初期（19791990年）年）技术引进由以往单一的生产领域，转向生产领技术引进由以往单一的生产领域，转向生产领域与生活领域并举；域与生活领域并举；技术来源也开始向多元化转变；技术来源也开始向多元化转变；引进技术的内容也由单一的成套装备引进，转引进技术的内容也由单一的成套装备引进，转向技术与装备引进相结合；向技术与装备引进相结合；1985年和年和1987年，国

11、务院先后颁布了中华人年，国务院先后颁布了中华人民共和国技术引进合同管理条例和技术引民共和国技术引进合同管理条例和技术引进合同管理条例实施细则进合同管理条例实施细则建立了技术引建立了技术引进合同审批生效制度。进合同审批生效制度。2. “八五八五”计划与计划与“九五九五”计划时期（计划时期（19912000年）年）这一时期共引进技术约这一时期共引进技术约37770项，合同金项，合同金额共计额共计1159.95亿美元。其特点是亿美元。其特点是:1）技术引进方式日趋合理，成套设备和关）技术引进方式日趋合理，成套设备和关键设备引进比例稳步下降，键设备引进比例稳步下降，技术许可、技技术许可、技术服务、技术

12、咨询术服务、技术咨询等已成为主要的引进方等已成为主要的引进方式。式。2）技术引进主体实现多元化。）技术引进主体实现多元化。3）引进规模逐渐扩大。）引进规模逐渐扩大。3. “十五十五”计划与计划与“十一五十一五”规划时期（规划时期（2001年以年以后至今）后至今）1）在技术引进合同数量明显增长的同时，引）在技术引进合同数量明显增长的同时，引进金额稳步增长。进金额稳步增长。2）引进主体以国有企业和外资企业为主。）引进主体以国有企业和外资企业为主。3）欧盟、美国和日本等发达国家和地区是中）欧盟、美国和日本等发达国家和地区是中国技术引进的主要来源地。国技术引进的主要来源地。4）技术引进质量明显提高。）

13、技术引进质量明显提高。5）技术引进主要集中在东部发达地区。）技术引进主要集中在东部发达地区。二、中国技术引进的成效二、中国技术引进的成效（一）第一阶段技术引进的成效（一）第一阶段技术引进的成效20世纪世纪50年代的技术引进，使中国从无到年代的技术引进，使中国从无到有地建立起了重型机床、电器、汽车、飞有地建立起了重型机床、电器、汽车、飞机、船舶、机车车辆等机械工业部门，逐机、船舶、机车车辆等机械工业部门，逐步形成了门类较为齐全的工业体系。步形成了门类较为齐全的工业体系。（二）第二阶段技术引进的成效（二）第二阶段技术引进的成效推进中国产业结构升级换代，形成了一批推进中国产业结构升级换代，形成了一批

14、新型产业新型产业缩小了与世界先进技术水平的差距缩小了与世界先进技术水平的差距促进企业技术改造，提高了企业的现代化促进企业技术改造，提高了企业的现代化管理水平管理水平提高了中国产品的国际竞争力，优化了出提高了中国产品的国际竞争力，优化了出口商品结构口商品结构三、技术引进中存在的问题三、技术引进中存在的问题（1）重）重“引进引进”轻轻“消化消化”，对外技术依赖不，对外技术依赖不断加深断加深（2）技术引进存在盲目性，重复引进现象）技术引进存在盲目性，重复引进现象十分严重十分严重（3）重数量、轻质量引发技术引进水平较）重数量、轻质量引发技术引进水平较低低（4）技术引进法律管制不足）技术引进法律管制不足

15、3 中国技术出口中国技术出口一、中国技术出口的发展阶段一、中国技术出口的发展阶段第三阶段：初级阶段第三阶段：初级阶段1）出口由单一的行政管理转变为法制化管）出口由单一的行政管理转变为法制化管理理1990年技术出口管理暂行办法年技术出口管理暂行办法2）出口增长速度首次超过一般贸易）出口增长速度首次超过一般贸易3）出口市场由面向发达国家转向发展中国）出口市场由面向发达国家转向发展中国家家4）出口技术以成套设备为主，技术含量不）出口技术以成套设备为主，技术含量不断提高断提高5）民营科工贸企业开始涉足技术出口）民营科工贸企业开始涉足技术出口第四阶段：发展阶段第四阶段：发展阶段1）高技术产品成为技术出口

16、增长的重要力）高技术产品成为技术出口增长的重要力量量2）企业是技术的最主要输出方）企业是技术的最主要输出方3）技术出口市场多元化）技术出口市场多元化4）技术出口领域广泛）技术出口领域广泛二、技术出口中存在的问题二、技术出口中存在的问题1）出口规模偏小）出口规模偏小2）自主创新不足）自主创新不足3）知识产权的保护力度不够）知识产权的保护力度不够4）人均科研经费投入不足）人均科研经费投入不足4 中国技术进出口管理中国技术进出口管理一、中国对技术引进的管理一、中国对技术引进的管理法法制制管管理理中华人民共和国对外贸易法中华人民共和国技术进出口管理条例技术进出口合同登记管理办法禁止进口限制进口技术管理

17、办法中国禁止进口限制进口技术目录中国鼓励引进技术目录行行政政管管理理对技术进口主体实行登记管理对技术进口主体实行登记管理主管部门是商务部主管部门是商务部对技术进口项目实行分类管理对技术进口项目实行分类管理禁止进口的技术禁止进口的技术限制进口的技术限制进口的技术自由进口的技术自由进口的技术对技术进口合同实行对技术进口合同实行许可证和登记管理许可证和登记管理自由进口的技术：自由进口的技术：实行网上合同登记管理实行网上合同登记管理限制进口技术：限制进口技术：国家实行许可证管理国家实行许可证管理二、中国对技术出口的管理二、中国对技术出口的管理法法制制管管理理中华人民共和国对外贸易法中华人民共和国技术进

18、出口管理条例技术进出口合同登记管理办法国家秘密技术出口审查规定中国禁止出口限制出口技术目录行行政政管管理理对技术出口主体实行登记管理主管部门是商务部对技术出口项目实行分类管理禁止出口的技术限制出口的技术自由出口的技术对技术出口合同实行许可证和登记管理自由出口的技术实行网上合同登记管理限制出口技术国家实行许可证管理知识拓展知识拓展 注册地点选择对技术进出口税负的注册地点选择对技术进出口税负的影响影响【案例】英国居民公司【案例】英国居民公司A A，在中国投资建立，在中国投资建立一个生产基地一个生产基地B B。某年。某年A A公司准备转让一公司准备转让一项专利技术给中国的居民企业项专利技术给中国的居

19、民企业C C，转让价，转让价为人民币为人民币2 0002 000万元。已知：万元。已知：B B基地当年基地当年在中国获得利润总额在中国获得利润总额2 5002 500万元，其中包万元，其中包括单独核算技术转让所得括单独核算技术转让所得800800万元。有以万元。有以下两个方案：下两个方案： 方案方案1 1：B B在中国注册成立，为中国居民企业，在中国注册成立，为中国居民企业，适用适用25%25%的企业所得税税率。由的企业所得税税率。由B B成立研发部成立研发部门组织开发该专利技术，发生研发支出门组织开发该专利技术，发生研发支出1 1 200200万元，再由万元，再由B B将该专利技术转让给将该

20、专利技术转让给C C。 根据相关规定，对其发生的研发支出可根据相关规定，对其发生的研发支出可以以加计扣除加计扣除；且其；且其技术转让技术转让所得不超过所得不超过500500万元的部分可以免征企业所得税，超过万元的部分可以免征企业所得税，超过500500万元的部分减半征收企业所得税。万元的部分减半征收企业所得税。 B B在中国应纳税额（在中国应纳税额（2 5002 5001 2001 20050%50%800800）25%25%（800800500500）25%25%50%50%27527537.537.5312.5312.5万元万元 方案方案2 2：B B在中国注册成立，为中国居民企业。在中国

21、注册成立，为中国居民企业。由由A A在英国成立研发部门组织开发该专利技在英国成立研发部门组织开发该专利技术，发生研发支出术，发生研发支出1 2001 200万元，然后直接转万元，然后直接转让给让给C C。 该技术转让收入不是通过该技术转让收入不是通过A A在中国境内的在中国境内的B B取得的，应全额征收预提所得税。取得的，应全额征收预提所得税。 A A在中国应纳预提所得税额在中国应纳预提所得税额2 0002 00010%10%200200万元，同时万元，同时B B在中国应纳企业所得税额在中国应纳企业所得税额2 5002 50025%25%625625万元，合计在中国纳税万元，合计在中国纳税82

22、5825万元。万元。 显然，通过中国境内的居民企业转显然，通过中国境内的居民企业转让该专利技术税负最低，由境外居民企让该专利技术税负最低，由境外居民企业直接转让该专利技术税负最高。业直接转让该专利技术税负最高。分分析析知识拓展知识拓展 国际技术的价格国际技术的价格一、技术价格含义一、技术价格含义 技术价格，是指技术受方为取得技术使技术价格，是指技术受方为取得技术使用权所愿意支付的、供方可以接受的使用费用权所愿意支付的、供方可以接受的使用费的货币表现。的货币表现。二、技术价格的估定二、技术价格的估定（一）技术作价的基本原则（一）技术作价的基本原则1、利润分享原则、利润分享原则 技术使用费是技术受

23、方使用该技术所获技术使用费是技术受方使用该技术所获利润的一定份额，是技术供方享受的技术受利润的一定份额，是技术供方享受的技术受方利润的一部分。方利润的一部分。2、技术供方作价原则、技术供方作价原则主要以构成技术价格的各个项目为估算基础主要以构成技术价格的各个项目为估算基础3、技术受方作价原则、技术受方作价原则（1）自行开发该技术的成本）自行开发该技术的成本（2）引进技术后的新增利润）引进技术后的新增利润（3）引进技术的间接成本）引进技术的间接成本（二）技术价格的构成（二）技术价格的构成1、开发成本、开发成本2、转让成本、转让成本3、技术服务费、技术服务费4、其他成本、其他成本（1）机会成本：因

24、技术转让使技术卖方的产）机会成本：因技术转让使技术卖方的产品可能失去某地区全部或部分销售机会而造品可能失去某地区全部或部分销售机会而造成的损失。成的损失。（2）新增利润分成）新增利润分成新增利润分成技术受方新增利润供方分成新增利润分成技术受方新增利润供方分成率率技术受方新增利润技术受方新增利润生产成本降低或费用节约产生的新增利润生产成本降低或费用节约产生的新增利润产品单位价格提高产生的新增利润产品单位价格提高产生的新增利润销售额增加产生的新增利润销售额增加产生的新增利润供方分成率供方分成率（三）技术价格评估方法（三）技术价格评估方法1、成本法：运用现实费用标准，参照历史成、成本法：运用现实费用

25、标准，参照历史成本，重新研制开发一项技术所需要的成本。本，重新研制开发一项技术所需要的成本。又称重置成本法。又称重置成本法。2、市场法：是将待评估技术与近期技术交易、市场法：是将待评估技术与近期技术交易的类似技术进行对照与比较，以后者的既知的类似技术进行对照与比较，以后者的既知价格为基础加以修正，得出被评估技术最可价格为基础加以修正，得出被评估技术最可能实现的合理价格。能实现的合理价格。技术评估值技术评估值=技术市场同类技术价格（技术市场同类技术价格（1-累累计折旧比率）计折旧比率）例如：一种新的节能灯制造技术，三年前已经例如：一种新的节能灯制造技术，三年前已经有同类技术在市场上成交，转让价格

26、为有同类技术在市场上成交，转让价格为50万万元，技术寿命周期为元，技术寿命周期为10年，试评估该技术转年，试评估该技术转让的价格。让的价格。 转让价格转让价格=50 （1-310）=35万元万元3、收益法：是通过一种适当的还原利率，将、收益法：是通过一种适当的还原利率，将被评估的技术产生的未来效益被评估的技术产生的未来效益折算为现值折算为现值的的评估方法。评估方法。注：收益法不考虑技术商品开发研制成本，集注：收益法不考虑技术商品开发研制成本，集中考虑技术商品在使用过程中所能带来收益中考虑技术商品在使用过程中所能带来收益的能力，容易被买卖双方接受。的能力，容易被买卖双方接受。例如：某工厂生产某种

27、机械零件，年产例如：某工厂生产某种机械零件，年产20万万件，每件售价件，每件售价200元。由于采用一项新技术元。由于采用一项新技术，使成本下降，使成本下降10元，售价提高到每件元，售价提高到每件220元元。已知折现率为。已知折现率为8%，技术寿命周期为，技术寿命周期为5年，年，年产量不变，求该项技术的新增效益现值。年产量不变，求该项技术的新增效益现值。解：由于年产量不变，每件产品新增效益解：由于年产量不变，每件产品新增效益30元，年新增效益元，年新增效益600万元。万元。新技术价值新技术价值=600（1+8%）+ 600（1+8%）2+ 600（1+8%）3+ 600（1+8%）4+ 600（1+8%）5=2395.6万元万元注：其实本例使用普通年金的现值更加方便，注：其实本例使用普通年金的现值更加方便，（PA，8%，5）=3.9927拓展练习拓展练习8、简述技术贸易的主要内容和我国开展国、简述技术贸易的主要内容和我国开展国际技术贸易的主要方式。际技术贸易的主要方式。9、同样是无形知识财产的专有技术，它与、同样是无形知识财产的专有技术，它与专利技术有哪些不同，二者的联系有哪些专利技术有哪些不同，二者的联系有哪些？专有技术与专利技术的不同：专有